Consultanta specializata pentru CONTABILI 
423 intrebari si raspunsuri despre declaratia informativa din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de declaratia informativa. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre declaratia informativa, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 423 intrebari si raspunsuri
22Mar2024
Declaratia informativa D406 neplatitori de TVA
de
Stan Cosmina
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: O policlinica cu 99 salariati si o ctifra de afaceri de 5 mil euro. Are obligatia sa raporteze SAF-T.1. Avem obligatia sa declaram si prin declaratia lunara sau doar platitorii de TVA au aceasta obligatie? 2. Declaratia trimestriala are mai multe module, noi raportam la primul modul contabilitate societati comerciale. Este corect? Daca da, care este termenul de raportare? 3. Declaratia ...
27Ian2023
Declaratia informativa privind beneficiarii sponsorizarilor D107. Termen de depunere in 2023
de
Anca Ardelean
valabil la 27 Ian 2023
Intrebare: O ONG care a acordat sponsorizari in anul 2022 pana cand trebuie sa depuna D107?
16Iun2023
Bonificatii stimulare crestere capital propriu
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 16 Iun 2023
Intrebare: Societatea are inregistrate cheltuielile de sponsorizarea in valoare de 56.000 lei aferente a 4 contracte de sponsorizare si achitate prin virament bancar. Din cei 4 beneficiari ai sponsorizarii unul nu figureaza in Registrul entitatilor/unitatilor de cult la data incheierii contractului, iar valoarea contractului este de 16.000 lei.Cont 658.04 56.000 leiProfitul impozabil: 2.475.724 ...
20Mai2023
Termen depunere D406 pentru active
de
Elena Garofil
valabil la 20 Mai 2023
Intrebare: Daca societatea devine mare contribuabil cu data 01.01.2023 si depune declaratia informativa d 406 SAF-T incepand cu iulie 2023, cand trebuie sa depuna SSAF-T pentru active? Acum in 2023 sau in 2024 pentru 2023 ca sa aiba depuse pe un an intreg D406?
16Feb2023
Termen depunere d101 si d107
de
Daniela Manole
valabil la 16 Feb 2023
Intrebare: Care este termenul de declarare si plata pentru impozitul pe profit aferent trimestrului IV 2022 pentru o societate platitoare de impozit pe profit trimestrial? Dar termenul de depunere a formularului 107 (declaratia informativa privind beneficiarii sponsorizarilor/mecenatului/burselor private)?
09Feb2023
Frecventa depunere Declaratia 406 si perioada de gratie
de
Costin Istrate
valabil la 09 Feb 2023
Intrebare: Societatea noastra are obligatia depunerii declaratiei 406/SAF-T incepand cu 1 ianuarie 2023. Societatea nu este inregistrata ca platitoare de TVA, obiectul de activitate al societatii fiind prestari de servicii medicale, activitati ce sunt scutite de taxa conform art. 292, (1), (a) din Legea 227/2015. Societatea este inregistrata in scopuri de TVA potrivit art. 153 ^1 din Codul fiscal, numai ...
07Iun2024
Achizitie domenii de internet. Declarare in D390
de
Elena Garofil
valabil la 07 Iun 2024
Intrebare: Noi cumparam ocazional (cand expira) domenii de internet de la Name.com, societate care si-a obtinut cod de TVA din UE, deci ne emit facturi fara TVA, dupa ce noi le-am dat codul nostru de TVA.Aceste achizitii ar trebui declarate in declaratia 390 VIES sau nu?
06Iun2024
Cod SAF-T pentru raportare factura emisa pentru avans livrare intracomunitara de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Iun 2024
Intrebare: Care este codul SAF-T pentru declararea avansurilor facturate pentru livrari intracomunitare (viitoare)?
06Iun2024
Evidentiere cheltuieli din ani precedenti. Rectificare fiscala
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 06 Iun 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit care nu si-a calculat implicit dedus, cheltuiala cu amortizarea pe constructiile speciale pentru anii 2022 si 2023, isi poate deduce anul acesta cheltuiala aferenta celor 2 ani? Incepand cu anul 2022, societatea trebuia sa-si amortizeze lunar cele 3 constructii speciale, lucru care nu s-a intamplat. Avand in vedere cele mentionate mai sus, societatea ...
04Iun2024
Corectare facturi emise eronat in anii precedenti. Tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Iun 2024
Intrebare: In urma unor verificari in contabilitate, societatea noastra a constatat diferente semnificative in inregistrarea veniturilor si a TVA pe baza facturilor emise din anii anteriori pana in prezent. Eroarea se datoreaza aplicarii incorecte a cotei de TVA.Cum si cand corectam aceasta diferenta din punct de vedere fiscal si cum sa o inregistram in contabilitate si in declaratia de TVA? Mentionez ...
01Iun2024
Lucrari de constructii in Romania. Beneficiar din Australia
de
Vera Constantin
valabil la 01 Iun 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA doreste sa execute lucrari de executie catre o firma din Australia; societatea ne-a transmis datele de identificare inregistrate in Australia, locul prestarii serviciului fiind in Romania.Cum se va emite factura de prestari servicii din punctul de vedere al tva? Cu sau fara tva? Cum se declara in D300? Mentionam ca o sa avem contract de executie lucrari cu ...
01Iun2024
Salariati din strainatate
de
Adela Oncescu
valabil la 01 Iun 2024
Intrebare: O societate de turism desfasoara activitatea de prestari servicii externe uneori si cu angajatii inchiriati de la alte societati in UE si in afara (ghizi, soferi etc.). La sfarsitul lunii le plateste salariatiilor inchiriati o suma de bani pe care o refactureaza firmelor care detin angajatii (firme externe). Are vreo obligatie in retinerile obligatiilor salariale pentru aceste persoane?
01Iun2024
Completarea declaratiei 101 si procedura de redirectionare a impozitului pe profit prin formularul 177
de
Liviu Sapunaru
valabil la 01 Iun 2024
Intrebare: Sponsorizarea maxima deductibila, avand in vedere impozitul pe profit, se calculeaza dupa ce s-a scazut reducerea conform OUG 153/2020 sau inainte de aplicarea acestei reduceri? In cazul in care societatea mai vrea sa faca o sponsorizare din profitul anului 2023 (in limita legala) cum procedeaza? Depune declaratia 177? In declaratia 101 ia in considerare suma ce se va inscrie in declaratia 177? ...
30Mai2024
Inregistrare in scopuri TVA in UE. Transfer de marfuri
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 30 Mai 2024
Intrebare: O societatea din Romania (R) este platitoare de TVA. Daca obtine inregistrarea in scopuri de TVA intr-o alta tara UE (A), in luna iunie, poate factura din acea tara (A) catre o alta firma din UE (B), incepand tot cu iunie? Marfa poate fi transportata pe baza de aviz in luna mai si facturarea sa se faca in luna iunie, dupa obtinerea cod de TVA pentru tara (A)?
29Mai2024
Inregistrare facturi primite cu intarziere
de
Mihaela Corneanu
valabil la 29 Mai 2024
Intrebare: PFA se prezintra in luna mai cu 2 facturi de achizitii servicii emise (facturile primite sunt fara TVA) din luna decembrie. PFA este platitoare de TVA trimestrial. Facturile se pot inregistra cu data emiterii acestora? Daca da, se reface D394 si D300 sau doar D394?
28Mai2024
Declaratia 394. Achizitii bunuri si servicii de la persoane fizice neplatitoare de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Mai 2024
Intrebare: Achizitiile (bunuri din patrimoniul personal) si prestarile de servicii (cu retinere de impozit la sursa) de la persoane fizice fara forma juridica efectuate pe baza de contract se declara in D394?
28Mai2024
Servicii prestate in Belgia. Obligatia de inregistrare in scopuri de TVA in Belgia a prestatorului
de
Constanta Popa
valabil la 28 Mai 2024
Intrebare: O societate din Romania presteaza servicii de inginerie, montaj si organizare santier in Romania si in Belgia. Pentru serviciile prestate in Belgia factureaza conform art. 278 alin. 2 si le declara doar la randul 3 din decontul de TVA. Aceste servicii sunt prestate atat clientilor din Belgia, cu cod valid de TVA, cat si unui client din Romania cu servicii prestate in Belgia, subcontractat. ...
28Mai2024
Factura de prestari servicii din Anglia. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 28 Mai 2024
Intrebare: Va prezentam urmatoarea situatie:- Societatea a primit o factura din Anglia pentru servicii care vor fi efectuate de la distanta;- In principal, serviciile se refera la accesul si migrarea pe o platforma IBM.Avand in vedere ca serviciile nu sunt prestate pe teritoriul Romaniei, nu depunem declaratia 017.Va rugam sa ne ajutati cu o opinie in ceea ce priveste:1. Impozitul pe veniturile ...
28Mai2024
Facturare garantie ambalaje. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 28 Mai 2024
Intrebare: Factura de garantie pentru ambalaje primita de la furnizor (intocmita fara TVA) se declara in D300 si D394? Daca da, la ce rand? Aceeasi intrebare se ridica si pentru factura de garantie emisa catre client.
28Mai2024
Decontare servicii turistice
de
Vera Constantin
valabil la 28 Mai 2024
Intrebare: Doresc o monografie contabila pentru servicii turistice in plafonul de 33% (6458 = 542?), deductibilitate, inregistrarea decontului si a platii (542 = 5311 maxim 5000 lei cash, restul prin banca), inregistrarea in D112 (pct. 8.5 si 8.5.4 pentru neimpozabile) a serviciilor medicale in urmatoarele conditii: microintreprindere cu mai multi salariati, are 2 angajate cu timp partial, mama si fiica, ...
28Mai2024
Vanzare teren intravilan
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 28 Mai 2024
Intrebare: Societatea are cateva terenuri intravilane in proprietate mai vechi de trei ani pe care doreste sa le vanda. Este platitoare de tva, iar cumparatorul este tot o persoana juridica platitoare de tva. Se poate folosi taxarea inversa? Care sunt avantajele/dezavantajele vanzatorului si ale cumparatorului in aceasta formula in care nu se achita tva? Ce note contabile trebuie facute in cele doua ...
28Mai2024
Corectare facturi inregistrate gresit in 2023
de
Anca Bilas
valabil la 28 Mai 2024
Intrebare: Am descoperit in luna aprilie 2024 ca unul din furnizori si-a deschis o firma noua de pe care factureaza, pastrand exact acelasi format al facturilor, devenind Betty Ice Distributie din Betty Ice (schimbarea s-a produs incepand cu facturile din luna 01 2023). Eroarea noastra a fost ca, importand intrarile din alta aplicatie, nu am observat ca s-a schimbat firma si am inregistrat si declarat toate ...
26Mai2024
Montaj panouri fotovoltaice in Germania
de
Vera Constantin
valabil la 26 Mai 2024
Intrebare: O societate A cu sediul in Bucuresti desfasoara activitati de montaj panouri fotovoltaice si vinde materiale si componente.Avem urmatoarele situatii:1. Achizitioneaza materiale, parti componente din Bulgaria, Polonia pe care le descarca in depozitul clientului X din Germania pe care le factureaza ulterior catre acesta.2. Societatea A a semnat un contract de inchiriere pentru un spatiu din ...
26Mai2024
Livrare echipamente cu montaj in Bulgaria
de
Vera Constantin
valabil la 26 Mai 2024
Intrebare: O societate din Romania achizitioneaza echipamente din Austria si Ungaria pe care le vinde si le monteaza la clienti persoane juridice in Bulgaria. Echipamentele sunt livrate direct la clientii din Bulgaria (din Austria pe ruta Serbia/ Bulgaria si din Ungaria pe ruta Romania/Bulgaria). Achizitiile se incadreaza la operatiuni triunghiulare? Cum se declara in D300 si in D390? Cum va intocmi ...
26Mai2024
Regim special pentru bunurile second-hand
de
Stan Cosmina
valabil la 26 Mai 2024
Intrebare: Societate platitoare de TVA aplica regimul special pentru bunuri second-hand, opere de arta, obiecte de colectie si antichitati (art. 312 CF). Achizitioneaza un obiect de arta de la o galerie din Germania (platitoare de TVA).Pe factura nu se regaseste mentiunea care se refera la regimul marjei, si de aceea se considera ca este o achizitie intracomunitara.1.In acest caz, firma din Romania ...
24Mai2024
Regim fiscal TVA servicii formalitati vamale import. Prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Mai 2024
Intrebare: Avem o factura de prestari servicii (formalitati import) de la un furnizor din Elvetia. Pe factura este facuta mentiunea: No Swiss VAT-art.8 FVAT.Cum trebuie inregistrata aceasta factura si ce obligatii declarative avem?
22Mai2024
Decontarea serviciilor turistice pentru angajati
de
Vera Constantin
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: Dorim sa oferim salariatilor bonificatie pentru concediul de odihna.Cum se inregistreaza factura care are CUI-ul firmei? Va rugam sa ne puneti la dispozitie o monografie contabila in acest sens, avand in vedere un salariu brut de 3.500 lei.
22Mai2024
Obligatii fiscale salariati detasati din China
de
Anca Bilas
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: Societatea MDR din Romania si societatea MDC din China sunt doua entitati juridice de sine statatoare, parte din acelasi grup. La societatea MDR din Romania sunt detasati din China salariati. Intre cele doua societati exista un acord de detasare temporara, pe baza caruia se obtine in Romania avizul de detasare si permisul de sedere, iar salariatii detasati in Romania primesc salariul in China, ...
22Mai2024
ONG. Acordare sponsorizare
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe profit; exercitiul financiar 2023 s-a incheiat cu profit.Poate sponsoriza o ONG care in anul 2023 nu a desfasurat activitate? Daca da, ce declaratii se depun la ANAF?
22Mai2024
Corectie factura si rectificare D394
de
Gina Popescu
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: In cazul in care o societate primeste facturi emise gresit de catre furnizori (de exemplu curs valutar gresit) si informeaza furnizorul ca acesta a emis-o la cursul gresit si ca trebuie sa o emita la cursul valutar corect, care este procedura pe care o putem urma pentru inregistrarea facturilor primite? Se poate inregistra doar ultima factura emisa corect, iar primele 2 facturi (cea de storno si ...
Un produs marca