Consultanta specializata pentru CONTABILI 
670 intrebari si raspunsuri despre anulare din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 14
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de anulare. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre anulare, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 391 - 420 din 670 intrebari si raspunsuri
31Oct2023
Avans cota asociat in cazul unei SPARL
de
Anca Bilas
valabil la 31 Oct 2023
Intrebare: In cadrul unei SPAR (avocati) sunt doi avocati asociati, fiecare cu 50%-50%. In timpul anului fiecare asociat incaseaza lunar avans cota asociat. Va rog sa-mi spuneti daca avansul acordat asociatilor se include in calculul impozitului pe venit (cheltuiala nedeductibila pentru firma). De exemplu, venitul net impozabil in 2022 a fost de 1.000 de lei. Asociatii au primit avansuri cote de asociati ...
28Oct2023
Investitii puse in functiune partial. Profit reinvestit
de
Vera Constantin
valabil la 28 Oct 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit are urmatoarele date:In trimestrul I 2023:PB = 104.146, 05 leiimp/P= 16.663, 37 leicheltuieli cu sponsorizarea =3417,47 leiimpozit/P contabilizat =13.670In trimestrul II: PB=365.154,05 leiimpozit/P=58.424,65 leicheltuieli cu sponsorizarea=5000leiimpozit/P contabilizat =53.544 leiIn trimestrul III:PB=5.431.273,81 ...
27Oct2023
Diferente impozit pe profit stabilite in urma unei inspectii fiscale. Provizioane pentru litigii
de
Dana Hristu
valabil la 27 Oct 2023
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale, avand ca obiect impozitul pe profit pentru anii 2018-2020 s-au calculat diferente semnificative pentru impozit profit pentru acesti ani, diferente rezultate ca urmare a respingerii deducerii unei sumei cu sponsorizarea din impozit. Am primit decizia de impunere, sumele au fost incarcate de ANAF in fisa si am platit suma stabilita de plata. In acelasi timp compania ...
27Oct2023
Inregistrare diminuare rezerva legala
de
Elena Garofil
valabil la 27 Oct 2023
Intrebare: O companie romaneasca inregistreaza la 31.03.2023 urmatoarele valori in conturile de capitaluri proprii:Capital social: 4.500.000 lei;Fond de rezerva legal : 700.000 lei;Pierdere neacoperita din anul 2022: 200.000 lei;Rezultatul exercitiului curent: -150.000 lei,In luna mai 2023, in urma unei operatiuni de micsorare a capitalului social inregistrata la ONRC, se achita catre asociati ...
27Oct2023
Defiscalizare casa de marcat. Declaratia F4109
de
Ionut Jinga
valabil la 27 Oct 2023
Intrebare: In cazul unei case de marcat pentru care s-a predat memoria fiscala, contribuabilul suspendandu-si activitatea atat la ANAF, cat si la ONRC, mai exista obligatia declarativa pentru formularul F4109?Termenul de defiscalizare case de marcat utilizat de ANAF reprezinta predarea memoriei fiscale?
26Oct2023
Scadere din evidenta creante neincasate. TVA la incasare
de
Elena Garofil
valabil la 26 Oct 2023
Intrebare: O microintreprindere platitoare de tva are doua facturi de prestari de servicii emise catre un partener. Serviciile au fost prestate, dar pentru ca nu au fost semnate procesele verbale, partenerul a decis sa nu achite aceste facturi. Intre cele doua societati a fost un proces care a fost pierdut. Pentru ca mai exista o cale de atac dar fara mari sanse de castig, este corect sa inchid aceste ...
26Oct2023
Cladire distrusa in incediu. Deductibilitate cheltuieli
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 26 Oct 2023
Intrebare: O societate comerciala detine un grup de cladiri in vederea inchirierii. In urma unui incendiu, una dintre cladiri, impreuna cu mijloace fixe si stocuri au fost degradate in proportie de 100%. Societatea detine asigurare, dar dosarul de dauna este in curs de solutionare. Societatea are documente referitoare la incendiu de la politie si pompieri, precum si un document emis de un executor ...
21Oct2023
Inregistrare contabila bunuri primite cu titlu gratuit
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 21 Oct 2023
Intrebare: Societatea primeste mobilier din Italia pentru deschiderea unui magazin, cu titlu gratuit. Transportul este asigurat tot de o firma din Italia, in valoare de 3.000 euro. Va rog, cum se inregistreaza in contabilitate acest mobilier primit gratuit? La imobilizari, dar la ce valoare?
20Oct2023
Dobanzi - impozitare
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 20 Oct 2023
Intrebare: In cazul unei societati care este microintreprindere si are achizitionate actiuni ale statului roman, dobanzile pe care le primeste sunt impozitate sau nu?
20Oct2023
Impozit microintreprinderi
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 20 Oct 2023
Intrebare: IFN, persoana juridica romana autorizata de catre Banca Nationala a Romaniei, platitoare de impozit pe profit pana in martie 2023, obtine venituri din credite acordate si din leasing financiar.Incepand cu martie 2023 a optat pentru impozit pe veniturile microintreprinderilor.1. In opinia dumneavoastra, societatea indeplinea criteriile privind domeniul de activitate, pentru a trece la ...
18Oct2023
Drept de deducere in cazul anularii codului de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 18 Oct 2023
Intrebare: In cazul in care unei societati i s-a anulat codul de tva, pe perioada cand nu are cod de tva si pana la redobandirea acestuia cum deduce si colecteaza tva? Ce declaratii depune in aceasta perioada? La data anularii codului a depus declaratiile 300 si 394. Poate deduce tva pentru perioada cand era cu codul suspendat?
17Oct2023
Trecere in conservare. Ajustare tva pentru mijloace fixe
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Oct 2023
Intrebare: Societatea Beta achizitioneaza la data de 20.05.2021 un mijloc fix in valoare de 1.100.000 ron (+TVA 19% 209.000 ron) pentru care isi deduce TVA in luna mai 2021. Acest mijloc fix nu se pune insa in functiune, urmand ca de-a lungul timpului sa se efectueze cheltuieli cu punerea in functiune si relocarea acestuia de la punctul de lucru, la sediul centrat in valoare totala de 5.300.000 lei, ...
17Oct2023
Accident autoturism in leasing
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Oct 2023
Intrebare: O firma a incheiat un contract de leasing pentru un autoturism pe o perioada de 4 ani. In ultimul an s-a produs un accident cu autoturismul si a fost declarata dauna totala. Noi mai aveam de plata 21.482 lei (contul 167) catre finantator. Amortizarea pentru intreaga perioada este de 94.845 lei si am hotarat sa achizitionam epava si sa o reparam. De la firma de asigurari finantatorul a incasat ...
17Oct2023
Vanzare imobil in regim de taxare
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Oct 2023
Intrebare: O societate inregistrata din punctul de vedere al TVA care are ca obiect de activitate inchiriere imobile cumpara in luna mai 2016 de la o societate inregistrata in scopuri de TVA un imobil in valoare de 797.938 lei in regim de taxare inversa. Acest imobil este inchiriat, iar din 20.12.2021 este depusa la ANAF notificare privind anularea optiunii de taxare a operatiunilor prevazute la art. 292 ...
15Oct2023
Imobilizari necorporale neutilizate
de
Dana Hristu
valabil la 15 Oct 2023
Intrebare: O societate a achizitionat in anul 2019 un ERP cu o valoare de 15.000 euro. La momentul achizitiei ERP-ul a fost inregistrat pe contul 208 si trecut in amortizare pe o perioada de 60 de luni. In anul 2022 s-a decis ca nu este cel mai potrivit ERP pentru activitatea desfasurata, s-a renuntat la a-l utiliza si s-a achizitionat alt ERP. Ce se poate face cu acel ERP vechi, pe care nu il ...
14Oct2023
Contract de mandat constructii
de
Gabi Popescu
valabil la 14 Oct 2023
Intrebare: O SRL in constructie doreste sa ramana doar cu un contract de mandat pentru a indeplini conditia de micro.Care este indemnizatia aferenta contractului de mandat, 3.300 lei sau 4.000 lei? Se mai considera indeplinita conditia de micro, in cazul in care raspunsul va fi 3.300 lei?
14Oct2023
Suspendare societate ONRC
de
Vera Constantin
valabil la 14 Oct 2023
Intrebare: O societate decide suspendarea activitatii la ONRC incepand cu 01.11.2023. Are in derulare un contract de mandat de administrare, un punct de lucru si o casa de marcat activa. Persoana care i-a intocmit documentatia de la ONRC a inteles ca administratorul doreste suspendarea activitatii chiar din ziua cand au vorbit, administratorul nu s-a uitat ce semneaza, astfel ca a fost suspendata ...
13Oct2023
Ajustare TVA in cazul vanzarii unui imobil
de
Mihaela Corneanu
valabil la 13 Oct 2023
Intrebare: O societate inregistrata din punctul de vedere al tva care are ca obiect de activitate inchiriere immobile cumpara in luna decembrie 2007 (dar apartamentul este finalizat si predat in noiembrie 2008) de la o societate inregistrata in scopuri de tva, un imobil in valoare de 729.258 lei in regim de taxare inversa. In anul 2016 imobilul este reevaluat si valoarea din raport este 425.000 lei (valoare ...
11Oct2023
Creante si datorii prescrise
de
Bajan Camelia
valabil la 11 Oct 2023
Intrebare: In scopul vanzarii partilor sociale, in cadrul unei SRL s-a efectuat inventarierea activelor, datoriilor si capitalurilor.S-au constatat diferente in legatura cu creantele si obligatiile de natura:- Creante prescrise;- Datorii prescrise;- Diferente de curs valutar neinregistrate pentru imprumuturi asociati- Sume semnificative inregistrate in cont 473 "Operatiuni in curs de ...
10Oct2023
Radiere intreprindere individuala
de
Mihaela Corneanu
valabil la 10 Oct 2023
Intrebare: Care sunt pasii pentru a inchide (radia) o intreprindere individuala care are si active in patrimoniu cladiri, terenuri, utilaje? Ce declaratii se depun si cand?
09Oct2023
Aport in natura la capitalul social. Aspecte fiscale
de
Anca Ardelean
valabil la 09 Oct 2023
Intrebare: Firma SRL, micro, este platitoare de TVA incepand cu august anul acesta, cu unic actionar sotia mea (ea este si administrator). Obiectul de activitate este inchirierea unui numar de 10 apartamente aflate in proprietate comuna (a sotilor) pe persoana fizica. Exista contract de cesiune pentru fiecare apartament intre soti si firma. Ce am dori sa facem: sa aducem toate cele 10 apartamente in ...
07Oct2023
Recuperare indemnizatie aferenta zilelor de concediu de odihna efectuate si necuvenite
de
Nicolae Liviu
valabil la 07 Oct 2023
Intrebare: Un angajat beneficiaza in acest an 2023 de 26 zile programate de CO. In lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie si mai isi ia in total 22 zile de CO. Tot in luna mai 2023, incepand cu jumatatea lunii intra in concediu fara salariu pana in data de 29 septembrie 2023, cand i se inceteaza CIM cu acordul partilor i se recalculeaza zilele de CO, aferente anului in curs si se constata, ca la ...
06Oct2023
Reluare provizion
de
Gabi Popescu
valabil la 06 Oct 2023
Intrebare: O societate are inregistrat in evidenta provizioane pentru garantii de buna executie in suma de 150.000 lei (au fost constituite cand societatea era platitoare de imp profit - ultima declaratie D101 in anul 2017, pierdere fiscala 250.000 lei). In anul 2023 se va face o compensare intre garantiile ce mai sunt de incasat (partial din ele - suma de 60.000 lei) cu ce mai e de plata la acelasi ...
03Oct2023
Trecere de la micro la profit. Rezerve din reevaluare
de
Mihaela Corneanu
valabil la 03 Oct 2023
Intrebare: O societate care este platitoare de impozit pe microintreprindere, in trim. 3 an 2023 depaseste cifra de afaceri de 500.000 euro. Incepand cu trimestrul 3 2023 devine platitoare de impozit pe profit.Care este termenul pana la care trebuie facuta declaratia de mentiuni de schimbare a vectorului fiscal? De asemenea societatea inregisteaza in fiecare luna surplusul din reevaluare cladire, facand ...
02Oct2023
Lichidare. Societate cu bun imobil
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 02 Oct 2023
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o opinie in ceea ce priveste intentia de radiere a unei societati. Administratorul detine pe societate un bun imobil (care din varii motive nu poate fi intabulat spatiul) pentru ca apoi sa se poata face vanzarea respectivului imobil. Se poate realiza instrainarea bunului catre asociat prin decizia/hotararea de radiere in care sa fie repartizat activul catre x sau y iar ...
01Oct2023
Neindeplinire conditii stabilite conform contractului de finantare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 01 Oct 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit a beneficiat de o finantare mysmis incepand cu anul 2017 cu finalizare in 2019, insa la ultima vizita din anul 2022 s-a constat o neindeplinire a coeficietului privind veniturile ce ar fi trebuit realizarte de catre societate. In acest caz Ministerul Fondurilor Europene, conform contractului de finantare si raportandu-se la coeficietul cu pricina, a ...
01Oct2023
Sistemul RO e-Factura. Corectare factura
de
Adela Oncescu
valabil la 01 Oct 2023
Intrebare: S-a transmis catre o institutie publica o factura in sistemul E-factura. Clientul nu a fost de acord cu suma facturata pe o linie din factura si doreste refacerea acesteia. Ce solutie avem in conditiile in care am utilizat sistemul E-factura? Putem sa refacem factura (acelasi numar dar suma diferita) si sa o retransmitem in SPV? Ce impact in sistemul ANAF are aceasta operatie, pentru ca in sistem ...
30Sep2023
Plafon microintreprindere. Contul 722
de
Vera Constantin
valabil la 30 Sep 2023
Intrebare: Am o societate care detine urmatoarele venituri la 31.08.2023:- Contul 704 cu suma de 1.985.523 lei;- Contul 722 cu suma de 413.589 lei.Total clasa 7 - 2.399.112 lei.Pentru calcul plafonului de 500.000 de euro (plafon micro) se iau in considerare si veniturile din contul 722?
28Sep2023
Rectificare facturi de achizitii in perioada supusa controlului
de
Anca Bilas
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: SC B AG a avut inspectie fiscala in perioada 2018 - august 2021. Firma de contabilitate care a tinut evidenta contabila pana la 01.05.2023 a facut in luna noiembrie 2022 stornari la facturile de furnizori din anul 2020 si deci la TVA dedusa care s-a reflectat in D300 a lunii noiembrie prin diminuare.Este corect sa se faca stornari la cumparaturi dintr-o perioada care a fost supusa unei ...
28Sep2023
Stocuri. Distrugere. Deductibilitate fiscala
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: Avem urmatoarea situatie:- se livreaza marfa la un client din Polonia care nu a fost corespunzatoare calitativ, avem o reclamatie acceptata cu distrugerea marfii de la client.- clientul din Polonia a emis un debit note.Cum ar trebui sa inregistram noi acest debit note?Se poate inregistra pe cheltuiala, pe furnizor si apoi se compenseaza contravaloarea acestuia cu factura inregistrata pe ...
Un produs marca