Consultanta specializata pentru CONTABILI 
559 intrebari si raspunsuri despre tva lunar oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 559 intrebari si raspunsuri
20Apr2022
Servicii de telemarketing. Emiterea facturilor
de
Olguta Crevelescu
valabil la 20 Apr 2022
Intrebare: O societate comerciala este platitoare de TVA lunar (fara TVA la incasare) si platitoare de impozit pe profit. Presteaza servicii de telemarketing in UE. Societatea emite in lunile aprilie-mai facturi pentru serviciile prestate in februarie-martie. Cum se inregistreaza in contabilitate si ce impact au aceste facturi emise cu intarziere, avand in vedere ca la data emiterii facturilor ...
16Apr2022
Cod de tva anulat. Depunere D311
de
Elena Garofil
valabil la 16 Apr 2022
Intrebare: O societate cu tva lunar la incasare are codul de tva anulat in perioada 01.02.2022 - 10.03.2022. Pentru februarie am depus D311. Pentru martie cum trebuie sa procedez? Depun D311 pentru perioada 01-10 martie si D300 pentru perioada 11-31 martie? Taxa pentru care nu am avut drept de deducere in perioada 01.02.2022 - 10.03.2022 o regularizez acum, in decontul lunii martie? Cum completez ...
10Apr2022
Restaurant. Metoda inventarului intermitent
de
Vera Constantin
valabil la 10 Apr 2022
Intrebare: O firma este platitoare de impozit pe venit micro si TVA lunar. Un restaurant ar putea sa tina gestiunea pe baza inventarului intermitent anual sau ar trebui sa faca inventarul intermitent lunar? In acest caz (folosirea inventarului intermitent) mai este nevoie sa intocmeasca rapoarte de productie? Ce alte documente ar mai fi necesare in eventualitatea unui control din partea autoritatiilor? ...
07Apr2022
Exigibilitate TVA. Achizitie intracomunitara de utilaje
de
Anca Bilas
valabil la 07 Apr 2022
Intrebare: O microintreprindere este platitoare de TVA lunar. Face o achizitie intracomunitara de bunuri (utilaj agricol). Bunul respectiv este platit in luna februarie 2022. Factura externa o primim cu data de 29.03.2022. Avizul de insotire are data de 29.03.2022. CMR si procesul verbal de predare - primire are data de 06.04.2022 si corespunde cu data primirii concrete a bunului.Cum este legal sa ...
06Apr2022
Achizitie si vanzare locuinta. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 06 Apr 2022
Intrebare: Societatea mea (platitoare de TVA lunar, avand ca obiect de activitate constructii civile si industriale - nu suntem dezvoltatori imobiliari) are in vedere achizitia unui apartament nou (valoarea de achizitie este peste 150.000 euro, caz in care nu este valabila cota de 5% chiar daca bunul are pana in 120 mp), pe care, dupa mici imbunatatiri si dotari doreste sa-l exploateze (prin obtinerea de ...
30Mar2022
PFA. Export autoturism
de
Vera Constantin
valabil la 30 Mar 2022
Intrebare: O PFA este platitoare de TVA lunar. Doreste sa vanda un autoturism din patrimoniul sau catre Republica Moldova. Autoturismul va fi preluat din curtea societatii de catre clientul din Republica Moldova. a) Daca exportul se face catre o societate din Republica Moldova, pentru a intocmi factura cu "scutit de TVA", este necesar ca si aceasta societate sa fie inregistrata in scopuri de TVA si sa ...
22Mar2022
Inregistrare in scopuri de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 22 Mar 2022
Intrebare: O societate este nou infiintata si neplatitoare de TVA. Doreste sa se inregistreze ca platitoare de TVA lunar. Mentionez ca urmeaza sa efectueze si importuri din UE.Care este procedura actualizata de inregistrare online (declaratia 700)? Care sunt sectiunile care trebuie bifate?
18Mar2022
Facturare produse livrate din Suedia in Polonia
de
Olguta Crevelescu
valabil la 18 Mar 2022
Intrebare: O societate din Romania este platitoare de tva lunar. Este inregistrata in VIES. Cumparam produse din Suedia si sunt facturate in Romania de un furnizor care importa aceste produse (noi le cumparam de la furnizorul roman). Pentru produsele noi prestam urmatoarele servicii: garantie extinsa, CMS si mentenanta si apoi facturam catre clientul care este in Polonia. Ca sa nu fie importate in ...
13Mar2022
Amenajare. Reparatii. Modernizari la spatiu pentru birouri luat in comodat
de
Bajan Camelia
valabil la 13 Mar 2022
Intrebare: O SRL este platitoare de impozit pe profit si tva lunar. Preia un spatiu pentru birouri de la o persoana fizica cu contract de comodat (evident, fara plata chiriei lunare). Poate efectua lucrari de amenajare, reparatii si modernizari la spatiul respectiv, urmand ca acestea sa fie inregistrate si achitate de SRL? Sunt cheltuieli deductibile la calculul impozitului pe profit si se poate deduce ...
12Mar2022
Inchiriere apartament pentru nevoi ocazionale. Implicatii fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 12 Mar 2022
Intrebare: O SRL este platitoare de impozit pe profit si de TVA lunar. Doreste sa inchirieze un apartament pentru diverse nevoi: cazare delegatii externe, cazare diverse persoane implicate in anumite proiecte. Practic, inchirierea apartamentului este pe un an pentru a asigura diverse nevoi ocazionale, cazare persoane rezidente si sau nerezidente.Care sunt implicatiile fiscale? Care este calculul ...
12Mar2022
Prestari servicii curierat in numele altei societati. Obligatii declarative
de
Vera Constantin
valabil la 12 Mar 2022
Intrebare: Firma de curierat A (SRL, platitoare de impozit pe venit si tva lunar). Are 10 salariati si a achizitionat o aplicatie pentru evidenta comenzilor, livrarilor etc.Firma de curierat B incheie contract cu Flanco. Livrarile catre Flanco si incasarile sunt realizate de catre salariatii firmei A. Salariatii sunt platiti de firma A. Facturile catre Flanco sunt emise de firma B, dar pe chitantele ...
07Mar2022
Achizitie intracomunitara de bunuri. Omisiune modificare perioada fiscala TVA
de
Anca Ardelean
valabil la 07 Mar 2022
Intrebare: O societate este platitoare de tva trimestrial. A achizitionat din Germania o masina sh in luna martie anul 2021. Nu a fost depusa declaratia 092 la momentul respectiv. Daca depun declaratia 092 acum, cum procedez cu deconturile de tva din perioada aprilie 2021 - ianuarie 2022? Daca se depun, cum se completeaza avand in vedere ca societatea a depus in aceasta perioada deconturile trimestriale?
02Mar2022
Prestari servicii inscriere studenti la facultate. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 02 Mar 2022
Intrebare: Clientul meu, cu sediul in Romania, platitor de TVA lunar, factureaza catre OSJ FINANCIAL PROJECT MALTA LTD cu numar inregistrare C86504 (nu este in VIES) servicii de inscriere studenti la o facultate din Spania. Factura mea catre OSJ va fi cu TVA sau fara TVA, ce declaratii fac?
01Mar2022
Achizitie intracomunitara de bunuri. Autofacturare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 01 Mar 2022
Intrebare: O microintreprindere, platitoare de TVA lunar, face o achizitie intracomunitara de bunuri. Utilajul respectiv a fost platit si a sosit la sediul firmei in luna decembrie 2021 pe baza de aviz de insotire. Pentru faptul ca n-am primit factura ce trebuia emisa de vanzator pana la data de 15 ianuarie 2022 am intocmit autofactura pentru a depune deconturile 300/decembrie 2021 si 390 /decembrie 2021 la ...
24Feb2022
Modificare perioada fiscala de raportare pentru achizitii intracomunitare de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Feb 2022
Intrebare: O PFA este platitoare de TVA trimestrial. Comanda online niste materiale consumabile prin Emag Marketplace. PFA primeste factura prin Emag Market Place. Pe factura apare ca furnizorul este o firma din Bulgaria. Factura este intocmita in limba romana cu cota de TVA de 19%, baza 134,45 lei + TVA de 25,54 lei = 159,99 lei. Firma din Bulgaria figureaza in VIES cu cod TVA valid.1. Cum se ...
14Feb2022
Corectii TVA
de
Mihaela Rosca
valabil la 14 Feb 2022
Intrebare: Firma A este platitoare de TVA lunar si impozit pe profit. A primit in cursul lunii ianuarie si februarie 2022, deci dupa depunerea declaratiilor 300 si 394 aferente lunii decembrie 2021, facturi cu data de luna decembrie 2021. O parte le-am primit in urma inventarierii soldurilor prin confirmarile de extrase de cont, altele nu au fost predate la timp de catre managerii de proiecte (au fost ...
29Ian2022
Schimbare perioada fiscala pentru tva. Agentie de turism
de
Vera Constantin
valabil la 29 Ian 2022
Intrebare: O agentie de turism este platitoare de tva si impozit pe venit microintreprindere. La 31.12.2021 are cifra de afaceri de 320.000 lei (contul 704) si a fost platitoare de tva lunar. Dar daca se ia in considerare baza de impozitare inscrisa pe randurile din decontul de taxa conform art 322 alin 2, cifra de afaceri este de 825.000 lei (conturile 462 + 704).Facturile emise se inregistreaza: ...
27Ian2022
Mod de calcul plafon pentru modificarea perioadei fiscale de raportare
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Ian 2022
Intrebare: O microintreprindere este platitoare de TVA trimestrial. Se ocupa cu inchirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii - cod CAEN 6820. In anul 2021 nu s-au efectuat achizitii intracomunitare. Veniturile din chirii inregistrate in 2021 au fost de 195.000 lei (contul 706). S-a vandut o casa cu teren din patrimoniul firmei, care pana la data vanzarii a fost data in chirie la pretul de ...
24Ian2022
Achizitionare autoturism in regim second-hand
de
Constanta Popa
valabil la 24 Ian 2022
Intrebare: O societate este platitoare de tva lunar. Achizitioneaza din Romania un autoturism in valoare de 202.000 lei la regimul marjei - bunuri second hand. Autoturismul este folosit in regim mixt.Care sunt inregistrarile contabile avand in vedere utilizarea in regim mixt a autoturismului ?
22Ian2022
Emitere autofactura pentru achizitie intracomunitara de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Ian 2022
Intrebare: O microintreprindere este platitoare de TVA lunar. Incheie un contract cu o firma din Franta pentru achizitionarea unui utilaj agricol in luna iulie 2021. Plata a fost facuta in contul bancar al firmei din Franta (cod VIES valabil) conform contractului, pana in data de 12.11.2021. Utilajul este adus in curtea societatii in data de 02.12.2021 de catre o firma din Romania, reprezentanta firmei din ...
21Ian2022
Concediu medical pentru neoplazii
de
Dani Cucu
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: O microintreprindere este platitoare de TVA lunar si de impozit pe veniturile aferente. In luna ianuarie 2022 salariatul are concediu medical din data de 03.01.2022 (cod indemnizatie 14, cod diagnostic 124) pana la data de 31.01.2022. Pentru salariatul respectiv precizam urmatoarele:- in ultimele 12 luni a avut salariul brut de 2.300 lei si toate contributiile platite la zi;- in ultimele ...
17Ian2022
Cifra de afaceri pentru perioada fiscala a TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Ian 2022
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe profit cu TVA lunar si aplica si TVA la incasare.1. Cum calculeaza plafonul de 100.000 euro pentru incadrarea la TVA lunar sau trimestrial? Trebuie luate in calcul sumele aferente veniturilor din decontul 300? Acestea nu corespund cu veniturile din balanta, deoarece daca nu au fost incasate facturile, ele raman la operatiuni neexigibile.De exemplu: ...
16Ian2022
Perioada fiscala de raportare. Mod de calcul plafon 100.000 euro pentru regimul auto second-hand
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Ian 2022
Intrebare: Am o firma care se ocupa cu comertul second hand de autoturisme. Acum la inceput de an, cum pot calcula plafonul la TVA pentru a vedea daca ramane cu TVA lunar sau TVA trimestrial (ea in prezent are TVA lunar)? Iau in calcul doar valoarea la care se calculeaza TVA aferenta marjei? Pe CA valoarea este mult mai mare pentru ca valoarea masinilor este mare, dar TVA se calculeaza la marja. ...
14Ian2022
Renuntarea la imprumutul acordat societatii. TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 14 Ian 2022
Intrebare: Administratorul unei societati a renuntat la soldul existent in contul 4551 in vederea redresarii indicatorilor financiari ai societatii. S-a transferat suma la venituri:4551 = 7588 550.000 lei7588 = 121 550.000 lei1. Suma de 550.000 lei din contul 7588 intra in calculul cifrei de afaceri ca plafon pentru stabilirea perioadei fiscale a TVA, respectiv trecerea de la TVA trimestrial la TVA ...
14Ian2022
Perioada fiscala de raportare. Servicii legate direct de un bun imobil din UE
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala desfasoara activitate de prestari servicii instalatii electrice si factureaza pentru beneficiarul extern din Germania aceste servicii. In anul 2021 aceasta a fost cu TVA trimestrial si a depasit plafonul de 100.000 euro in ianuarie 2022.Indeplineste conditia de TVA lunar daca nu factureaza decat servicii intracomunitare fara servicii in Romania?
14Ian2022
Calcul plafon pentru trecerea la TVA
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 14 Ian 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA trimestrial.La calculul plafonului pentru trecerea la platitor de TVA lunar se iau in calcul si rulajele conturilor 419 si 472?
13Ian2022
Modificare perioada fiscala de raportare sau retragerea din evidenta platitorilor de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala este platitoare de tva (tva lunar in 2021). Realizeaza in anul 2021 venituri doar din vanzarea unui imobil (fata tva), contul 7583, de peste 100.000 euro. Trebuie sa depuna d094 si sa treaca la trimestrial, avand in vedere ca in anul 2021 nu a avut achizitii intracomunitare si venituri doar aferente contului 7583? La pragul de 100.000 euro se iau in considerare si ...
12Ian2022
Modificare perioada fiscala TVA din luna in trimestru
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 12 Ian 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA lunar cu AIC in 2020. In insolventa din noiembrie 2021 nu a avut achizitii intracomunitare in 2021 si cifra de afaceri aferenta TVA este sub plafon. Am depus declaratia 700 de trecere la TVA trimestrial si in recipisa se specifica faptul ca aceasta schimbare nu se face cu d700, ci cu d094.Declaratia 094 modifica vectorul fiscal?
12Ian2022
Schimbarea perioadei fiscale pentru TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 12 Ian 2022
Intrebare: O PFA devine platitoare de TVA prin depasire de plafon incepand cu data 01.12.2021 si are ca perioada fiscala pentru anul 2021 trimestrul calendaristic. PFA realizeaza in luna decembrie o cifra de afaceri de 104.000 lei. Intrucat plafonul recalculat pentru anul 2021 este de 104.000/1*12=1.248.000 lei, PFA trebuie sa treaca la TVA lunar in anul 2022. In acest sens, se va depune declaratia 700 ...
11Ian2022
Achizitie intracomunitara auto second hand. Modificare perioada fiscala de raportare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Ian 2022
Intrebare: O societate achizitioneaza in decembrie 2021 o masina din UE care aplica regimului de vanzare pentru bunuri second hand. Factura se primeste de la o firma din Olanda cu TVA inclusa si mentiunea "marginal taxation". Societatea din Romania care achizitioneaza masina este platitoare de TVA trimestrial.Trece la TVA lunar din 2022 din cauza acestei facturi? Este considerata achizitie ...
Un produs marca