Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1043 intrebari si raspunsuri despre tva neexigibila oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 1043 intrebari si raspunsuri
13Iul2016
Anulare cod de TVA. Tratament fiscal si contabil
de
Ionut Jinga
valabil la 13 Iul 2016
Intrebare: Incepand cu data de 30.05.2016 i s-a anulat codul de TVA unei firme X care era inregistrata cu TVA la incasare. La data de 08.06.16 a obtinut un cod de TVA pentru operatiuni intracomunitar iar la data de 08.07.2016 a primit inapoi codul de TVA in urma analizei declaratiei 088. In toata aceasta perioada cum trebuie inregistrate facturile intracomunitare si interne si ce declaratii trebuie depuse? ...
04Iul2016
Corelatii balanta de verificare contabila. Implicatii TVA. Monografie contabila
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 04 Iul 2016
Intrebare: Care este corelatia contabila si fiscala la balanta de verificare contabila lunara in cazul unui operator economic care are obiect de activitate comert cu amanuntul al produselor nealimentare. la descarcarea de gestiune (TVA neexigibila cont 4428 are rulaj debitor din balanta)? Trebuie sa fie egal cu valoarea TVA din contul 4427 colectata aferenta vanzarilor in luna si TVA neexigibila aferenta ...
21Iun2016
Gestiuni cu ridicata si cu amanuntul. Transfer intre gestiuni. Aplicarea coeficientului de repartizare K
de
Constanta Popa
valabil la 21 Iun 2016
Intrebare: O societate cu raspundere limitata are doua magazine prin care efectueaza comert cu echipamente atat cu amanuntul cat si cu ridicata (gestiuni separate) si are patru gestiuni.Atunci cand se face achizitia echipamentelor de societate acestea sunt alocate:- pe gestiunea "depozit", caz in care sunt inregistrate la costul de achizitie, iar la descarcarea din gestiune se foloseste metoda ...
22Mar2016
Completare decont TVA. Implicatii fiscale
de
Dana Hristu
valabil la 22 Mar 2016
Intrebare: Cum completam corect randul B1 achizitii realizate in ultimile 6 luni din Declaratia 300? Ce cont folosim din balanta de verificare? Pentru randul B am completat soldul lui 4428 TVA neexigibila la sfarsitul perioadei.
20Feb2016
Informatii decont de TVA. OPANAF 588/2016
de
Dana Hristu
valabil la 20 Feb 2016
Intrebare: Ce informatii se completeaza pe randul B1 din sectiunea "Informatii privind TVA neexigibila sau nedeductibila" al decontului de TVA formularul publicat conform OPANAF 588/2016? Societatea declaranta este inregistrata in scopuri de TVA (normal si nu cu TVA la incasare) si este platitoare de impozit pe profit de foarte multi ani.
26Ian2016
Lucrari de investitii executate si nefacturate. Imposibilitatea facturarii ulterioare. Inchiderea contului 408
de
Constanta Popa
valabil la 26 Ian 2016
Intrebare: In anul 2011 au fost facute investitii majore la o cladire. Societatea a lucrat cu mai multi furnizori. Unul dintre ei a executat lucrarea conform contractului incheiat dar nu a facturat o parte a lucrarii efectuate.La finele anului 2011 activul a fost reevaluat. Investitiile in curs din contul 231 de la finele anului 2011 au majorat valoarea de inventar a cladirii (cont 212). In aceasta ...
12Dec2015
Anularea codului de TVA. Efecte fiscale
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 12 Dec 2015
Intrebare: O firma platitoare de TVA a intrerupt activitatea pentru patru ani si acum doreste sa faca lichidarea. In acesti ani i s-a anulat codul de platitor de TVA. Aceasta este o microintreprindere neplatitoare de TVA care depune trimestrial doar declaratii pe zero la impozitul pe microintreprinderi. Figureaza de acum patru ani cu marfa pe stoc (TVA neexigibila). De asemenea are TVA de recuperat din ...
23Nov2015
Dizolvarea cu lichidarea simultana a unui SRL. Aspecte contabile si fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 23 Nov 2015
Intrebare: La data de 31.10.2015 societatea are urmatoarea situatie (conform balantei de verificare):ACTIV:- rezultatul reportat (1171) = 50.000 lei- terenuri (2111) = 33.000 lei- constructii (212) = 86.000 lei- echipamente (213) = 53.700 lei- amenajari constructii (231) = 19.000 lei- materiale (301) = 3.300 lei- clienti (4111) = 4.700 lei- TVA de recuperat (4424) = 3.800 lei- TVA ...
27Sep2015
Anulare cod de TVA. Consecinte. Inregistrari contabile conturi TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Sep 2015
Intrebare: In urma verificarii pe site-ul ANAF s-a constatat ca unele societati nu mai figureaza ca platitoare de TVA desi ele au fost platitoare de TVA.Care este procedura legala de stingere din contabilitate a urmatoarelor solduri:- TVA de plata- TVA de recuperat- TVA neexigibila cumparari- TVA neexigibila vanzari?
27Feb2015
Anularea codului de TVA in cazul suspendarii activitatii. Consecinte fiscale TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 27 Feb 2015
Intrebare: O intreprindere individuala, platitoare de TVA trimestrial, la incasare- a suspendat activitatea temporar la registrul comertului in 21.07.2014.in 24.07.2014, anaf a emis decizie de anulare TVA din oficiu, ultimul decont de TVA a fost depus pentru trimestru 2 (perioada mai-iunie 2014). In ultimul decont a fost declarat TVA de recuperat= 2135 lei si TVA neexigibil pentru livrari= 218 lei.In ...
26Aug2014
HG 77/20014. Calculul plafonului privind TVA la incasare , de 2.250.000 lei
de
Dana Hristu
valabil la 26 Aug 2014
Intrebare: O societate comerciala inregistreaza pe primele 6 luni ale anului 2014 o cifra de afaceri de 3.500.000 lei conform balantei de verificare (este valoarea fara TVA a facturilor emise in semestrul I 2014) insa conform deconturilor de TVA depuse in perioada ianuarie-iunie 2014 cifra de afaceri este de 1.400.000 lei avand in vedere ca facturile emise au fost doar partial incasate. Suma de 1.400.000 ...
18Feb2014
Anularea codului de TVA. Efecte fiscale privind exercitarea dreptului de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Feb 2014
Intrebare: La 31.10.2013 firma a fost platitoare de tva. De la 01.11.2013 a fost scoasa de la platitor de tva, anulandui-se codul fiscal de tva in baza prevederilor art.153 ali.9 lit.c. La 31.10.2013 a avut in soldul contului 4428 tva neexigibila pentru achizitii de la furnizori care au aplicat tva la incasare. In perioada de dupa 01.11.2013 au fost achitati acesti furnizori si in mod normal se face ...
31Dec2013
Inregistrare in scopuri de TVA in 2014
de
Mihaela Benta
valabil la 31 Dec 2013
Intrebare: O societate comerciala neinregistrata in scopuri de TVA depaseste in luna decembrie 2013 cifra de afaceri de 220.000 lei. Pana in data de 10 ianuarie depune declaratia 010, in scopul inregistrarii in scopuri de TVA.1. Va trebui sa depuna Notificarea in ceea ce priveste TVA la incasare (societatea doreste sa aplice sistemul TVA la incasare) odata cu declaratia 010?2. Societatea va deveni ...
24Nov2013
Ajustarea sumei TVA deduse pentru bunuri defecte
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Nov 2013
Intrebare: O societate a achizitionat pe parcursul a doi ani marfuri (confectii textile) din state membre CEE, plata TVA facandu-se prin taxare inversa. Marfurile au fost vandute in Romania in sistem outlet, fara o identificare analitica pe produse, deoarece si receptia de la furnizorul intracomunitar s-a facut cu preturi unice: de exemplu au fost receptionate in cadrul unei achizitii intracomunitare ...
18Nov2013
Bunuri furate. Inregistrari contabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Nov 2013
Intrebare: Magazinul unei societati comerciale a fost spart, furandu-se aproape toata marfa (nu era asigurata). Reprezentatii au chemat politia, ancheta este in curs. Care este procedura contabila de urmat dupa un asemenea eveniment si in baza carui document se poate scoate marfa din gestiune?
17Nov2013
Organizarea gestiunii marfurilor in comertul cu amanuntul. Obligativitatea emiterii bonului fiscal si in situatia in care clientii solicita factura
de
Constanta Popa
valabil la 17 Nov 2013
Intrebare: O firma preia o alta firma cu profil vanzare perdele si accesorii cu amanuntul, dar in balanta evidenta stocului se tine la pret de aprovizionare (nu exista in balanta cont 378 si 4428). La un control ce sanctiune risca firma si cum se poate remedia la ora actuala aceasta situatie? Firma are casa de marcat, iar in situatia in care un client (fie ca este persoana juridica, fie ca este persoana ...
09Apr2013
Ajustare TVA stoc marfa la anularea inregistrarii in scopuri de TVA
de
Mihaela Benta
valabil la 09 Apr 2013
Intrebare: O societate comerciala depune in data de 04.04.2013 declaratia 096. In 30.04.2012 pimeste decizia de anulare a inregistrarii de la finante. La aceasta data prezinta urmatoarea situatie in Balanta: - stoc de marfa la pret de vanzare (sold debitor 371.1)= 13.952 lei;- adaos commercial (sold creditor 378.1) = 2.042- TVA neexigibila (sold creditor 4428.1) = 2.698- TVA neexigibila din cauza ...
06Apr2013
Sistemul TVA la incasare – amanarea dreptului de deducere pentru suma TVA aferenta garantiei retinute
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Apr 2013
Intrebare: O societate primeste de la un furnizor, care aplica sistemul TVA la incasare, o factura de prestari servicii si conform contractului incheiat trebuie sa constituie garantie de buna executie de 10 % din valoarea facturii. Dupa incheierea lucrarilor garantia constituita se vireaza furnizorului. Tinand cont ca garantia de buna executie nu este purtatoare de TVA care este valoarea TVA-ului care se ...
31Mar2013
Tratamentul TVA aferent retinerii garantiei de buna executie - momentul deductibilitatii
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 31 Mar 2013
Intrebare: O societate primeste de la un furnizor, care aplica sistemul TVA la incasare, o factura de prestari servicii si conform contractului incheiat trebuie sa constituie garantie de buna executie de 10% din valoarea facturii. Dupa incheierea lucrarilor garantia constituita se vireaza furnizorului. Tinand cont ca garantia de buna executie nu este purtatoare de TVA care este valoarea TVA-ului care se ...
06Iul2012
Garantii de buna executie. Tratament fiscal. Lichidare cont 442.8
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Iul 2012
Intrebare: In anul 2005 si 2006 am inregistrat garantii de buna executie si tva neexigibil.In cursul anului 2008 s-a achitat jumatate din valoarea acestor garantii si, ca urmare a acestui fapt, s-a trecut jumatate din valoarea TVA neexigibila in TVA deductibila. In mai 2009, s-a achitat si restul acestor garantii, dar s-a omis inregistrarea notei contabile 442.6 442.8 cu restul TVA. In anul 2012, am ...
21Mar2012
Comert cu amanuntul. Metode de evaluare a stocurilor
de
Adriana Simion
valabil la 21 Mar 2012
Intrebare: 1. O societate comerciala care are ca si obiect de activitate comert cu amanuntul, poate opta:- pentru aplicarea metodei global-valorica cu evidentierea adaosului comercial si al TVA neexigibila; sau- metoda cantitativ valorica unde nu are obigatia de a evidentia adaosul comercial si TVA neexigibila,Adica nu ii este impus sa aplice in mod obligatoriu metoda global-valorica. Gresesc?2. ...
15Mar2012
Metoda global-valorica specifica unitatilor de desfacere cu amanuntul
de
Elena Garofil
valabil la 15 Mar 2012
Intrebare: 1.O societate comerciala care are ca si obiect de activitate comert cu amanuntul poate opta:-pentru aplicarea metodei global-valiroca cu evidentierea adaosului comercial si al TVA neexigibilasau-metoda cantitativ - valorica unde nu are obigatia de a evidentia adaosului comercial si al TVA neexigibila, adica nu ii este impus sa aplice in mod obligatoriu metoda global-valorica. Gresesc?2.La ...
19Feb2012
Comert cu amanuntul. Calculul coeficientului de adaos
de
Ionut Jinga
valabil la 19 Feb 2012
Intrebare: Suntem firma de comert cu amanuntul, gestiune global valorica. Se tine cont de influenta 4428 TVA neexigibila, la calculul coeficientului de adaos? Care este formulare corecta de calcul al coeficientului si care sunt inregistrarile contabile, inclusiv cu valoarea fiecarei operatiuni?
29Ian2012
Facturi nesosite. Inregistrari contabile
de
Ionut Jinga
valabil la 29 Ian 2012
Intrebare: Care sunt inregistrarile contabile in cazul facturilor primite de la furnizori pentru anul 2011 dupa data depunerii decontului de TVA aferenta lunii decembrie 2011? Se inregistreaza pe furnizori facturi nesosite si pe TVA neexigibila in anul 2011?
27Apr2011
Monografie contabila marfuri pret cu amanuntul
de
Mihaela Benta
valabil la 27 Apr 2011
Intrebare: Am rugamintea sa-mi prezentati o monografie contabila la intrare si iesire din stoc in cazul unei SC ce are marfuri in evidenta la pret cu amanuntul si marfuri la pret de achizitie (gestiuni diferite). Ma intereseaza pe parte de valori in ceea ce priveste valoarea marfii, adaosul , TVA neexigibila, cheltuieli cu marfurile, venit din vanzare marfuri inregistrate la intrare si iesire din stoc a ...
17Ian2011
Scoaterea din evidenta persoanelor inregistrate in scopuri de TVA. Ajustari. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 17 Ian 2011
Intrebare: O societate care se ocupa cu comert de imbracaminte, opteaza in ianuarie 2011 pentru scoaterea din evidenta ca platitor de TVA. Are pe stoc marfa in valoare de 51.000lei din care adaos = 5784, TVA neexigibila=3582. Pana pe 25 februarie va trebui sa plateasca TVA aferenta stocului de marfa? Ce inregistrari contabile se fac? Se diminueaza valoarea stocului cu valoarea TVA achitata?
25Oct2009
Masuri de simplificare - facturare piese auto cu taxare inversa
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 25 Oct 2009
Intrebare: Un service auto repara mijloace de transport la o societate aflata in insolventa. Factureaza piese auto si manopera cu taxare inversa.Este corecta facturarea pieselor auto folosite la reparatii din magazinul propriu (vanzare cu amanuntul) cu taxare inversa? Daca este corecta aceasta facturare, ce se intampla cu TVA neexigibila aferenta acestor piese la descarcarea gestiunii?
12Sep2022
TVA neexigibila la renuntarea la codul de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 12 Sep 2022
Intrebare: O societate a solicitat iesirea de la platitor de TVA, decizie comunicata in data de 12.08.2022. A fost cu tva la incasare, iar perioada a fost trimestriala. In luna august a desfasurat activitate si a incasat/platit si dupa data de 12.08.2022.Cum trebuie sa procedez in legatura cu D300, D394? Pentru ce a incasat dupa 12.08.2022 trebuie depusa D307/D311 sau cum evidentiez tva colectata/dedusa ...
22Nov2021
TVA neexigibila. Perioada prescriptie
de
Elena Garofil
valabil la 22 Nov 2021
Intrebare: Societate platitoare de TVA (TVA la incasare) achizitioneaza in anul 2013 un imobil in valoare de 615.000 lei (inclusiv TVA) - cu cota de TVA 24%. Inregistrarea contabila:% = 404 615.000212 496.0004428C 119.040S-a achitat din factura suma de 82.000 lei in anul 2015, diferenta de 533.000 lei a ramas in sold pana in ...
26Oct2020
TVA la incasare. Inchidere TVA neexigibila devenita exigibila
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Oct 2020
Intrebare: Noi lucram in programul de contabilitate SAGA si avem TVA la incasare. Am observat ca de-a lungul timpului, cand am introdus in Jurnalul de banca plata sau incasarea unor facturi, n-am bifat cateva facturi de ambele feluri, ceea ce a dus la declaratia eronata a TVA in respectivele luni. Sumele sunt mici (sub 50-100 de lei). Care este parerea dvs. cu privire la corectarea acestor TVA-uri? Pot ...
Un produs marca