Consultanta specializata pentru CONTABILI 
30 intrebari si raspunsuri despre contul 401 din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de contul 401. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre contul 401, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
06Feb2023
Cheltuieli de deplasare in tara si strainatate
de
Anca Ardelean
valabil la 06 Feb 2023
Intrebare: Va rugam sa ne comunicati procedura de decontare pentru o deplasare efectuata la intern sau la extern. Pentru o deplasare la extern, de exemplu in Olanda, serviciile de transport taxi de la domiciliu la aeroport Otopeni si retur, precum si transport taxi aeroport Olanda hotel-Olanda si retur intra in valoarea de diurna sau se pot deconta separat de diurna? Este obligatoriu sa inregistram in ...
14Apr2024
Monografie contabila abonament la sala de sport
de
Anca Bilas
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: Societatea deconteaza angajatilor abonamente la sala de sport in suma de 400 euro/an, suportand taxele suplimentare rezultate din modificarea sumei deductibile fiscal de la 400 euro/an la 100 euro/an.Avem urmatoarele situatii:1. Angajatul aduce factura emisa pe societate (cu TVA) pe:a)abonament lunar in valoare de 200 lei/luna; b)abonament anual in valoare de 2000 lei/an.2. Angajatul ...
11Apr2024
Regularizare - ajustari conturi analitice furnizori
de
Costin Istrate
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Am preluat o societate platitoare de impozit pe profit si care este din 2024 si cu SAF-T. Problema mare este cu soldurile partenerilor. Nu stiu implicatiile din punctul de vedere al impozitului pe profit daca inchiderea soldurilor se impoziteaza cu 658.08 lei nedeductibil, respectiv 758.08lei impozabil. Din verificarea fiselor rezulta ca in balanta de verificare sunt sumele eronate. Diferenta cea ...
11Apr2024
Emitere factura de vanzare. Retinere impozit pe nerezidenti
de
Mihaela Corneanu
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Prin intermediul unui partener din United States, inregistrat fiscal in UE, acesta detine un cod VAT: EU44000123, vindem servicii digitale licentiate, sunt produse IT vandute in online. Pentru ca tranzactia se realizeaza prin intermediul platfomei acestui partener, atunci cand atingem plafonul de 100 USD, partenerul emite factura in numele nostru pe suma de 85 USD. In aplicatie noi putem sa vedem ...
10Apr2024
Prestatii neefectuate de furnizor. Corectare factura si implicatii fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 10 Apr 2024
Intrebare: In anul 2020 societatea a achitat suma de 50.000 lei reprezentand 50% din valoarea contractului de prestari servicii incheiat cu prestatorul. Acesta a emis factura fiscala pentru aceata suma, societatea deducand tva aferenta. Deoarece serviciile nu au mai fost prestate societatea a solicitat restituirea sumei achitate. Prestatorul a restituit suma in anul 2024 in urma deciziei instantei de ...
20Mar2024
Plata furnizor intracomunitar pe baza de proforma. Achizitia ulterioara a bunurilor pe baza de factura fiscala
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 20 Mar 2024
Intrebare: Care este monografia contabila pentru o societate care achizitioneaza marfuri de la un furnizor din Polonia pentru a le revinde prin intermediul unui magazin online in Romania? Achizitioneaza haine pe baza de comanda, iar plata se face la plasarea comenzii pe site-ul furnizorului in baza unei facturi proforme.Cum se inregistreaza plata initiala a comenzii, factura proforma (de exemplu plata ...
29Feb2024
Inregistrare chirie. Contract cu persoana fizica
de
Elena Garofil
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Avem contracte de inchiriere pentru sediile secundare cu persoane fizice. Inregistram chiria lunara: 612 = 401. Este corect 401 sau ar trebui 462? Aceste chirii se declara in D300 si D394?
29Feb2024
Inregistrare contabila factura de tichete de masa . Declarare in D394
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Societatea acorda tichete de masa pe suport electronic. Incepand cu data de 01.01.2024, Banca Transilvania ne trimite in sistemul RO e-Factura o factura cu contravaloarea tichetelor de masa.Pana acum, am inregistrat astfel:a) Transfer in contul colector din contul curent 581=5121;b) Primire in cont colector 5125=581;c) Tichete de masa achizitionate 5328=5125;d) Tichete de masa date in ...
05Feb2024
Refuz stornare factura de avans
de
Gina Popescu
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: O societate (Beneficiar) acorda in baza unui contract de executie lucrari + factura de avans emisa de Furnizor, un avans in suma de 100.000 lei + TVA in valoare de 19.000 lei unui furnizor de servicii. Avansul este inregistrat in contabilitatea Beneficiarului in contul 409. Ca urmare a neexecutarii obligatiilor contractuale de catre furnizor, beneficiarul notifica furnizorului rezilizerea ...
11Ian2024
Inregistrare bunuri cu discount 100%
de
Mihaela Corneanu
valabil la 11 Ian 2024
Intrebare: S.C. primeste de la un furnizor din UE in baza unei proforme produse gratuit, nu le plateste. Proforma nu se inregistreaza si nu se declara.Valoarea acestor produse se inregistreaza in contabilitate? Care ar fi monografia contabila? Incepand de anul acesta au spus ca vor factura pe invoice cu produsul si apoi discontul 100%, deci o factura cu valoare zero. Care este monografia contabila?
02Dec2023
Venit din lichidare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 02 Dec 2023
Intrebare: Firma A a depus situatiile financiare intocmite in vederea inceperii lichidarii. Acum umeaza procesul de lichidare si apoi depunerea situatiilor financiare intocmite dupa terminarea lichidarii conform art 263 si 268 din Legea 31/1990. Situatia din balanta este urmatoarea: sc 1012 - 1.000 leisc 1061 200 leisd 1171 - 34.733 leisc 401 - 33.533 leiDatoria din 401 este catre o firma din ...
02Dec2023
Reglare fisa furnizori
de
Mihaela Corneanu
valabil la 02 Dec 2023
Intrebare: In balanta valoarea din sinteticul 401 nu corespunde cu suma analiticelor. Este o diferenta in minus de 7.093,31 in fiecare luna (aceeasi suma in fiecare luna). La un alt furnizor, fisa este pe zero, soldul contului de -525.Imi puteti sugera o inregistrare pentru a regla aceasta situatie (avand in vedere ca se apropie termenul in care trebuie depus bilantul interimar si nu mai este timp sa ...
21Nov2023
Dataorii prescrise
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 21 Nov 2023
Intrebare: Sumele prescrise sau datoriile anulate intra in baza de calcul a impozitului pe venit?
17Nov2023
Suportarea cheltuielilor societatii din avansuri
de
Justinian Cucu
valabil la 17 Nov 2023
Intrebare: Un salariat primeste prin banca un avans spre decontare in contul personal. Foloseste banii pentru achitarea facturii de revizie a masinii, proprietatea firmei, data salariatului spre folosinta in interes de serviciu. Achita factura de revizie cu cardul personal din contul in care a primit avansul spre decontare. Factura de revizie are valoarea de 1.400 lei. Avand in vedere Legea 296/2023 si OUG ...
30Oct2023
Achizitii combustibil si taxe de drum prin card DKV. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Oct 2023
Intrebare: Unde ar trebui sa declar in decontul de TVA urmatoarele operatiuni: valoarea combustibilului si a taxelor de drum purtatoare de tva si servicii de extras si comision care sunt fara tva?Avem facturi de la DKV pentru combustibil achizitionat din mai multe tari si taxe de drum baza si tva. Avem serviciu de extras si servicii comision rambursare tva, fara TVA. Valoarea TVA din facturi o ...
25Oct2023
Plata proforma fara factura finala sau de avans
de
Anca Bilas
valabil la 25 Oct 2023
Intrebare: Care e monografia contabila corecta in cazul in care am facut plata unei proforme, dar factura a fost emisa in luna urmatoare?
18Oct2023
Lichidare societate
de
Gabi Popescu
valabil la 18 Oct 2023
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe profit. Din 01.01.2023 se afla in etapa a 2-a de lichidare voluntara. Balanta la data de 30.09.2023 prezinta urmatoarele solduri Sold creditor contul 1012 200 leiSold creditor contul 1171 2159.35 leiSold creditor contul 1174 8235.00 leiSold debitor contul 121 1269.42 leiSold creditor contul 401 376.04 leiSold debitor contul 461 6061.85 ...
04Oct2023
Creante si datorii prescrise
de
Anca Ardelean
valabil la 04 Oct 2023
Intrebare: In anul 2012 s-a preluat balanta intr-un alt program si la contul 401 si 404 furnizori s-a creat un analitic pe furnizori diversi si furnizori imobiliari diversi in valoare de 128 257,50 ron, respectiv clienti diversi in valoare de 102 246,40 ron, sume care nu s-au mai platit respectiv incasat pana la aceasta data si asa vor ramane in contabilitate. Pot regla aceste sume in contabilitate si ...
03Aug2023
Compensare datorii reciproce intre societati afiliate
de
Elena Garofil
valabil la 03 Aug 2023
Intrebare: Avem urmatoarea situatie intre 2 societati afiliate: 1. Societatea A romaneasca care factureaza lunar servicii catre firma mama din UK (societatea din Romania este SRL cu asociat strain).2. Firma mama din UK, societatea B refactureaza pe baza de documente justificative servicii suport catre societatea A din Romania.3. Societatea A nu achita serviciile suport primite de la societatea B ...
27Iul2023
SAF-T
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 27 Iul 2023
Intrebare: 1. Va rog sa precizati modul de raportare in SAF-T pentru urmatoarele operatiuni:- inregistrarea facturilor de primit, prin articolul contabil de mai jos, cu mentiunea ca 408 este detaliat analitic, pe fiecare furnizor:% 408xx628xx4428- inregistrarea facturilor de emis, prin articolul contabil de mai jos, cu mentiunea ca 418 este detaliat analitic, pe fiecare client:418xx = % ...
16Iun2023
Corectarea erorilor contabile in cazul platii in avans a furnizorilor
de
George Nitescu
valabil la 16 Iun 2023
Intrebare: S-a inregistrat factura de avans pe 471 in iunie 2022, platita integral in aceeasi zi, pe parcursul anului 2022 nu am mai urmarit acest partener avand in vedere sold 0 la 31.12.2022. Pentru a inchide contul de avans 471 am solicitat o fisa prin care descopar ca au mai fost emise 2 facturi, dar nu au ajuns la contabilitate. Luna aceasta am primit aceste doua facturi din care una cuprinde storno ...
02Iun2023
Achizitie licenta antivirus de la furnizor din UE fara cod valid de tva
de
Vera Constantin
valabil la 02 Iun 2023
Intrebare: O societate achizitioneaza o licenta pentru antivirus, valabila 12 luni, de la o societate din Germania. La verificarea in Wies am primit mesajul: "numar de TVA invalid pentru tranzactiile transfrontaliere in interiorul UE", aceasta insemnand ca furnizorul nu este platitor de TVA si in consecinta nu se aplica taxare inversa. Factura este intocmita cu TVA 19%.Cum este corect sa inregistram si ...
21Apr2023
Inregistrare contabila obiecte de inventar
de
Anca Bilas
valabil la 21 Apr 2023
Intrebare: In cazul achizitionarii de echipamente de protectie pentru angajati, fara a crea stoc, acestea pot fi inregistrate in contabilitate direct in contul 603 sau este obligatoriu sa fie inregistrare in contul 303 si apoi prin nota contabila 603 la 303?
29Mar2023
Lichidare societate. Inregistrari contabile
de
Elena Garofil
valabil la 29 Mar 2023
Intrebare: O SRL are ca asociat unic o persoana fizica. Acesta doreste lichidarea societatii incepand cu 29.03.2023. Mentionez ca a fost depus bilantul la 31.12.2022. A ajuns in etapa II la ONRC. Care este monografia contabila pentru lichidare avand in vedere ca are urmatoarele conturi contabile:- contul 1012 SFC 200 lei- contul 1061 SFC 40 lei- contul 1171 SFD 1520.33 lei- contul 121 SFD 300 ...
27Mar2023
SAF-T. Raportare conturi 408, 409, 419, 461 si 462
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 27 Mar 2023
Intrebare: Conturile 408, 4091, 4092, 4093, 419, 461 si 462 trebuie sa apara in sub-sectiunile de mai jos?2.3 Customers2.4 Suppliers4.3 Payments
20Mar2023
Inregistrare factura primita emisa pentru alta societate. Corectare eroare
de
Elena Garofil
valabil la 20 Mar 2023
Intrebare: In luna martie 2023 s-a constatat urmatoarea eroare:- in septembrie 2022 s-a inregistrat in evidentele contabile a societatii A o factura de achizitie cherestea in valoare de 40.000 lei care era destinata societatii B (A si B afiliate au acelasi administrator si asociat) in vederea utilizarii in activitatea de constructii. Societatea A plateste in septembrie 2022 5.000 lei cu numerar si ...
20Mar2023
Coduri de TVA - deductibilitate limitata SAF-T
de
Costin Istrate
valabil la 20 Mar 2023
Intrebare: Orice document trebuie introdus corect in programul de contabilitate pentru a fi preluat in D406. Am considerat ca bonurile de combustibil (platite cash) ar fi mai bine sa fie introduse prin articolele contabile:6022 = 401 100 lei4426 = 401 19 leidupa care plata 401 = 5311 119 lei, iar codul de tva este 391101(inainte de SAF-T nu mai foloseam contul 401, introduceam direct 6022 = ...
01Mar2023
Note contabile de reglare cont sintetic/analitic pentru furnizori. Confirmare solduri
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 01 Mar 2023
Intrebare: O firma este platitoare de impozit pe profit. Am preluat acum societatea, iar total furnizori, sintetic 401, nu este egal cu suma analitice furnizori. In 2018 o alta contabila a preluat societatea dintr-un alt program mai vechi si nu a tinut cont ca suma lor sa fie egala cu totalul. In prezent am furnizori achitati in plus, altii au de plata, suma lor nu este egala cu 0 pentru a putea face ...
28Feb2023
Scoatere din evidenta clienti neincasati
de
Anca Bilas
valabil la 28 Feb 2023
Intrebare: Am preluat de curand o firma si as vrea sa stiu cum as putea sa rezolv urmatoarele probleme ale balantei:- contul 401 analitic - are solduri vechi (din 2016-2017), atat debitoare, cat si creditoare;- contul 473 de asemenea are sold din 2015;- la fel si contul 4111, are solduri vechi (2015).As vrea sa rezolv aceste solduri ramase, avand in vedere ca din 2016 sau mai vechi de atat nu ...
06Feb2023
D406. Cheltuieli inregistrate in corespondenta directa cu conturi de trezorerie
de
Anca Ardelean
valabil la 06 Feb 2023
Intrebare: Potrivit Ordinului 3103/2017 o inregistrare contabila de tipul 6xx = 542 sau 6xx = 5121 este acceptata pentru o mare parte din conturile de cheltuieli. Articolul de tipul 6xx = 5311 este si el prezentat ca posibil, dar pentru o gama mai restransa de cheltuieli. O astfel de inregistrare ocoleste principiul contabilitatii de angajament.Va fi posibila o astfel de abordare a inregistrarii unei ...
Un produs marca