Consultanta specializata pentru CONTABILI 
264 intrebari si raspunsuri despre cheltuieli nedeductibile din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de cheltuieli nedeductibile. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre cheltuieli nedeductibile, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 264 intrebari si raspunsuri
27Apr2024
Impozit pe profit. Cheltuieli nedeductibile
de
Mugur Durgheu
valabil la 27 Apr 2024
Intrebare: La sfarsitul trim. 1 2024 veniturile sunt 200.000 ron, cheltuieli 240.000 ron, pierdere 40.000 ron, cheltuieli nedeductibile 3.000 ron. Impozit pe profit 3.000*16/100 = 480 ron. Este corect?
09Iun2023
Emietere RIF. Tratament fiscal al ajustarilor pentru creante clienti
de
Mihaela Corneanu
valabil la 09 Iun 2023
Intrebare: In urma controlului in RIF am gasit o suma pe care ANAF o imputa societatii. In RIF scrie in felul urmator: "Suma de 58.990 lei reprezinta cheltuieli nedeductibile din anularea provizioanelor pentru clienti incerti inregistrati in decembrie 2018 in procent de 30% constituita initial deductibila. Modul de calul este prezentat mai sus." Anularea unui provizion din cate stiu se face pe seama ...
08Feb2023
Corectare erori contabile si D101 din ani precedenti
de
Anca Bilas
valabil la 08 Feb 2023
Intrebare: Societatea are cheltuieli nedeductibile aferente unor exercitii precedente, care vor fi inchise prin contul 117. Trebuie sa depun rectificativa la declaratii precedente? Care? Cum intocmesc corect declaratiile 101 si bilantul pe anul 2022, exclusiv in relatia cu modificarile mentionate?
09Apr2024
Cheltuieli nedeductibile aferente autovehiculelor
de
Gina Popescu
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: Pentru partea de TVA 50% nedeductibila aferenta costurilor cu masinile cu utilizare mixta trebuie emisa autofactura?
07Mar2024
Cheltuieli nedeductibile
de
Dana Hristu
valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: Societatea X (in caliatate de client) a incheiat un contract de asistenta juridica cu o societate de avocatura, dar din lipsa de fonduri pentru plata onorariilor s-a adaugat in contract societatea Y (in calitate de "procurator de fonduri") si facturile vor fi emise pe aceasta din urma.Aceste cheltuieli sunt deductibile fiscal pentru societatea Y? Mentionez ca societatea X si societatea Y au ...
11Apr2024
Calcul cheltuieli de protocol nedeductibile
de
Gina Popescu
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Va rog sa-mi detaliati modul de calcul al cheltuielilor de protocol nedeductibile. Inteleg ca se calculeaza ca profit contabil + cheltuieli cu impozit + cheltuieli de protocol) * 2%, dar cand ne referim la cheltuieli cu impozit pe profit ce includem?In mod concret avem:Venituri totale: 1.000 lei (din care venituri neimpozabile 50 lei)Cheltuieli totale 500 lei din care (cheltuieli de ...
04Apr2024
Decontarea serviciilor turistice. Tratament fiscal
de
Nicolae Liviu
valabil la 04 Apr 2024
Intrebare: Societatea comerciala X a achitat in februarie 2023 factura emisa de o statiune balneara pe numele societatii respective pentru recuperarea medicala a unui salariat, conform Regulamentului de ordine interioara si actului aditional la contractul de munca. Suma este cu mult mai mare decat 33% din salariul de incadrare de 4.000 lei si societatea a decontat intreaga valoare de pe factura in suma de ...
29Mar2024
Impozit pe profit
de
Adela Oncescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Unitatea a inchis anul 2022 cu rezultat contabil pierdere-reflectata in contul 121 de 1.717.852 lei. In anul 2022 pierderea fiscala a fost calculata si completata in declaratia 101, transmisa pe anul 2022 la ANAF, de 1.662.054 lei. In anul 2023 trimestrul 2 se acopera o parte din pierdere prin utilizarea rezervelor constituite in anii anteriori de 1.099.566 lei (cele legale si alte rezerve). In ...
11Mar2024
Vanzare autoturism. Inchiderea contului 471
de
Gina Popescu
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: Societatea a vandut un autoturism pentru care se aplica deductibilitate limitata a cheltuielilor 50%: combustibil, piese, asigurari. Sumele cu asigurarile RCA si CASCO, impozit auto sunt inregistrate in 471, fiind puse pe cheltuiala lunar 50% deductibil, respectiv 50% nedeductibil.La momentul vanzarii autoturismului, sumele ramase in contul 471 reprezentand asigurari auto si impozit ...
09Feb2024
Provizion pentru concedii de odihna neefectuate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Feb 2024
Intrebare: La sfarsitul anului 2023 avem un numar de 30 zile de concediu de odihna neefectuate a caror valoare estimata este de 6.200 lei. Avand in vedere ca provizioanele aferente concediilor neefectuate sunt cheltuieli nedeductibile la calculul impozitului pe profit, este obigatoriu sa constituim acest provizion?
04Feb2024
Deductibilitate echipamente de protectie si de lucru
de
Gina Popescu
valabil la 04 Feb 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu un punct de vedere in ceea ce priveste acordarea de uniforme personalizate pentru salariatii Companiei nationale Posta Romana SA in conformitate cu Regulamentul intern aprobat prin deciziea directorului general/contract colectiv de munca 2022-2024. Printr-un referat de necesitate s-a aprobat achizitia de uniforme personalizate care sa asigure elemente de identificare ...
25Ian2024
Aspecte fiscale vanzare autoturism
de
Anca Bilas
valabil la 25 Ian 2024
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat un autoturism (masa sub 3.500 kg, pana in 9 locuri) pentru care amortizarea lunara a fost dedusa in limita sumei de 1.500 lei (nu s-a intocmit foaie de parcurs, iar destinatia nu a fost utilizarea exclusiva in scopul activitatii). Amortizarea lunara a autoturismului era de 15.000 lei (1.500 lei deductibila si diferenta de 13.500 lei amortizare nedeductibila). ...
20Nov2023
Monografie contabila protocol nedeductibil
de
Daniela Manole
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: Care este monografia contabila corecta din punctul de vedere al TVA pentru factura de achizitie cheltuieli nedeductibile? De exemplu: masa servita fara justificare in scopul activitatii firmei.
10Nov2023
Achizitii de la inactiv. Deductibilitate cheltuieli
de
Elena Garofil
valabil la 10 Nov 2023
Intrebare: SC X apare in Registrul contribuabililor inactivi sau reactivati https://www.anaf.ro/inactivi/rezultatInactivi.jsp astfel:- A devenit contribuabil inactiv in data de 01/09/223 (data inactivare);- Data publicare in registrul contribuabililor inactivi sau reactivati a fost operata in data de 10/09/2023.In data de 05/09/2023 SC X efectueaza un serviciu pentru SC Y intocmind o factura cu tva ...
21Sep2023
Vanzare panouri sub pretul de achizitie
de
Anca Bilas
valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala vinde cu ridicata si panouri fotovoltaice. Aprovizionarea s-a facut din China (acum 2 ani), pretul de achizitie este mai mare decat se pot vinde acum pe piata. Pentru a debloca macar o parte din banii blocati in aceste panouri, a decis sa micsoreze pretul de vanzare sub pretul de achizitie.Cum tratez aceasta diferenta de pret? Are implicatii si asupra TVA colectata? ...
01Iul2023
Scadere din evidenta creante neincasate
de
Elena Garofil
valabil la 01 Iul 2023
Intrebare: O societate are un client aflat in procedura de faliment din anul 2012 pentru care ne-am inscris la masa credala cu suma de 362.000 ron. In anul 2012 s-au creat provizioane pentru intreaga suma, fiind considerate cheltuieli nedeductibile 100%. Anul 2023 fiind ultimul an in care putem ajusta TVA, vom proceda dupa cum urmeaza: emitem factura cu semnul minus, cu referire la facturile stornate si la ...
31Ian2023
Calcul rezultat fiscal
de
Adela Oncescu
valabil la 31 Ian 2023
Intrebare: Conform balantei contabile incheiata de societate la data de 31.12.2022 sunt evidentiate urmatoarele:- pierdere bruta - 2.913.883,27 lei- deduceri (sume neimpozabile) - 731.305,03 lei- cheltuieli nedeductibile - 3.225.429,50 lei- elemente similare veniturilor - 202.066,00 leiSocietatea noastra datoreaza impozit pe profit la 31.12.2022 in acest caz?
27Apr2024
Calcul IMCA
de
Gina Popescu
valabil la 27 Apr 2024
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu informatii referitoare la cum se calculeaza impozitul minim de 1% pe cifra de afaceri, pe care societatea il datoreaza incepand cu 1.01.2024? In calculul: IMCA = 1% x (VT - Vs - I - A) cum se vor include urmatoarele venituri, in speta sumele inregistrate in conturile din simularea de mai jos? Exemplul este ipotetic, dar am vrea sa stim daca se vor lua in calcul IMCA ...
22Apr2024
Asociatie profesionala. Vanzare imobil
de
Vera Constantin
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Suntem o asociatie profesionala - profil ameliorarea rasei de vaci Baltata cu Negru Romaneasca, ale carei venituri provin doar din contributii ale membrilor si cotizatii , nu avem activitate economica, nu suntem platitori de TVA. Deoarece nu aveam sediu propriu, desfasurandu-ne activitatea intr-un spatiu inchiriat, am achizitionat un imobil pentru aceasta destinatie de la o persoana fizica, ...
22Apr2024
Deductibilitate cheltuieli cu energia electrica in cazul unui spatiu inchiriat in regim de scutire
de
Anca Bilas
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: O firma cu activitate principala vanzare combustibil auto, pe langa statia de carburant detine o alta cladire pe care a inchiriat-o in regim fara TVA. Firma nu aplica prorata, ci facturile de energie, gaz aferente spatiului inchiriat se prind in jurnal de cumparari separat si TVA aferenta este nedeductibila. Luna urmatoare se refactureaza firmei chiriase aceste utilitati si se ...
22Apr2024
Tratament fiscal din punctul de vedere al TVA
de
Anca Bilas
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Sunt cazuri in care primim reclamatii de la clienti externi pentru defecte de calitate. Daca emitem factura de reducere pentru reclamatii aceasta se emite tot fara TVA? Urmeaza regimul de scutire al livrarii? Se declara factura cu reducerea in D300 si D390? In cazul unor clienti mari din SUA ca si RH acestia au sistem informatic in care noi ne incarcam facturile aferente livrarilor, iar la ...
22Apr2024
Deductibilitate limitata. Amortizarea fiscala
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: In legatura cu deductibilitatea cheltuielilor cu combustibil, reparatii, asigurare, impozit local pentru mijloacele de transport detinute de societate, societatea detine:- un autoturism care e utilizat de catre directorul de vanzari - in acest caz cheltuielile sunt deductibile integral, inclusiv amortizarea chiar daca depaseste 1.500 lei?- un autoturism care e folosit doar pentru firma; daca ...
22Apr2024
Clienti incerti
de
Gina Popescu
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Avem niste clienti in balanta cu solduri foarte vechi care nu s-au achitat pana in prezent. Mentionez ca soldurile sunt in contul 4111 si nu s-a constituit niciun provizion. Intre timp am aflat de la avocat ca societatile in cauza, sunt radiate ca urmare a inchiderii procedurii insolventei in anul 2023, lunile difera de la un client la un altul.Cum trebuie sa arate monografia contabila, avand ...
21Apr2024
Vanzare activ. Cifra de afaceri pentru intreprinderi legate
de
Bajan Camelia
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: O societate are ca obiect de activitate inchirierea de apartamente aflate in patrimoniu. In anul 2023 vinde unul dintre apartamente (in regim de taxare inversa), inregsistrarea vanzarii este evidentiata in contul 7583. Intra acest venit in analiza plafonului de 500.000 euro cifra de afaceri pentru societati legate?
21Apr2024
Cheltuieli cu achizitia de plante ornamentale. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: O firma cu activeaza in domeniul IT incheie un contract cu o firma de prestari servicii intretinere plante/flori ornamentale (de birou). Serviciile sunt prestate saptamanal. Plantele sunt amplasate in toate birourile unde angajatii isi desfasoara activitatea si nu deservesc doar anumite spatii unde pot avea loc intalniri cu potentiali clienti care sa conduca la generarea de beneficii economice ...
19Apr2024
Impozit pe venit microintreprinderi. Intreprinderi legate
de
Mugur Durgheu
valabil la 19 Apr 2024
Intrebare: 1. O persoana fizica detine 2 firme SRL, ambele cu activitate medicala la care este actionar 100% in ambele. Individual nu depaseste nici una dintre ele la 31 decembrie 2023 plafonul de 500.000 euro dar cumulat au obtinut un venit impreuna de 527.811 euro. Incepand cu 1 ianuarie 2024 va intra la impozit pe profit cu una dintre ele sau cu ambele? 2. Sotul si sotia detin ambii cate o firma in ...
18Apr2024
Scoatere din evidenta clienti incerti
de
Gina Popescu
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: Societatea are in soldul contului 4118 clienti incerti - sume din anii 2014, 2017 pentru care s-au constituit provizioane in anul 2014, respectiv 2017 in procent deductibil 30%, respectiv 70% nedeductibil.Putem sa-i scoatem definitiv din evidenta? Care este monografia contabila? Care este deductibilitatea fiscala?
17Apr2024
Sot-sotie. Microintreprinderi 2024
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati sa stabilim incadrarea ca platitor de impozit pe veniturile microintreprinderilor sau profit in urmatorul caz:- asociatul A detine 100% din microintreprinderea X;- asociatul B detine 100% din microintreprinderea Y.X si Y nu depasesc la 31.12.2023 plafonul de 500.000 euro cifra de afaceri cumulata, iar A si B sunt sot si sotie.Pot ramane ambele societati ...
17Apr2024
Creante si datorii prescrise
de
Gabi Popescu
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: La preluarea unei societati comerciale platitoare de impozit pe profit si inregistrata in scopuri de TVA sunt o serie de solduri in balanta cu valori mari si vechime foarte mare, mai vechi de 2011: Sold furnizor neachitat in valoare de 1.348.633.76 lei. Furnizorul este radiat din 2014.Este corecta inregistrarea: 401=1171.2014?Sold 461 analitic asociat firma = 862.538.93 lei. Explicatia a ...
17Apr2024
Societate in lichidare judiciara. Inregistrarea diferentelor intre evidenta contabila si tabelul definitiv consolidat de creante
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Care sunt inregistrarile contabile si implicatiile fiscale in cazul unei societati aflate in lichidare judiciara cu privire la:- scoaterea din evidenta a creantelor (creditorilor) anterioare intrarii in procedura care nu se regasesc in tabelul definitiv consolidat;- inregistrarea unor creante acceptate de judecator in tabel, dar care nu exista inregistrate in contabilitate (anterioare ...
Un produs marca