Consultanta specializata pentru CONTABILI 
520 intrebari si raspunsuri despre d394 din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 10
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de d394. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre d394, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 271 - 300 din 520 intrebari si raspunsuri
27Nov2023
Factura emisa de beneficiar
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Nov 2023
Intrebare: Pe numele unui minimarket care "gazduieste" un automat de cafea se emite o autofactura de comision de care firma detinatoare a aparatului. Autofactura este cu TVA. Cum se declara aceasta autofactura in declaratia 394 a minimarketului?
27Nov2023
Operatiuni scutite de TVA. Declaratia 394
de
Ionut Jinga
valabil la 27 Nov 2023
Intrebare: O farmacie care are vanzari in numerar scutite de tva, acestea trebuie scazute din totalul vanzarilor in numerar la declaratia 394 pe ultima pagina? Adica din totalul Z-urilor scadem aceasta valoare? In ultimul tabel avem doar vanzarile cu cote de tva.
26Nov2023
Livrare locala. Client din UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 26 Nov 2023
Intrebare: Producator de tamplarie colaboreaza cu un dealer din Belgia. Tamplaria se produce in Romania si se factureaza la dealer in Belgia, dar livrarea e in Romania, pentru ca el aici monteaza.Cum se factureaza catre dealer din Belgia? Cu tva sau fara tva?
24Nov2023
Reactivare furnizor. Inregistrare facturi
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Nov 2023
Intrebare: In luna octombrie a fost anulat din oficiu codul de TVA al unui subcontractor care are contract cu societatea noastra si presteaza lunar servicii. Avand in vedere acest aspect, in octombrie nu putem deduce TVA facturata. Aceasta factura se raporteaza ca orice alta factura de la un neplatitor, iar TVA aferenta se inregistreaza pe cost (635)? Cum se raporteaza factura de corectie emisa in ...
24Nov2023
Inregistrare factura achitata de catre angajat in numele societatii
de
Mihaela Corneanu
valabil la 24 Nov 2023
Intrebare: Un salariat cumpara un mijloc fix (de la ALTEX), cu factura fiscala pe firma, in valoare de 5.000 si il plateste cu cardul personal.Cum putem inregistra cheltuiala pe firma?
22Nov2023
Prestari servicii la conducte situate pe teritoriul Romaniei. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 22 Nov 2023
Intrebare: Societatea noastra (platitoare de TVA) presteaza servicii de termoizolatii la conducte aflate pe teritoriul Romaniei, dar beneficiarul este o firma din Austria cu cod valid de TVA. Cum se intocmeste factura catre firma din Austria din punctul de vedere al TVA?
22Nov2023
Regimul special pentru achizitie de bun second-hand
de
Tatiana Harabor
valabil la 22 Nov 2023
Intrebare: Societatea primeste o factura pentru un telefon de la o alta societate care are inscrisa pe factura mentiunea: "Regimul marjei - bunuri second hand". Cota de TVA inscrisa pe factura este 0% si apare mentionat de asemenea "TVA inclusa", insa nu este calculata TVA.Cum se inregistreaza aceasta factura? Unde se declara in d300, dar in d394?
21Nov2023
Bon fiscal pentru plata la POS
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Nov 2023
Intrebare: Va rog sa imi confirmati/infirmati ipoteza: entitatea (service auto) presteaza lucrari de reparatii pentru autoturime. Intocmeste facturi pentru fiecare lucrare prestata indiferent daca beneficiarul este PF sau PJ. Pentru incasarile in numerar emite bon fiscal, iar pentru incasarile cu cardul nu se marcheaza pe casa de marcat, incasarea este dovedita prin bonul de la POS sau extras ...
21Nov2023
Achizitie intracomunitara facturata eronat
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Nov 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit a achizitionat un incarcator de telefon de pe Emag Marketplace, pentru care a primit o factura emisa de catre o societate cu cod de TVA valid de Franta, cu TVA 20%.Cum se inregistreaza in contabilitate aceasta factura, avand in vedere ca are TVA din Franta? Se poate considera o achizitie intracomunitara daca pe AWB-ul care a insotit ...
20Nov2023
Anulare cod de TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: Societatea este platitoare de tva trimestrial. S-a primit decizie privind anularea din oficiu a inregistrarii in scopuri de tva incepand cu 01.11.2023 potrivit art. 316 alin. 11 lit. e din Codul fiscal, intrucat nu au fost inregistrate operatiuni in deconturile a ultimelor doua trimestre consecutive. In luna octombrie am primit invoice-uri pentru achizitii servicii intracomunitare si ar trebui ...
20Nov2023
Achizitii de la persoane fizice. Declarare operatiune
de
Elena Garofil
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: In cazul in care societatea achizitioneaza un autoturism de 10.000 lei pe baza de contract de vanzare cumparare de la o persoana fizica trebuie declarata aceasta achizitie in D300 si D394?
20Nov2023
Obligatii fiscale din perspectiva accizelor pentru energia electrica produsa din sursa solara
de
Flavia Vlad si Otilia-Mihaela Roman
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: Pentru o societate nou infiintata care achizitioneaza panouri solare prin fonduri europene destinate producerii de energie care se introduce apoi in retea, care este monografia contabila de la achizitie panouri, instalare pana la introducere energie in retea si ce impozite si taxe speciale, accize sunt implicate aici? Ma intereseaza toate obligatiile declarative si de plata pe care le implica o ...
20Nov2023
Cabinet de avocatura. Radiere inregistrare fiscala. Aspecte fiscale
de
Anca Ardelean
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: Un cabinet de avocatura platitor de tva ce aplica tva la incasare doreste sa inchida activitatea si sa se radieze fiscal. Are in evidente un autoturism integral amortizat achizitionat pe cabinet.Cum va proceda la transferul autoturismului din patrimoniul cabinetului in patrimoniul personal al avocatului titular al cabinetului de avocat? Va emite o factura si va colecta tva? Pentru facturile ...
20Nov2023
Emitere si declarare autofactura
de
Anca Bilas
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: Societatea a realizat pentru ea insasi un bransament trifazat. Pentru a obtine avizele si racordarea la energie societatea a fost nevoita sa intocmeasca si o autofactura pe baza devizului privind cheltuielile necesare realizarii obiectivului bransament trifazat cladire birouri.Cum se inregistreaza in contabilitate aceasta situatie si ce obligatii declarative decurg?
20Nov2023
Refacturare cheltuieli de cazare, transport, masa in Ungaria
de
Anca Bilas
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: O SRL neplatitoare de TVA presteaza servicii IT catre o societate din Ungaria. Pentru facturarea serviciilor a obtinut cod special de TVA si va emite factura cu taxare inversa cuprinsa in D390. In cursul lunii administratorul se deplaseaza in Ungaria unde beneficiaza de servicii (casare, masa si transport) care ulterior vor fi refacturate catre firma din Ungaria.Ce cod fiscal va utiliza ...
18Nov2023
Sistemul RO e-Factura incepand cu 01.01.2024
de
Ionut Jinga
valabil la 18 Nov 2023
Intrebare: Avand in vedere modificarile impuse incepand cu anul 2024 prin Legea 296/2023 privind transmiterea in sistem RO e-Factura a facturilor emise:1. Se mentine obligativitatea incarcariii in sistemul RO-e-Factura a facturilor emise de persoanele juridice catre persoane fizice, daca factura include produse cu risc fiscal ridicat sau servicii achitate cu voucher de vacanta?2. O persoana juridica ...
17Nov2023
Inregistrare factura Enel perioade precedente
de
Daniela Manole
valabil la 17 Nov 2023
Intrebare: In data de 13.10.2023 am primit o factura de la Enel. Perioada de facturare este 12.08.2022-05.07.2023 (data facturii este 13.10.2023).1. Care este inregistrarea contabila?2. Ce implicatii are TVA?3. Cum se declara in D300 si in D394?4. Trebuie facuta rectificativa la D101?5. Va rog sa ma ajutati cu notele contabile.
16Nov2023
Import de bunuri din Norvegia. Taxe vamale si TVA in sarcina furnizorului
de
Dana Hristu
valabil la 16 Nov 2023
Intrebare: O SRL din Romania platitoare de TVA achizitioneaza bunuri de la o firma din Norvegia, iar toate taxele sunt incluse in valoarea facturii. Se face taxare inversa in acest caz? Care sunt obligatiile declarative?
16Nov2023
Import in Olanda. Livrare catre companii din UE si din afara UE
de
Elena Garofil
valabil la 16 Nov 2023
Intrebare: O firma din Romania platitoare de TVA primeste bunuri din Turcia, iar importul este facut de un reprezentant fiscal din Olanda, pe terioriul Olandei. Aceste bunuri sunt ulterior vandute catre firme UE si non UE. Mentionez ca factura pe care am primit-o din Turcia are codul de TVA al firmei romanesti mentionat. Cum se procedeaza din punctul de vedere al TVA? Care sunt obligatiile declarative?
16Nov2023
Achizitii bunuri pentru testare ramase in Italia. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 16 Nov 2023
Intrebare: Societatea A inregistrata in scopuri de TVA in Romania achizitioneaza produse de la societatea B inregistrata in scopuri de TVA in Italia, dar solicita livrarea articolelor catre alta firma C inregistrata in scopuri de TVA tot in Italia pentru a fi testate. Societatea B emite factura catre societatea A cu TVA, iar pe CMR-ul emis de societatea B la locul livrarii apare societatea C din ...
16Nov2023
Vanzare marfuri prin Amazon SUA
de
Vera Constantin
valabil la 16 Nov 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA doreste sa vanda marfa prin platforma Amazon SUA, marfa fiind transferata in depozitul Amazon SUA.1. Care sunt implicatiile fiscale si declarative din punctul de vedere al TVA si impozitului pe nerezidenti?2. Ce documente ar trebui sa primesc de la Amazon SUA pentru a contabiliza cheltuielile aferente (comisioane, taxe, etc.)?3. Cine ar trebui sa emita ...
15Nov2023
Import subscriptii in scopul ravanzarii
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: SC ALFA din Romania a incheiat un contract cu o companie BETA din USA pentru achizitia de subscriptii anuale sau pentru 3 ani. ALFA nu foloseste aceste subscriptii pentru activitatea proprie, ci le revinde unei companii din Romania.1. Aceasta subscriptie, ce reprezinta dreptul de a folosi o platforma a companiei din USA prin conectarea utilizatorilor cu user si parola, se incadreaza la ...
15Nov2023
Vanzare cladire. Refacturare impozit si asigurare CASCO. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: O firma a vandut un imobil unei persoane fizice. Imobilul s-a vandut in regim de scutire fara drept de deducere conform art. 292 alin. (2) lit. f) (imobilul este vechi; a fost achizitionat in 2007 de la o persoana fizica).Conform intelegerii dintre vanzator si cumparator, vanzatorul care este firma va refactura urmatoarele cheltuieli catre cumparator:- impozit pe cladire aferent lunii ...
12Nov2023
Tratament fiscal TVA pentru servicii traducere beneficiar din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Nov 2023
Intrebare: Facturare servicii traducere catre o societate din USA sau UK, locul prestarii Romania. Societatea din Romania este platitoare de TVA. La ce rand se declara in D300 si la ce rand in D394?
11Nov2023
Achizitii prestator cu cod anulat
de
Elena Garofil
valabil la 11 Nov 2023
Intrebare: SC X apare in registrul persoanelor de TVA pe ANAF tps://www.anaf.ro/RegistruTVA/searchVAT I s-a anulat inregisrarea in scop de TVA cu data de 01/09/2023.Anularea inregistrarii in scopuri de TVA a fost operata in data de 10/09/2023.In data de 05/09/2023 SC X efectueaza un serviciu pentru SC Y intocmind o factura cuTVA catre acesta.Cum inregistreaza SC X aceasta factura emisa in data de ...
08Nov2023
Impozit pe spectacole
de
Gabi Popescu
valabil la 08 Nov 2023
Intrebare: O SRL neplatitoare de tva este platitoare de impozit pe profit. Organizeaza discoteca, vinde bilete pe platforma Iabilete si bilete tiparite la intrare in ziua evenimentului. Nedumerirea mea este cum calculez cei 5% timbru musical, 1% crucea rosie, respectiv 2% impozit specacole? Si care este monografia contabila?Exemplu:Am vandut bilete de 40 lei * 500 buc = 20.00 lei total incasari ...
08Nov2023
Tranzactii cu matrite si bunuri produse cu ajutorul acestora. Tratament fiscal
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 08 Nov 2023
Intrebare: Avem 3 societati implicate:- A din Turcia;- B din Romania, controlata integral de A;- C din Romania.A produce matrite pe care le vinde catre B, dar aceste matrite raman in Turcia; B le vinde mai departe catre C; A produce piese pe aceste matrite, pe care le vinde si le livreaza in Romania (vamuirea se face de catre B, care plateste TVA in vama), iar B le vinde si livreaza mai departe ...
08Nov2023
Achizitie site din Serbia
de
Anca Bilas
valabil la 08 Nov 2023
Intrebare: Dorim sa achizitionam un site de internet de la un partener de-al nostru din Serbia. In acest moment site-ul este gazduit de o platforma din Irlanda. Furnizorul din Serbia este proprietarul acestui site si ne vinde noua proprietatea acestui site, avand la baza un contract de vanzare-cumparare si o factura. Adica prin aceasta tranzactie societatea din Romania va deveni proprietarul acestui site, ...
06Nov2023
ONG. Depasire plafon scutire de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 06 Nov 2023
Intrebare: O ONG cu cifra de afaceri 270.000 lei pana la 31.10.2023 factureaza inca 80.000 lei in 31.10.2023. Cand se considera ca a depasit plafonul de TVA: la data emiterii facturii sau la data incasarii acesteia? Care sunt obilgatiile de declarare si plata la depasirea plafonului?
06Nov2023
Achizitie ochelari de vedere pe firma
de
Anca Bilas
valabil la 06 Nov 2023
Intrebare: Firma deconteaza salariatilor o data la 2 ani valoarea ochelarilor de vedere daca factura este insotita de o prescriptie medicala de la medicul oftalmolog. Factura este necesar sa fie emisa pe numele firmei sau al salariatului. Valoarea facturii este inclusa in procentul de venituri neimpozabile al salariatului de 33%? Se poate imparti pe timp de un an in fiecare luna aceasta cheltuiala? ...
Un produs marca