Consultanta specializata pentru CONTABILI 
68 intrebari si raspunsuri despre concluzii din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 2
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de concluzii. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre concluzii, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 31 - 60 din 68 intrebari si raspunsuri
18Dec2023
Casare mijloace fixe
de
Adela Oncescu
valabil la 18 Dec 2023
Intrebare: O societate comerciala detine o lista de mijloace fixe amortizate integral, din care unele sunt amortizate integral de peste 8-10 ani, unele dintre acestea fiind casate fizic (respectiv in stare de nefolosinta) de mult timp. Vorbim de active din contul 2132 (calculatoare, telefoane), contul 214 (mobilier, aspirator, usi de sticla, televizor etc.), dar si contul 205 si 208 (programe, licente ...
12Dec2023
Cadouri de Craciun
de
Liviu Sapunaru
valabil la 12 Dec 2023
Intrebare: Societatea noastra doreste sa acorde cadouri de Craciun partenerilor de afaceri. Pachetele oferite contin si bauturi alcoolice. Cheltuiala aferenta bauturilor alcoolice poate fi incadrata in limita de 2% reprezentand cheltuieli de protocol deductibile fiscal? TVA aferenta acestei cheltuieli poate fi inclusa in aceeasi categorie (623 = 4426)?
01Dec2023
Cota de TVA produse bio
de
Mihaela Corneanu
valabil la 01 Dec 2023
Intrebare: Ce cota de TVA se va aplica la un produs BIO, dar care are zahar adaugat? Va fi 9% ca e BIO sau 19% ca are zahar adaugat?
26Nov2023
Scoatere din functiune imobilizari
de
Gabi Popescu
valabil la 26 Nov 2023
Intrebare: O societate caseaza utilaje/echipamente care nu mai sunt necesare/utilizate in procesul de productie. Se intocmeste proces verbal de casare mijloace fixe pentru scoatere din evidentele contabile.In cazul in care utilajele/echipamentele aferente procesului de productie nu se vand ca atare, care este termenul maxim legal intre momentul casarii prin emiterea PV de casare si momentul ...
14Nov2023
Implicatii TVA la vanzarea imobilelor
de
Mihaela Corneanu
valabil la 14 Nov 2023
Intrebare: Promisiuni semnate in anul 2022 cu avansuri incasate - si livrare in anul 2024. Care va fi cota de TVA care se aplica la semnarea contractului de vanzare-cumparare? Daca se aplica cota TVA noua, se aplica pentru diferenta de avans sau pentru intreaga valoare? Ce se intampla cu clientii care au achitat integral? Avem clienti care au cumparat pe numele lor mai multe imobile? Se va aplica cota ...
11Nov2023
Contestare act administrativ fiscal
de
Mihaela Corneanu
valabil la 11 Nov 2023
Intrebare: Am primit o decizie de inregistrare din oficiu in scopuri de TVA, emisa in 05.09.2023, pe care am contestat-o in termenul legal. Nu am primit raspuns la contestatia depusa, insa am primit notificare privind nedepunerea in termen a decontului de TVA si a declaratiei 394 pentru luna septembrie. Intrebarile noastre sunt: 1. Decizia de inregistrare din oficiu, contestata in termenul legal, se ...
07Nov2023
Inregistrare fond comercial negativ. Transfer de active
de
Mihaela Corneanu
valabil la 07 Nov 2023
Intrebare: In anul 2022 societatea X a preluat printr-un transfer de active mai multe imobilizari corporale si necorporale inregistrandu-le in contabilitate la valorea de inventar din contabilitatea societatii Y de la care s-a preluat si totodata si amortizarea cumulata (ex: 214 = 473 1.000 lei si 473 = 2814 1.000 lei).In urma achizitiei, 4 laptopuri preluate complet amortizate au fost vandute intern ...
24Oct2023
Monografie contabila incasare avans de la client
de
Mihaela Corneanu
valabil la 24 Oct 2023
Intrebare: O firma cu activitate de proiectare a incheiat un contract pentru proiectarea unei viitoare cladiri. La momentul incheierii contractului beneficiarul a achitat un avans de 20% din valoarea totala a proiectului.Care este monografia contabila corecta in acest caz? Se considera venit in avans, urmand a se impozita la emiterea facturii finale, cand se vor storna avansurile facturate sau se ...
23Oct2023
Inregistrare cheltuieli in conturile 617 si 618
de
Constanta Popa
valabil la 23 Oct 2023
Intrebare: Ce cheltuieli trebuie sa includem in noile conturi 617 "Cheltuieli de management" si 618 "Cheltuieli de consultanta"?Serviciile IT primite de la grup ar trebui incadrate in contul 617? Dar facturile de la grup pentru costuri aferete suportului acordat pentru cresterea portofoliului de clienti? Ma puteti ajuta cu exemple de cheltuieli ce ar trebui incadrate in contul 618? La 618 cheltuieli de ...
16Oct2023
Reevaluarea cladirilor
de
Mihaela Corneanu
valabil la 16 Oct 2023
Intrebare: Firma detine o hala industriala. Ultima reevaluare pentru contabilitate a fost in anul 2017. Pana in anul 2017 (perioada 2011 - 2017 s-au facut 2 reevaluari, odata la 3 ani). Pe perioada 2017 pana in prezent nu s-a mai facut reevaluare pentru contabilitate, in schimb s-a facut reevaluarea in 2020 pentru anul 2021 pentru impozite (valoare care nu a fost inregistrata in contabilitate).La ce ...
16Oct2023
Desfasurare activitate mixta: constructii si alte servicii
de
Mihaela Corneanu
valabil la 16 Oct 2023
Intrebare: Societatea are codul CAEN principal 1812 - Alte activitati de tiparire, dar din decembrie 2022 are codul caen secundar autorizat 7112 - Activitati de inginerie si consultanta legate de acestea. Societatea in momentul de fata are 3 angajati - 1 angajat TESA, 1 - angajat activitati tipografie, 1 - angajat activitate de proiectare. Incepand cu luna mai a anului curent a inceput pe langa serviciile ...
06Oct2023
Inregistrarea cheltuielilor ulterioare asupra unei imobilizari amortizate integral
de
Mihaela Corneanu
valabil la 06 Oct 2023
Intrebare: O societate a realizat un program informatic pe care l-a dat in folosinta in 2019. Perioada de amortizare s-a incheiat, dar aceasta adauga in continuare diferite functionalitati suplimentare programului. Avand in vedere ca perioada de amortizare s-a terminat, cum inregistram aceste sume?
15Sep2023
Deductibilitate cheltuieli RCA
de
Mihaela Corneanu
valabil la 15 Sep 2023
Intrebare: O societate are incheiate contracte de comodat cu un numar de angajati cu functii de agenti vanzari, reporteri etc.Contractele de comodat au inscrisa si suma pe care o pot deconta lunar. Anumiti angajati, pe langa craburant li s-a stabilit ca pot deconta si asigurarea auto (RCA in principal care nu apare pe numele firmei ci a angajatului).Care ar fi documentele pe care ar trebuie sa le ...
14Sep2023
Straini. CIM. Contracte de activitate sportiva
de
Rodica Mantescu
valabil la 14 Sep 2023
Intrebare: O asiciatie sportiva vrea sa incheie contracte de munca cu un sportiv din Anglia si unul din Nigeria. 1. Ce documente trebuie sa faca asociatia pentru cel din Angliapentru a inceia un contract de munca? Cu ce acte trebuie sa se prezinte sportivul? El nu are CNP pe Romania. Care este salariul de incadrare pentru cetatenii straini si ce obligatii are asociatia pentru cetateanul strain (cazare, ...
30Aug2023
Activitate mixta: constructii si comert
de
Mihaela Corneanu
valabil la 30 Aug 2023
Intrebare: O societate care are ca obiect de activitate comertul achizitioneaza un utilaj de fasonat si urmeaza sa desfasoare activitate de fasonat metale, care intra in domeniul constructiilor, cu facilitatile salariale aferente.1. Daca va incepe efectiv activitatea de fasonare in luna octombrie, cu ce data va trebui majorat salarul minim la 4.000 lei? Majorarea va fi pentru toti salariatii firmei, ...
07Aug2023
Inventariere
de
Adela Oncescu
valabil la 07 Aug 2023
Intrebare: Suntem UAT rurala. Dorim scoaterea din functiune si casarea mai multor mijloace fixe si obiecte de inventar de natura mijloacelor fixe. Toate echipamentele si utilajele au durata normata expirata de foarte mult timp si nu mai sunt utilizate deoarece, nu mai sunt functionale. Am intentionat sa procedam astfel:- numirea unei comisii tehnice care sa constate si sa certifice faptul ca nu mai ...
30Iul2023
Dividende
de
Adela Oncescu
valabil la 30 Iul 2023
Intrebare: Asociatul unic persoana juridica din Germania doreste repartizare dividende. La acest moment se pot repartiza dividendele aferente anului 2022 sau este prea tarziu? Eventual sa asteptam pana finalizam 2023? De asemenea, asociatul nu indeplineste inca un an neintrerupt de detinere a persoanei juridice romane, anul va fi implinit in martie 2024. Care este procedura cea mai curata si mai buna in ...
26Iul2023
Redevente si consultanta. Incadrarea in prevederile conventiilor de evitare a dublei impuneri
de
Constanta Popa
valabil la 26 Iul 2023
Intrebare: Va rog sa exprimati o opinie in legatura cu activitatea de consultanta. Doresc sa stiu daca aceasta se incadreaza, in cadrul conventiei de evitare a dublei impuneri, la profiturile intreprinderii sau la redevente?
11Iul2023
Prestari servicii legate de un bun imobil din Spania
de
Mihaela Corneanu
valabil la 11 Iul 2023
Intrebare: Un asociat unic in firma din Romania detine casa in Spania. Casa este proprietate personala, nu pe firma.Asociatul doreste sa emita factura de pe firma din Romania catre el ca persoana fizica reprezentand administrare imobil Spania si comisione de inchiriere catre terte persoane. Factura se emite cu tva firma fiind platitoare de tva (societatea ara ca domenii secundare de activitate codurile ...
11Iul2023
Neplatitor de TVA. Facturare traduceri catre o firma din UE.
de
Mihaela Corneanu
valabil la 11 Iul 2023
Intrebare: O firma neplatitoare de tva cum factureaza traduceri catre o firma din Ungaria care a comunicat un cod care nu e valid in VIES (ma gandesc ca este neplatitor de tva in Ungaria), dar desfasoara activitate economica justificand cu certificat constatator emis de Ungaria? Societatea noastra are cod special de tva pentru prestari servicii intracomunitare. Cum se emite factura? Ce obligatii declarative ...
06Iul2023
Impozit pe nerezidenti pentru plata de dividende catre compania mama din Germania
de
Tatiana Harabor
valabil la 06 Iul 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit doreste sa distribuie dividende actionarului nerezident din Germania, care detine o participatie mai mare de 10%, de o perioada mai mica de un an. Ce impozit se retine la sursa in cazul in care societatea din Germania are certificat de rezidenta fiscala si in cazul in care nu detine certificat de rezidenta fiscala?
11Iun2023
Control - Dosar preturi de transfer
de
Vera Constantin
valabil la 11 Iun 2023
Intrebare: Societatea X SRL cu sediul in Romania avand obiect de activitate "productia" vinde in proportie de 80% bunurile catre societatea afiliata Y SRL cu sediul in Olanda. In anul 2018 societatea X SRL din Romania inregistreaza o rata a rentabilitatii relativ mica (cca 2%) , comparativ cu anii 2016 (cca 8%) si 2017(cca 11,5%). In urma intocmirii DPT de catre societatea X SRL reiese ca media marjei ...
10Iun2023
Declarare beneficiar real
de
Elena Garofil
valabil la 10 Iun 2023
Intrebare: Dupa analiza structurii actionariatului unei societati din Romania, s-a ajuns la concluzia ca nicio persoana fizica din actionariat nu indeplineste calitatea de beneficiar real. Conform art. 4 alin. (2) lit. a) pct. 2 din Legea nr. 129/2019 ar fi trebuit ca administratorul societatii sa fie declarat ca beneficiar real. Societatea are doi administratori, o persoana fizica romana si o persoana ...
08Iun2023
Microintreprindere. Cursuri de manichiura. Activitati de consultanta
de
Constanta Popa
valabil la 08 Iun 2023
Intrebare: O microintreprindere nou infiintata va organiza cursuri de manichiura in baza codului CAEN 8559. Ar putea fi aceasta activitate reincadrata la activitati de consultanta?
21Mai2023
Cota de 0,5% datorata la Casa Sociala a Constructorilor pentru investitii realizate. Cadrul normativ
de
Diana Popescu
valabil la 21 Mai 2023
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu un punct de vedere legat de obligativitatea platii cotei de 0,5% din valoarea devizului (investitiei) la Casa Sociala a Constructorilor si sanctiunile/penalitatile in cazul in care plata nu s-a efectuat.Este aceasta taxa obligatorie sau facultativa?
08Mai2023
Servicii psihologice obligatie. Emitere factura
de
Anca Bilas
valabil la 08 Mai 2023
Intrebare: Un cabinet individual de psihologie, avand codul CAEN 8690 "Alte activitati referitoare la sanatatea umana", presteaza servicii catre persoane fizice plata serviciilor facandu-se prin virament bancar. Are cabinetul obligatia de a emite facturi catre persoanele fizice sau activitatea poate fi considerata operatiune scutita fara drept de deducere, fara a fi obligatorie emiterea facturii? In ...
04Mai2023
Cheltuieli asigurari in cazul contractului de comodat
de
Anca Bilas
valabil la 04 Mai 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit are incheiat un contract de comodat pentru masina (comodant - proprietarul; comodatar - societatea)? Cheltuiala cu CASCO si RCA se pot inregistra in contabilitate, sunt cheltuieli deductibile la calculul impozitului pe profit? Mentionez faptul ca pe CASCO si RCA este trecut numele proprietarului si nu al societatii. Daca in contractul de comodat se ...
24Apr2023
Data inventarierii
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Apr 2023
Intrebare: Avand in vedere faptul ca inventarierea patrimoniului de regula se efectueaza la data de 31.12, stocurile se inventariaza de regula la sfarsitul anului, se constata plusuri minusuri, compensari si se inregistreaza ajustarea TVA pentru minusurile la inventar, iar creantele si datoriile se inventariaza pe baza de extrase, confirmari, pe care le primim de regula pana in luna martie, in decizia de ...
07Apr2023
Deducerea fiscala si inregistrarea rezervei legale in contabilitate
de
Tatiana Harabor
valabil la 07 Apr 2023
Intrebare: Calculul, declararea si plata impozitului pe profit se efectueaza trimestrial, pana la data de 25 inclusiv a primei luni urmatoare incheierii trimestrelor I-III. La pct. 19 alin. 1 din NM, date in aplicarea art. 26 alin. 1 lit. a) din Codul fiscal, se precizeaza ca in aplicarea prevederilor art. 26 alin. (1) lit. a) din Codul fiscal, rezerva legala se calculeaza cumulat de la inceputul anului si ...
29Mar2023
Diferente cantitative la stocul de carburant. Evidentiere in contabilitate
de
Vera Constantin
valabil la 29 Mar 2023
Intrebare: O societate, cu codul CAEN 4730,benzinarie, care vinde en detail benzina, motorina si GPL, la sfarsitul fiecarei luni la inventarierea stocului de carburanti inregistreaza in plus sau in minus stoc de carburant in functie de anotimp, de temperatura la incarcare in pompe. Care este monografia contabila a acestor plusuri sau minusuri de stoc? La plusul constatat in raportul periodic lunar de ...
Un produs marca