Consultanta specializata pentru CONTABILI 
31 intrebari si raspunsuri despre tva la luna oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 31 intrebari si raspunsuri
11Oct2022
Inregistrare in scopuri de TVA. Aspecte fiscale
de
Anca Bilas
valabil la 11 Oct 2022
Intrebare: O societatea comerciala neplatitoare de tva depaseste la data de 30 august 2022 plafonul de cifra de afaceri de 300.00 lei. Pana pe data de 10 septembrie 2022 depune declaratia de inregistrare in scopuri de tva, ca urmare a depasirii plafonului de cifra de afaceri. Societatea primeste de la ANAF certificat de inregistrare in scopuri de tva cu data de 1 octombrie 2022.Societatea are ...
17Apr2022
Servicii prestate catre beneficiar din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Apr 2022
Intrebare: Am o societate a depasit plafonul de 300.000 lei in septembrie 2021. Inregistrarea la finante ca si platitoare de tva s-a efectuat cu intarziere, primul decont de tva fiind depus in luna martie 2022.De la data depasirii plafonului pana la data primului decont au mai fost facturate catre clientul extern (societate din Anglia) cu punct de lucru in Italia la Ancona doua facturi tot fara ...
23Feb2022
Prescriere sume evidentiate in soldul contului 4424
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Feb 2022
Intrebare: In urma stabilirii gradului de risc, ANAF prescrie suma de tva de rambursat cu termen mai mare de 5 ani, cu obligatia inregistrarii la decembrie 2021. Care este monografia contabila (care sa nu imi afecteze rezultatul exercitiului)? Daca este 6588 = 4424, suma fiind prescrisa, cheltuiala este deductibila?
13Apr2021
Incasare avans pentru livrari ulterioare
de
Simona Stanculescu
valabil la 13 Apr 2021
Intrebare: O societate comerciala primeste un avans de 535.000 lei de la alta societate comerciala (ambele sunt platitoare de tva la luna), pentru care a emis o factura de avans cu valoare fara tva 450.000 lei + 85.500 lei tva. Am facut urmatoarele inregistrari contabile: 4111 = % 535.000 lei 419 450.000 lei 4427 85.500 lei5121 = 4111 535.000 ...
20Iul2020
Tratament contabil si fiscal facturi de avans
de
Ionut Jinga
valabil la 20 Iul 2020
Intrebare: La 24.06.2020 societatea X SA platitoare de TVA a emis o factura de avans societatii Y SA platitoare de TVA pentru serviciile pe care le va presta in lunile iulie - august 2020. Factura de avans a fost platita de societatea Y la 06.07.2020. Care sunt notele contabile care se fac la societatea X in cele 2 momente descrise mai sus (emitere factura avans si incasare factura avans). Este obligata ...
16Mai2020
Facturare lucrari constructii. Deductibilitate cheltuieli. TVA
de
Vera Constantin
valabil la 16 Mai 2020
Intrebare: Societatea X preia de la societatea Y printr-un contract de cesiune in luna ianuarie 2020, drepturile si obligatiile aferente beneficiarului unui contract de antrepriza pentru edificarea unei cladiri a carei realizare a inceput in luna mai 2019. Superficia asupra terenului si autorizatia de construire este cedata societatii X prin act notarial in luna martie 2020.Antreprenorul, care initial ...
16Ian2020
Obligatia modificarii perioadei fiscale de raportare din luna in trimestru
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Ian 2020
Intrebare: O societate este platitoare de TVA la luna, nu depaseste plafonul si nu a efectuat operatiuni intracomunitare, ci doar importuri. Societatea doreste sa ramana platitoare de TVA la luna. Este posibil acest lucru?
14Dec2019
Perioada de raportare TVA. Calcul cifra de afaceri recalculata
de
Elena Garofil
valabil la 14 Dec 2019
Intrebare: Incepand cu data de 01.11.2019 societatea devine platitoare de TVA (trimestru). In prioada 01-10.2019 cifra de afaceri este de 310.000 lei la care se mai adauga pentru luna 11 si 12 din 2019 suma de 250.000 lei, rezultand o cifra de afaceri de 560.000 lei. Pentru a schimba perioada decontului de TVA cu data de 01.01.2020 de la trimestru la luna ce venituri se iau in calcul: luna 11 si 12 din 2019 ...
06Aug2019
Vanzare carburanti auto. Alimentare auto proprii. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 06 Aug 2019
Intrebare: O firma cu obiect de activitate de vanzare carburanti (TVA la luna) are autovehicole folosite strict in scopul desfasurarii activitatii.Cum se inregistreaza in contabilitate combustibilul cu care alimenteaza masinile proprii astfel incat sa scada din gestiune carburantul?
15Iun2019
Ajustare negativa a bazei de impozitare TVA. Inregistrari contabile
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Iun 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea:In noiembrie 2017 am depus spre incasare 6 bilete la ordin dar au fost refuzate de banca clientului din lipsa de disponibilitati. Clientul se scuza ca are niste probleme financiare si ne promite ca ne va plati suma la inceputul anului 2018 ceea ce nu s-a realizat astfel ca in urma cererii noastre am primit de la tribunal o comunicare pentru deschiderea procedurii ...
23Mai2019
Factura pentru ajustare baza de impozitare a TVA. Client in faliment
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Mai 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea:In noiembrie 2017 am depus spre incasare 6 bilete la ordin dar au fost refuzate de banca clientului din lipsa de disponibilitati. Clientul se scuza ca are niste probleme financiare si ne promite ca ne va plati suma la inceputul anului 2018 ceea ce nu s-a realizat astfel ca in urma cererii noastre am primit de la tribunal o comunicare pentru deschiderea procedurii ...
22Mai2019
Societate cu cod de TVA anulat. Obligatii dupa reinregistrare. Inregistrari contabile
de
Dana Hristu
valabil la 22 Mai 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea:In data de 14.04.2019 ni s-a anulat din oficiu codul de inregistrare in scopuri de TVA deoarece a expirat contractul de inchiriere al sediului. Am dedus TVA de pe facturile de furnizor si am emis facturi cu TVA atat in lunile aprilie cat si in luna mai.1. Ce note contabile fac pentru a ajusta TVA dedus si colectat?2. Mai se face decontul de TVA la luna aprilie pentru ...
17Mai2019
Consecinte privind anularea codului de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 17 Mai 2019
Intrebare: In data de 14.04.2019 ni s-a anulat din oficiu codul de inregistrare in scopuri de TVA deoarece a expirat contractul de inchiriere al sediului. Am dedus TVA de pe facturile de furnizor si am emis facturi cu TVA atat in lunile aprilie cat si in luna mai.1. Ce note contabile fac pentru a ajusta TVA dedus si colectat?2. Mai se face decontul de TVA la luna aprilie pentru perioda 01.04-14.04 si ...
06Ian2018
Perioada fiscala pentru TVA. Regim fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 06 Ian 2018
Intrebare: O firma neplatitoare de TVA a depasit plafonul de 220.000 lei in cursul lunii aprilie 2017. S-a inregistrat ca platitoare de TVA la trimestru incepand cu luna iunie 2017. In tot anul 2017 a realizat o cifra de afaceri de peste 100.000 euro, dar pe perioada cuprinsa intre 01.06.2017 (data inregistrarii ca platitoare de TVA) si 31.12.2017, cifra de afaceri realizata a fost de sub 100.000 euro. ...
02Nov2017
Exigibilitatea taxei pentru avansul facturat
de
Marilena Radulescu
valabil la 02 Nov 2017
Intrebare: Cand se exercita dreptul de deducere al TVA pentru facturi de avans, lucrari de la furnizori, care nu au fost achitate? Furnizorii nu sunt cu TVA la incasare. Societatea este platitoare de TVA la luna si nu este cu TVA la incasare.
06Aug2017
Inregistrare in scop de TVA pentru depasire plafon. Elementele constitutive ale cifrei de afaceri
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 06 Aug 2017
Intrebare: O microintreprindere infiintata in data de 01.03.2017 a depasit in cursul lunii iulie plafonul de 220.000 lei pentr a deveni platitoare de TVA si realizeaza o cifra de afaceri de 437.832 ron. Se va depune in primele 10 zile ale lunii august documentatia necesara obtinerii codului de TVA. Cum se calculeaza cifra de afaceri care trebuie precizata in declaratia 010? Va deveni platitor de TVA la luna ...
15Mar2017
Vanzare apartament pentru care s-a dedus TVA la achizitie. Ajustarea TVA
de
Dana Hristu
valabil la 15 Mar 2017
Intrebare: Societatea A detinea un apartament (achizitionat in 27.10.2010) pentru care la momentul achizitiei a dedus TVA in suma de 241.939 lei. In data de 10.11.2015 a vandut acest apartament catre o persoana fizica alegand ajustare TVA. Cum se calculeaza suma pentru ajustare in acest caz? Care este suma corecta ce trebuia achitata si pusa in decontul TVA la luna noiembire 2011?
09Mar2017
Perioada fiscala pentru TVA. Implicatii fiscale
de
Dana Hristu
valabil la 09 Mar 2017
Intrebare: O societate platitoare de TVA la trimestru din 1.01.2017 in luna februarie 2017 are servicii hoteliere din Italia in suma de 320 euro si bilet de avion tot din Italia de 560 euro. Ar trebui sa treaca cu TVA la luna din luna martie2017? Termenul pentru D092 era 6 martie 2017?
02Mar2017
Conditii emitere autofactura
de
Dana Apostolescu
valabil la 02 Mar 2017
Intrebare: Referitor la intrebarea:Achizitionez marfa second-hand din Germania dar primesc in schimb bon fiscal pentru marfa fara factura. Furnizorul german afirma ca nu are factura. Cum inregistrez marfa avand in vedere ca sunt platitor TVA la luna? Ce fac cu TVA? Un alt furnizor din Germania imi da factura dar nu primesc chitanta pentru bani. Cum fac dovada platii facturii daca nu am documentul de ...
23Feb2017
Achizitie intracomunitara de marfa second-hand fara documente. Regim fiscal
de
Dana Apostolescu
valabil la 23 Feb 2017
Intrebare: Achizitionez marfa second-hand din Germania dar primesc in schimb bon fiscal pentru marfa fara factura. Furnizorul german afirma ca nu are factura. Cum inregistrez marfa avand in vedere ca sunt platitor TVA la luna? Ce fac cu TVA? Un alt furnizor din Germania imi da factura dar nu primesc chitanta pentru bani. Cum fac dovada platii facturii daca nu am documentul de plata?
23Ian2017
Trecerea de la platitor de TVA trimestrial la lunar. Declaratia 394
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 23 Ian 2017
Intrebare: O societate a fost in anul 2016 platitoare de TVA la trimestru. Cifra de afaceri a fost de 154.000 lei. Inregistrarea in scopuri de TVA s-a facut cu data de noiembrie 2016. Societatea in baza recalcularii cifrei de afaceri a trecut cu TVA la luna incepand data de 01.01.2017. Pentru anul 2016 se mai depune declaratia 094 sau nu mai este cazul pentru ca firma a trecut cu TVA la luna incepand cu ...
28Nov2016
Declaratia cod 394. TVA de rambursat
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 28 Nov 2016
Intrebare: Suntem o societate care factureaza cu taxare inversa livrarile de cereale. Cam la 6-7 luni cerem prin decontul de TVA, rambursarea TVA. In declaratia 394 la luna octombrie apare optiunea de a bifa daca cerem rambursare de TVA. Dorim sa cerem rambursare TVA dar aceasta operatiune o vom solicita la luna aprilie 2017 pentru ca tocmai am avut o solicitare anul acesta. Daca va apare bifat aceasta ...
08Nov2016
Perioada fiscala trimestrul calendaristic. Regim fiscal
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 08 Nov 2016
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA si cu TVA la luna in anul 2016 nu va depasi plafonul de 100.000 euro pana in luna decembrie 2016. In cursul anului 2016, nu a avut achizitii intracomunitare de bunuri. Cu ce data devine platitor de TVA la trimestru? In ce termen se depune declaratia 010? Cum se calculeaza plafonul de 100.000 euro si la ce curs BNR?
07Iun2015
Formularul cod 318, termen depunere
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 07 Iun 2015
Intrebare: O SC platitoare de TVA la luna, inregistrata in ROI, a achizitionat un autoturism vechi (nu s-a aplicat regimul second-hand ), in luna MAI 2015.Societatea furnizoare din Germania nu a dorit sa livreze bunul decat la valoarea bruta care include si TVA nemtesc.Societatea din Romania doreste recuperarea TVA prin depunerea formularului 318.Avand in vedere ca factura de achizitie este din luna mai ...
22Mar2015
Anulare inregistrare in scop de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 22 Mar 2015
Intrebare: O societate (platitoare de TVA la luna) a depus 6 luni (iulie-decembrie 2014) consecutiv decont de TVA pe 0. Incepand cu ce luna se va inregistra, din oficiu, ca neplatitoare de TVA. Am fost notificata de ANAF ca trebuia depus decont si pentru luna ianuarie 2015. Se depune si 010?
28Ian2014
Modificare perioada fiscala TVA
de
Irina Coma
valabil la 28 Ian 2014
Intrebare: Un platitor de TVA la luna din anul 2008 pentru depasire plafon de 100.000 euro, in anul 2013 nu mai depaseste 100.000 euro -redevine platitor de TVA la trimestru incepand cu 2014?
29Mar2013
Restituirea TVA din ultimul decont ca urmare a anularii inregistrarii in scopuri de T
de
Dana Hristu
valabil la 29 Mar 2013
Intrebare: Suntem o societate comerciala cu raspundere limitata. Incepand cu luna februarie nu mai suntem platitori de TVA. Am avut aceasta posibilitata legala, si am scapat de TVAAm depus ultimul decont de TVA la luna ianuarie, depus pana pe 25.02, unde am facut ajustarile de rigoare in urma inventarierii si a rezultat un TVA de recuperat in valoare de 800 lei.Cum ramane in balanta cu contul 4424, care ...
03Feb2013
Achizitie servicii intracomunitare. Factura primita dupa depunerea decontului de TVA. Raportare
de
Irina Dumitrescu
valabil la 03 Feb 2013
Intrebare: Dupa depunerea decontului de TVA pentru luna decembrie 2012 se primeste o factura de servicii de la un furnizor din UE. Aceasta factura este emisa cu data de decembrie 2012 si se inregistreaza inc ontabilitate in luna decembrie 2012. Cum se procedeaza cu taxarea inversa? La ce luna se posteaza? Trebuie corectat decontul de TVA la luna decembrie?
09Oct2012
Organizare evidenta contabila pentru intreprindere individuala (II) platitoare de TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 09 Oct 2012
Intrebare: Cum organizam evidenta contabila pentru o intreprindere individuala platitoare de tva care a inceput constructia unei pensiuni pentru care are finantare nerambursabila aprobata? Urmeaza sa solicitam rambursare de TVA la luna septembrie 2012.
09Oct2012
Organizare evidenta contabila pentru intreprindere individuala (II) platitoare de TVA
de
Mihaela Bodan
valabil la 09 Oct 2012
Intrebare: Cum organizam evidenta contabila pentru o intreprindere individuala platitoare de tva care a inceput constructia unei pensiuni pentru care are finantare nerambursabila aprobata?Urmeaza sa solicitam rambursare de TVA la luna septembrie 2012.
Un produs marca