Consultanta specializata pentru CONTABILI 
316 intrebari si raspunsuri despre calcul impozit din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 2
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de calcul impozit. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre calcul impozit, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 31 - 60 din 316 intrebari si raspunsuri
14Oct2023
Venituri din inchiriere
de
Gabi Popescu
valabil la 14 Oct 2023
Intrebare: Doi coproprietari persoane fizice, nu PFA, inchiriaza un apartament proprietate personala la diversi clienti pe perioade indelungate. Se poate inchiria apartamentul in sistem real in partida simpla fara a avea PFA si sa-si deduca cheltuielile aferente prin declaratia unica ca si persoana fizica? Ce registre trebuie intocmite pentru astfel de activitate? Trebuie sa aiba autorizatie sau trebuie sa ...
21Sep2023
Calcul impozit pe profit
de
Daniela Manole
valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: Este corect modul de calcul al impozitului pe profit si al deductibilitatii sponsorizarii din datele de mai jos referitoare la anul 2022?Trim III: Total venituri (cifra de afaceri): 4.000.000 ron, total cheltuieli:3.600.000 ron, cheltuieli nedeductibile 50.0000 ronBaza impozit pe profit: 4.000.000 - 3.600.000 + 50.000 = 450.000 Sponsorizare acordata: 30.000 ronImpozit pe profit: 450.000 ...
19Sep2023
Venituri din drepturi de autor. Calcul impozit pe venit, CAS si CASS
de
Nicolae Liviu
valabil la 19 Sep 2023
Intrebare: In cazul contractelor pe drepturi de autor (in situatia in care se foloseste modalitatea de calcul cu cheltuieli forfetare) stabilirea plafoanelor pentru plata CAS si CASS se face pe baza venit net incasat (venit brut-impozit) sau pe baza venit net calculat ca si diferenta intre venitul brut si cota forfetara de cheltuieli?Ex.: La o suma de 30.000 lei suma bruta avem cheltuieli forfetare = ...
19Sep2023
Calcul impozit pe profit fundatie constituita in baza Legii 146/2002
de
Anca Bilas
valabil la 19 Sep 2023
Intrebare: O fundatie constituita in baza Decretului - Legea nr. 150/1990 si a Legea 146/2002 are obligatia depunerii declaratiei 101? Fundatia inchiriaza imobile din patrimoniu in vederea atingerii obiectivelor pentru care a fost infiintata si refactureaza utilitatile aferente imobilelor inchiriate. Veniturile provenite din inchiriere sunt venituri neimpozabile in conformitate cu prevederile art. 24 lit. ...
13Sep2023
Vanzare teren. Calcul impozit pe profit
de
Mihaela Corneanu
valabil la 13 Sep 2023
Intrebare: In anul 2018 o microintreprindere a achizitionat un teren. De la 1 octombrie 2023, daca se vor aplica in totalitate prevederile proiectului de ordonanta, societatea va deveni platitoare de impozit pe profit. Cel mai probabil pana la sfarsitul anului societatea va vinde acest teren.In momentul vanzarii, impozitul pe profit se va calcula pe diferenta dintre valoarea de vanzare si cea de ...
23Aug2023
Calcul impozit micro trimestrul 2 2018
de
Mihaela Corneanu
valabil la 23 Aug 2023
Intrebare: O firma platitoare de impozit pe microintreprindere vinde in 04.2018 un spatiu comercial. Angajeaza o persoana cu contract individual de munca cu norma intreaga pe data de 18.05.2018, incetand contractul in data de 16.07.2018.Care este cota de impozit micro aplicabil la data de 30.06.2018 pentru vanzarea efectuata?
29Iul2023
Sponsorizare. Calcul impozit pe profit la 30.06.2023
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Iul 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit face o sponsorizare in valoare de 50.000 in trim. 1 2023 si deduce suma de 40.000 (atat este deductibil).Cum calculeaza impozitul pe profit la trim. 2? Total venituri - total cheltuieli + cheltuieli nedeductibile + sponzorizari X 16% sau sponsorizarile nu le mai poate trece in trimestru 2?
04Iul2023
Calcul impozit pe profit incepand cu trim. III 2023
de
Anca Bilas
valabil la 04 Iul 2023
Intrebare: O societate comerciala a avut salariati pana in 30 iunie 2023 si nu intentioneaza sa mai faca angajari pana la sfarsitul anului. Incepand cu 1 iulie devine platitoare de impozit pe profit.Cum se calculeaza impozitul pe profit ? Se tine cont de impozitul pe venit platit in primele sase luni ale anului atunci cand se calculeaza impozitul pe profit? Care este termenul pentru depunerea ...
19Mai2023
Calcul impozit pe venit si CASS. Venituri din chirii
de
Nicolae Liviu
valabil la 19 Mai 2023
Intrebare: La depunerea declaratiei de la 25 mai 2022, o persoana fizicad a estimat urmatoarele:- Venituri impozabile din activitati independente - 500.000 lei, cu un impozit de 50.000 lei;- Venit net din cedarea folosintei bunurilor (contract in lei) 39.600 lei, cu un impozit de 3.960 lei;- Venit net din cedarea folosintei bunurilor (contract in euro) 26.717 lei, cu un impozit de 2.672 lei.Prin ...
13Mai2023
Calcul impozit pe profit
de
Tatiana Harabor
valabil la 13 Mai 2023
Intrebare: Firma X SRL a devenit platitoare de impozit pe profit incepand cu data de 01.10.2022, prin depasirea plafonului de 1.000.000 euro la 30.11.2022.Tinand cont de faptul ca la 31/12/2022 avem urmatoarele rulaje pentru conturile de diferente de curs valutar, cum calculam impozitul pe profit la trim. IV, tinand cont de faptul ca trebuie sa tinem cont in acest trimestru de rulajul anual al ...
08Mai2023
Constructii. Mod de calcul impozit pe venit
de
Rodica Mantescu
valabil la 08 Mai 2023
Intrebare: Societatea noastra beneficiaza de facilitati in constructii. Avem un salariat care a obtinut in luna aprilie 9.500 lei din salariu si 540 lei tichete de masa. Veniturile totale depasec plafonul de 10.000 lei (9.500 + 540 = 10.040 lei). Cum se calculeaza si cat sunt impozitele sau contributiile salariale aferente?
08Mai2023
Acordare bonificatie. Calcul impozit pe profit
de
Anca Bilas
valabil la 08 Mai 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit, cu rezultat reportat pozitiv din anii precedenti (profit), in cursul anului a platit impozit pe profit anticipat 125.000 ron si a acordat conform prevederilor legale sponsorizari in valoare de 37.255 ron. In urma calculului de impozit pentru intreg anul, a rezultat un impozit de plata de 149.251 lei. In urma completarii in D101 a acestor informatii ...
26Apr2023
Calcul impozit pe profit. Trecere de la micro la impozit pe profit
de
Anca Bilas
valabil la 26 Apr 2023
Intrebare: O societate depaseste plafonul privind cifra de afaceri in luna octombrie 2022 si astfel devine platitoare de impozit pe profit incepand cu trim IV 2022. La 30.09.2022 are servicii in curs de executie in sold si contul 712 sold debitor venit.In luna octombrie va factura aceste servicii si contul 712 va avea sold creditor (cheltuiala) in trimestrul IV.Este corect calculul impozitului pe ...
24Apr2023
Calcul impozit pe venit din cedarea folosintei bunurilor. Conditie microintreprindere
de
Nicolae Liviu
valabil la 24 Apr 2023
Intrebare: Ce obligatii are o persoana fizica pentru veniturile obtinute din chirii, in situatia cand este si angajat cu norma intreaga pentru tot ce a incasat ca venit din chirii in anul 2022, fara a depasi nivelul de 12 salarii minime pe eonomie? Pentru o societate, care are ca administrator un pensionar, fiind angajat la propria firma part time, poate sa-si mentina statutul de microintreprindere cu ...
22Apr2023
Incetare activitate PFA norma de venit. Calcul impozit
de
Nicolae Liviu
valabil la 22 Apr 2023
Intrebare: O PFA la norma de venit doreste sa se radieze incepand cu 1 iunie, deoarece se angajeaza cu contract de munca. Inca nu a depus declaratia unica.Care este procedura prin care se poate radia? Cum se calculeaza impozitul datorat? Se raporteaza la numarul de luni active?
21Apr2023
Calcul impozit pe profit
de
Anca Bilas
valabil la 21 Apr 2023
Intrebare: Cum fac d100 pentru impozitul mixt? Avem impozit pe profit, iar prin abrogarea impozitului specific am optat si pentru impozitul pe venit.Din calculul impozitului pe profit se scad veniturile HORECA, iar in calculul impozitului pe venit se aduna doar venituri HORECA?
08Apr2023
Calcul impozit pe venit. Cursuri de pregatire
de
Anca Bilas
valabil la 08 Apr 2023
Intrebare: O persoana fizica autorizata medic Popa Ion inregistrat la ANAF ca profesie liberala, participa la cursuri de pregatire profesionala sustitute in UE si in afara UE. Cursurile sunt cu participare fizica si online. Facturile sunt emise pe Popa Ion. Unele dintre facturi au tva tarii respective, altele sunt fara tva (taxe membru, cursuri organizate de asociatii nonprofit).Aceste cheltuieli sunt ...
06Apr2023
Calcul impozit pe profit activitati HORECA
de
Anca Bilas
valabil la 06 Apr 2023
Intrebare: Societatea noastra face parte din HORECA si incepand cu 01.01.2020 a calculat si platit doar impozit specific. Alte activitati legate de impozitul pe profit nu a desfasurat. De asemenea societatea are an fiscal modificat iulie-iunie. Pentru anul fiscal iulie 2022-iunie 2023, societatea a calculat pana la 31.12.2022 impozit specific. Incepand cu 01.01.2023 a ramas in vector doar cu impozit pe ...
22Mar2023
Calcul impozit pe profit
de
Daniela Manole
valabil la 22 Mar 2023
Intrebare: O societate inmatriculata in 2016 care a fost platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor de la infiintare, neplatitoare de tva, trece la impozit pe profit incepand cu 01.01.2023. In martie 2023 asociatul decide sa renunte la suma cu care a imprumutat societatea si se inregistreaza 4551 = 7588 cu suma de 64.000 lei.La calculul impozitului pe profit pentru trim. I/2023 societatea ...
13Mar2023
PFA. Deductibilitate casa de marcat. Calcul impozit datorat
de
Nicolae Liviu
valabil la 13 Mar 2023
Intrebare: In anul 2022 o pfa are urmatoarele date:1. Venituri impozabile = 20.000 lei2. Cheltuieli deductibile = 5.000 lei, din care 890 inseamna casa fiscala, costul acesteia se cuprinde in cei 5.000 lei.Cum se calculeaza impozitul pentru 2022?20.000 - 5.000 + 890 = 15.89015.890*10% = 15891.589 - 890 = 699 lei
02Mar2023
Calcul impozit pe profit. Grup fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 02 Mar 2023
Intrebare: In cazul in care limita calculata la nivelul grupului fiscal este mai mica decat limita la nivel de membru, ce se intampla cu sumele pentru care nu ai beneficiat de deducere? Se pierde acest drept de deducere?In cazul diferentei pozitive neutilizate, redirectionarea impozitului prin depunerea formularului 177 se face luand in calcul limita la nivel de grup fiscal sau la nivel individual de ...
27Ian2023
Calcul impozit pe profit pentru ONG cu activitate mixta
de
Bajan Camelia
valabil la 27 Ian 2023
Intrebare: Cum se calculeaza impozitul pe profit la o ONG avand urmatoarele venituri si cheltuieli:- venituri din cotizatii 175.000- venituri din subventii Apia 45.000- venituri din vanzare produse finite 80.000- venituri din prestari servicii 150.000?Cheltuielile (salarii, apa, combust, amortizare) sunt comune in suma de 275.000. Ce chei de repartizare se folosesc?
18Apr2024
Baza calcul cheltuieli de sponsorizare
de
Bajan Camelia
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: Va rog sa ne ajutati cu calculul trimestrial al sponsorizarii deductibile din impozitul pe profit. Exemplu de baza de calcul:1. trim. I 2023 Baza de calcul impozit = 123.138 lei Impozit peprofit datorat = 19702 lei x 20% = 3940 lei (sponsorizare)2. trim. II 2023 Baza de calcul impozit = 421865 x 16% = 67498 leiImpozit inregistrat 15.762 lei = 51.736 leiLa ce valoare calculez 20% ...
29Mar2024
Leasing operational. Deductibilitate cheltuieli. TVA
de
Mugur Durgheu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Avem un contrat de leasing operational la o masina de lux. Nu se fac foi de parcurs pentru consumul de carburant si nici nu se ia carburant pe firma pentru aceasta masina. Cheltuiala cu rata lunara/chiria pentru aceasta masina este deductibila la calcul impozitului pe profit?
26Mar2024
Scadere din evidenta creante neincasate
de
Elena Garofil
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: In anul 2018 in cadrul unui proces societatea a a avut castig de cauza, iar tertul din dosar a fost obligat la plata unor cheltuieli de judecata. In acel moment societatea a inregistrat o creanta (461 = 7581 cu suma de 2.000 lei), insa stiind ca procesul nu s-a finalizat si ca tertul nu va achita cheltuielile de judecata s-a inregistrat si o depreciere a creantei (6814 = 496 cu suma de 2.000 ...
05Mar2024
Contributia CAS datorata de catre avocati
de
Mihaela Corneanu
valabil la 05 Mar 2024
Intrebare: Un avocat inscris in barou, cu drept de exercitiu al profesiei, plateste lunar la fondul de pensii si alte drepturi de asigurari sociale ale avocatilor (administrat de casa de asigurari a avocatilor):- contributii lunare obligatorii stabilite conform art. 11 lit. a) din Legea nr. 72 din 28 aprilie 2016 privind sistemul de pensii si alte drepturi de asigurari sociale ale avocatilor- ...
02Mar2024
Impozit pe profit
de
Gina Popescu
valabil la 02 Mar 2024
Intrebare: Rog calcul impozit profit reinvestit pe fiecare trimestru, impozit scutit, impozit de plata, inregistrari rezerve.Rezerva legala este integral constituita.Trim. 1 sold 121=80443.12 inclus 691=12831,rez fiscal=111653.48 imp=17864investitii=31455Trim. II-pierdere=203465.80 Rez. fiscal=-151901.98Trim. III Sold 121=741382.08 Inclus 691=12831 Rez. fiscal=832925.93 Imp=133268Investitii in ...
21Dec2023
Deductibilitate dobanzi
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Dec 2023
Intrebare: In 2019 compania a incheiat anul cu o pierdere de 30 000 000 lei. In 2020-2021-2022 societatea era microintreprindere. La inceputul anului 2023 a devenit platitoare impozit profit neavand salariati. La finalul anului 2023 avem o pierdere contabila in suma de -800.000 lei. Cheltuieli nedeductibile 16.000 lei si o pierdere din anii precedenti recuperabila de 30.00.000 lei. Compania are imprumut ...
01Aug2023
Salariati cu contract de munca suspendat. Asigurari medicale. Pensie facultativa suportate de angajator
de
Bajan Camelia
valabil la 01 Aug 2023
Intrebare: Vom avea salariate care vor solicita concediul pentru cresterea copilului pana la implinirea varstei de 2 ani, deci contractul lor va fi suspendat. Societatea plateste pentru salariati pensie facultativa si servicii medicale suplimentare in limita a 450 euro/an pentru fiecare categorie (pensie si sanatate).Ne intereseaza daca se pot plati in continuare aceste beneficii (pensie in limita a 450 ...
15Apr2024
Calcul impozit profit pentru trimestrul I 2024
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: Societate X SRL, a devenit platitor de impozit pe profit, de la data de 01.01.2023, in sfarsitul anului 2023 are pierdere 18.000 lei. In trim.I 2024 are profit 4.100 lei. Calculul impozit pe profit in trim. I anul 2024: 4.100 x 70% = 2.870 lei4.100 - 2.870 = 1.230 lei1.230 x 16% = 197 leiImpozitul pe profit = 197 lei/trim.I 2024E corect asa?
Un produs marca