Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1043 intrebari si raspunsuri despre tva neexigibila oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 1043 intrebari si raspunsuri
20Mar2020
Ajustarea TVA neexigibila. Clienti in faliment
de
Vera Constantin
valabil la 20 Mar 2020
Intrebare: O firma emite in anul 2008, doua facturi catre un client, in valoare totala de 33.721,43 lei cu TVA. Clientul nu plateste facturile si intra in faliment in procedura generala conform sentintei din octombrie 2009 publict in BPI in februarie 2010. Prin tabloul creditorilor din valoarea facturilor emise se accepta suma de 30.761,80 lei. Sentinta este atacata si se admite contestatia. In prezent are ...
24Iun2019
Trecere la neplatitor de TVA. Tratament TVA neexigibila
de
Daniel Crevelescu
valabil la 24 Iun 2019
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA, cu TVA la incasare a depus in cursul lunii aprilie o cerere de renuntare la TVA. Cererea s-a aprobat, societatea devenind cu data de 22 mai neplatitoare de TVA. La aceasta data societatea are in sold atat facturi de clienti cat si facturi de furnizori cu TVA neexigibil. Care sunt obligatiile fiscale si declarative (si la ce termene) in acesta situatie?
15Mai2018
TVA neexigibila. Facturi emise catre clienti incerti,
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Mai 2018
Intrebare: Societatea este microintreprindere din luna ianuarie 2017 si inregistrata cu TVA la incasare din 2015. La finele anului 2017 s-au constituit provizioane pentru client incerti care au o vechime mult mai mare de 270 zile si de la care nu s-a mai putut obtine confirmare de sold. Care este tratamentul contabil si fiscal pentru TVA considerat neexigibil aferent acestor clienti incerti si care este ...
23Feb2016
Completare decont de TVA in anul 2016. TVA neexigibila 24% devenita exigibila
de
Dana Hristu
valabil la 23 Feb 2016
Intrebare: Unde se inscriu in noul decont de TVA, valabil din ianuarie 2016, sumele reprezentand 4428 cu 24%, atat in cazul firmelor care aplica TVA la incasare si au in soldul contului 4428 aferent livrarilor cu 24% cat si in cazul firmelor care au 4428 la achizitii cu aceeasi cota de 24%? Cand se fac incasari/plati? Acestea devin 4426, 4427 cu TVA 24%?
10Iun2015
Incadrare TVA neexigibila in bilant
de
Bogdan Costea
valabil la 10 Iun 2015
Intrebare: In nota 5 din bilant la randul 10 (contul 4428): se trece suma din 4428 TVA plata (pe debit in balanta)?
06Ian2015
Clienti incerti. TVA neexigibila
de
Dana Hristu
valabil la 06 Ian 2015
Intrebare: Care este tratamentul TVA-ului neexigibil pentru o firma care aplica TVA la incasare in cazul clientilor incerti?
28Aug2014
Sistemul TVA la incasare,. TVA neexigibila inregistrare factura furnizor prin programul SAGA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 28 Aug 2014
Intrebare: Lucrez cu programul Saga, am introdus o factura de furnizori careia i-am pus TVA la incasare dintr-o eroare, iar la o verificare mai atenta am constatat ca NU era cu TVA la incasare. Prima factura este din luna martie, fiind in numar de 7 pana la zi. Clar nu mai pot sa ma intorc pana la momentul acela. Cum as putea sa reglez in situatia asta?
12Aug2013
Iesirea din sistemul TVA la incasare. TVA neexigibila
de
Dana Hristu
valabil la 12 Aug 2013
Intrebare: O societate care depaseste cifra de 2.250.000 lei in iulie 2013, si care are ca perioada fiscala luna calendaristica va iesi din sistemul TVA la incasare incepand cu 01.09.2013. Intrebarea este, incepand cu 01.09.2013 va colecta TVA la facturare, dar ce se intampla cu TVA neexigibil aferent facturile emise si neincasate. Va deveni colectat pe masura incasarii dar nu mai mult de 90 zile de la data ...
31Iul2013
Iesirea din sistemul TVA la incasare.TVA neexigibila aferent facturilor neincasate
de
Dana Hristu
valabil la 31 Iul 2013
Intrebare: Firma A este cu TVA la incasare. In data de 20 iulie firma A a depasit CA de 2.250.000 lei. Care este urmatorul pas? Contul 4428.V cand va fi exigibil la data de 20 iulie 2013 sau in momentul cand se vor incasa facturile emise in data de pana la 20 iulie 2013.
29Dec2022
Inregistrare reducere de pret. Subventie combustibil
de
Elena Garofil
valabil la 29 Dec 2022
Intrebare: Care este monografia contabila aferenta procedurii de inregistrare a reducerii de pret si subventiei pentru combustibil pe OUG 106/2022?
18Dec2022
Reducere pret de vanzare stoc
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Dec 2022
Intrebare: In ce conditii si cum se poate face modificarea (micsorarea) de pret al unui produs?
16Dec2022
Tratament fiscal creante neincasate. Societate civila de avocatura
de
Anca Bilas
valabil la 16 Dec 2022
Intrebare: O societate civila de avocati platitoare de tva si care aplica mecanismul TVA la incasare decide inchiderea entitatii la 31.12.2022.Care este tratamentul fiscal al facturilor ramase neincasate la data incetarii activitatii?
30Nov2022
TVA deductibila declarata la alta perioada
de
Elena Garofil
valabil la 30 Nov 2022
Intrebare: O PFA platitoare de TVA a depus deja decontul aferent lunii octombrie 2022 si a platit TVA care reiesea de plata din acel decont, dar nu a depus inca D394. Ulterior depunerii D300 constatata ca o omis la inregistrarea in contabilitate, si ca atare si la deducerea prin D300 a unei facturi simplificate de la un furnizor emisa tot cu data de octombrie 2022. Ca atare, va raporta factura simplificata ...
23Nov2022
Modificare perioada fiscala TVA. Declaratia 094
de
Bajan Camelia
valabil la 23 Nov 2022
Intrebare: O intreprindere depaseste plafonul de 494.860 lei vanzari in decembrie 2022. Cand trece la perioada fiscala lunara? Mai depune declaratia 094?
23Nov2022
Inregistrare cu intarziere in scopuri de TVA
de
Adela Oncescu
valabil la 23 Nov 2022
Intrebare: Firma a depasit plafonul de tva in luna august 2022 si nu a facut declaratia dupa 10 zile cand a depasit plafonul. A transmis declaratia D700 pe data de 08.10.2022. A devenit platitoare de TVA incepand cu data de 01.11.2022.Ce implicatii fiscale are firma pentru luna septembrie si octombrie 2022 referitor la facturile primite si emise si stocul de marfuri la 31.08.2022? Se deduce tva? Care ...
14Nov2022
Vanzare marfuri in consignatie
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 14 Nov 2022
Intrebare: O societate detine un magazin de vanzare cu amanuntul. Intentia ei este sa vanda produsele in numele furnizorului de la care cumpara pana acum. Astfel, societatea, va avea calitatea doar de comisionar. Primirea produselor in magazin se va face in baza contractului de comision pentru care furnizorul emite factura. La vanzarea catre clienti se emit bonuri de casa de catre societate, in care se ...
10Nov2022
Factura in baza deviz
de
Daniela Manole
valabil la 10 Nov 2022
Intrebare: Ce trec pe o factura emisa catre un client caruia i-am facut o reparatie care include: piese, manopera (conform deviz acceptat de client)? Care este monografia contabila?
26Oct2022
Comercializare tigari in baruri si in magazine duty free. Conditii, preturi de vanzare si monografii contabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 26 Oct 2022
Intrebare: O cafenea cu activitate de peste 2 ani (cod CAEN principal 5630 "Baruri si alte activitati") doreste sa comercializeze si tutun catre clientii directi (persoane fizice).Ce conditii trebuie sa indeplineasca? Ce adaos comercial poate sa practice? Care sunt onografiile contabile? Dar daca cafeneaua este localizata in zona duty free?
23Oct2022
Furnizor inactiv cu cod de TVA anulat din oficiu
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Oct 2022
Intrebare: Un furnizor a fost declarat inactiv in luna Iunie 2022 si i-a fost anulat codul de tva, pe motiv de expirare sediu social. In luna septembrie am primit o factura de servicii emisa cu tva 100 lei + tva, costul si tva sunt nedeductibile din punct de vedere fiscal pentru beneficiar. Insa, acest furnizor figureaza inregistrat in registrul de tva la incasare, data inregistrarii 01.01.2013.Este ...
15Oct2022
Depozit si magazin. Organizare evidenta contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Oct 2022
Intrebare: Societatea noastra tine evidenta celor doua gestiuni, la pret de vanzare, folosind metoda cantitativ-valorica, scaderea din gestiune facandu-se conform acestei metode. Firma a inchiriat un spatiu alaturat magazinului, pe care il va folosi pentru depozitarea marfii.Care considerati ca ar fi metoda cea mai potrivita pentru organizarea contabilitatii de gestiune in situatia mentionata ...
14Oct2022
Ajustare negativa baza de impozitare TVA pentru creanta neincasata. Furnizor in sistemul TVA la incasare
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Oct 2022
Intrebare: In 2016 societatea era inregistrata cu optiunea de TVA la incasare. Am inregistrat un provizion pentru o creanta neincasata, TVA fiind evidentiata in contul 4428.TI. Desi s-au facut demesurile necesare in vederea recuperarii creantei, partenerul a refuzat plata si vreau sa sting acest provizion pe cheltuiala nedeductibila. Nu stiu insa, din punctul de vedere fiscal, cum sa procedez cu TVA.
14Oct2022
Perioada fiscala de raportare trimestru sau luna calendaristica prin decontul de TVA cod 300, declaratia informativa cod 394 si declaratia cod 406
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Oct 2022
Intrebare: Firma este microintreprindere, platitoare de TVA. In acest moment depunem decontul de TVA lunar. Firma va face o analiza sa vada cum va depune decontul de TVA incepand cu anul 2023. Pe anul 2022 nu s-a facut nici o achizitie intracomunitara.Pentru a calcula corect cifra de afaceri de 100.000 Euro, va rog sa ne informati care sunt datele pe care trebuie sa luam in considerare la calculul ...
12Oct2022
TVA respinsa la rambursare
de
Elena Garofil
valabil la 12 Oct 2022
Intrebare: In declaratia aferenta lunii aprilie 2022 am solicitat tva la rambursare in valoare 3,014,147 lei. Prin raportul de inspectie fiscala s-a aprobat spre rambursare suma de 2,924,847 lei. Suma de 89,300 lei a fost respinsa la rambursare pe motiv ca reprezenta tva la un numar de 3 facturi de achizitie de avans lucrari in baza unui contract de lucrari si prestari servicii. Avansurile au fost facturate ...
06Oct2022
Sponsorizare in bunuri. Tratament contabil operatiune scoatere din gestiune
de
Ionut Jinga
valabil la 06 Oct 2022
Intrebare: Sunt o SRL platitoare de impozit pe profit. In cursul lunii septembrie am facut o sponsorizare in produse alimentare din gestiunea de amanunt a societatii (produsele au fost destinate vanzarii catre persoane fizice).Avand in vedere ca sposorizarea se face la valoarea produselor fara TVA, care este modalitatea de scadere din gestiunea de amanunt a produselor date in sponsorizare?
01Oct2022
Comert online
de
Gabi Popescu
valabil la 01 Oct 2022
Intrebare: O firma platitoare de tva are domeniul de activitate comert online de produse cosmetice, efectuand comert online pe platforma Emag, dar si vanzare direct catre persoane fizice, care va necesita casa de marcat.1. Cum este corect sa fie evidentiate marfurile? La pretul de vanzare cu amanuntul sau la pretul de achizitie?2. In cazul modificarilor de pret este avantajos sa se tina evidenta ...
30Sep2022
Retur marfa defecta. Scoaterea ulterioara din gestiune
de
Constanta Popa
valabil la 30 Sep 2022
Intrebare: Care este monografia contabila pentru marfa returnata de clientii online (electrocasnice) pentru diverse defecte descoperite dupa deschiderea coletelor de exemplu modul defect, display defect, carcasa sparta si altele? Cheltuielile cu scoaterea acestora din gestiune este deductibila la calculul impozitului pe profit? Ce documente trebuie sa intocmim pentru scoaterea acestora din gestiune?
14Sep2022
Societati prestatoare de servicii
de
Daniela Manole
valabil la 14 Sep 2022
Intrebare: Un asociat detine 2 societati in care este si administrator: una platitoare de tva cu servicii de reparatii echipamente de ridicat, stivuitoare etc., iar cealalta neplatitoare de tva cu lucrari de instalatii electrice si montare sisteme de supraveghere si de alarma. Nu are salariati. Lucreaza doar asociatul unic in ambele activitati. Societatile in cauza factureaza servicii si lucrari executate ...
30Aug2022
Codul de tva anulat pentru o societate platitoare de tva la incasare. Implicatii fiscale si contabile
de
Diana Popescu
valabil la 30 Aug 2022
Intrebare: O societate este platitoare de tva la incasare. Incepand cu data de 01.07.2022 a fost anulat din oficiu codul de platitor de tva. Cum se inregistreaza TVA aferenta facturilor intocmite inainte de 01.07.2022 si care sunt achitate dupa aceasta data? Devine aceasta TVA exigibila?
26Aug2022
Monografie societate instalatii
de
Daniela Manole
valabil la 26 Aug 2022
Intrebare: O SRL presteaza servicii de proiectare instalatii si alte servicii de instalatii electrice si de incalzire catre persoane fizice si juridice. De asemenea, achizitioneaza produse specifice necesare instalatiilor electrice/de incalzire. Toate aceste produse sunt receptionate cu nota de intrare receptie si tratate de SRL ca marfuri. La vanzare, acestea se vand fie ca atare, la pretul de achizitie, ...
24Aug2022
Comercializare cu amanuntul carburanti. Inregistrare reducere OUG 106/2022
de
Constanta Popa
valabil la 24 Aug 2022
Intrebare: Cum se inregistreaza la o unitate SRL care presteaza vanzarea cu amanuntul al carburantilor reducerea de 0.25 lei/l aferenta societatii? S-au vandut 50 l carburanti cu pretul de vanzare de 9 lei conform procesului verbal de receptie (cont 371 = 450 lei). Conform raportului Z - incasata si inregistrata in registrul de casa este suma de 425 lei, diferenta de 12.5 lei este suportata de societate. ...
Un produs marca