Consultanta specializata pentru CONTABILI 
729 intrebari si raspunsuri despre declaratia recapitulativa din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de declaratia recapitulativa. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre declaratia recapitulativa, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 729 intrebari si raspunsuri
24Oct2023
Completare D394 pentru facturi emise in regim de scutire de tva
de
Diana Popescu
valabil la 24 Oct 2023
Intrebare: In cazul in care o firma platitoare de TVA presteaza servicii scutite de TVA cu drept de deducere pentru un client entitate NATO, pe teritoriul Romaniei, facturile respective trebuie declarate in declaratia recapitulativa 394?
11Oct2023
Declararea in D394 a operatiunilor de echilibrare comerciala a retelei de transport
de
Olguta Crevelescu
valabil la 11 Oct 2023
Intrebare: Activitatea de baza a Transgaz este prestarea serviciilor de transport gaze naturale prin conducte. Codul retelei pentru Sistemul National de Transport reglementeaza printre altele obligatiile Utilizatorilor Retelei (UR) in ceea ce priveste echilibrarea comerciala a retelei de transport. In esenta este vorba despre facturarea in ambele sensuri (de catre Transgaz sau UR dupa caz) a unor cantitati ...
07Oct2023
Achizitii echipament energetic cu montaj
de
Anca Bilas
valabil la 07 Oct 2023
Intrebare: Avem incheiat un contract de achizitie echipament energetic si alt contract pentru montaj si punere in functiune a acestui echipament in Romania, cu acelasi partener din Austria. In luna martie 2023 am primit o factura de avans pentru echipament, factura a fost declarata in decontul TVA codul 300 pe randul 5 si 20, cu report la randul 5.1 si 20.1 si in declaratia recapitulativa cod 390 VIES, cod ...
01Iun2024
Vanzare autotractor. Client din UE.
de
Mihaela Corneanu
valabil la 01 Iun 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania vinde un autotractor folosit din registrul de imobilizari catre o persoana juridica platitoare de TVA din Bulgaria. Cum trebuie facturat si declarat in declaratiile de TVA? Cu taxare inversa incadrat pe randul 3 in decont sau pe randul 1 din D300 ca Livrari intracomunitare de bunuri, scutite conform art. 294 alin. (2) lit. a) si d) din Codul fiscal? ...
01Iun2024
Facturare prestari servicii intracomunitare
de
Gina Popescu
valabil la 01 Iun 2024
Intrebare: Avem un contract de servicii informatice si dezvolatre soft incheiat intre un partener din Romania firma platitoare de impozit micro si tva cu un partener din Germania (Partenerul din DE are sediul in Germania si e platitor de TVA in Germania). Serviciile se desfasoara de la distanta pentru implementarea si executarea directa a programului si ocazional echipa din Romania se va deplasa in Germania ...
31Mai2024
Comision platit pentru rezervari online. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 31 Mai 2024
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA are contract pentru rezervari online pe site-uri:a) booking.com - societate cu sediul in Olanda;b) expedia.com - societate cu sediul in Elvetia.Ambele companii - Booking si Expedia emit lunar facturi de comision (facturi emise fara TVA) pentru rezervarile facute pe societatea din Romania.Ce obligatii are societatea din Romania din punctul de ...
31Mai2024
Achizitii intracomunitare de bunuri facturate in avans. Regularizari fiscale si contabile
de
Constanta Popa
valabil la 31 Mai 2024
Intrebare: O firma platitoare de TVA si impozit pe profit achizitioneaza marfa din Italia de la un furnizor cu cod de TVA din Italia, pentru care plateste un avans de 5000 euro. Pentru acest avans primeste de la furnizorul din Italia o factura de avans - Invoice pe care scrie Anticipi da client 5.000 euro. Ulterior, cand marfa ajunge la noi, primeste o factura fiscala unde este trecuta toata marfa cu ...
30Mai2024
Facturare livrari bunuri
de
Constanta Popa
valabil la 30 Mai 2024
Intrebare: Am auzit diverse pareri pe tema facturarii de bunuri in UE. Pentru a emite facturile corect, va rog sa ma lamuriti, punctual in ceea ce priveste legislatia (in special daca se pune sau nu TVA si ce cota de TVA folosesc, ce tip de document folosesc) pentru urmatoarele situatii:1. Facturare catre persoana juridica din UE;2. Facturarea catre persoana fizica din UE;3. Facturare catre persoana ...
30Mai2024
Achizitie intracomunitara bunuri
de
Gina Popescu
valabil la 30 Mai 2024
Intrebare: O SRL X cu sediul in Roamnia achizitioneaza marfa in Polonia de la un furnizor inregistrat la VIES; marfa merge in Italia pentru a fii prelucrata (ambalaj personalizat), iar apoi marfa cu noul ambalaj este trimisa in Romania clientului societaii X.Care este tratamentul fiscal TVA al operatiunii? Achizitionarea marfii din Polonia este o operatiune intracomunitara? trebuie inclusa in declaratia ...
29Mai2024
Regim fiscal TVA pentru achizitie intracomunitara bunuri comandate online
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Mai 2024
Intrebare: O firma platitoare de tva, cu impozit pe profit a comandat de pe Emag un produs si a primit factura de la un furnizor din Franta cu cod valid de TVA, care a aplicat tva 19% in factura, desi apare si codul cumparatorului de tva, nu a tinut cont de el sa nu aplice TVA. Se face taxare inversa pentru toata suma din factura, inclusiv TVA? Se declara in D390 acesta achizitie de bunuri?
29Mai2024
Exploatare forestiera
de
Mihaela Corneanu
valabil la 29 Mai 2024
Intrebare: Avem o societate care are ca obiect de activitate exploatarea forestiera. De curand am primit o oferta pentru a efectua prestari de servicii in domeniul exploatarilor forestiere in Italia. Societatea mama pentru care vom lucra este din Austria, dar in contract este specificat faptul ca prestarea de servicii va fi efectuata in Italia. Utilajele sunt puse la dispozitie de catre societatea noastra ...
28Mai2024
Raportare informativa factura servire masa restaurant. Beneficiar persoana impozabila din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Mai 2024
Intrebare: Un client serveste masa la restaurant si dupa ce i se aduce bonul fiscal solicita factura. Pe bonul fiscal apare tva aferenta produselor consumate. Clientul doreste factura pe persoana juridica intracomunitara cu cod valid de tva in tara respectiva. Factura o emitem cu TVA, locul prestarii serviciului fiind in Romania.Factura respectiva se declara in D300 la livrari cu TVA? Avem obligatia ...
28Mai2024
Servicii prestate in Belgia. Obligatia de inregistrare in scopuri de TVA in Belgia a prestatorului
de
Constanta Popa
valabil la 28 Mai 2024
Intrebare: O societate din Romania presteaza servicii de inginerie, montaj si organizare santier in Romania si in Belgia. Pentru serviciile prestate in Belgia factureaza conform art. 278 alin. 2 si le declara doar la randul 3 din decontul de TVA. Aceste servicii sunt prestate atat clientilor din Belgia, cu cod valid de TVA, cat si unui client din Romania cu servicii prestate in Belgia, subcontractat. ...
28Mai2024
Factura de prestari servicii din Anglia. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 28 Mai 2024
Intrebare: Va prezentam urmatoarea situatie:- Societatea a primit o factura din Anglia pentru servicii care vor fi efectuate de la distanta;- In principal, serviciile se refera la accesul si migrarea pe o platforma IBM.Avand in vedere ca serviciile nu sunt prestate pe teritoriul Romaniei, nu depunem declaratia 017.Va rugam sa ne ajutati cu o opinie in ceea ce priveste:1. Impozitul pe veniturile ...
27Mai2024
Regim fiscal TVA servicii de traducere. Prestator din Romania in regim special de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Mai 2024
Intrebare: Un traducator interpret (un fel de PFA) presteaza servicii de traducere in Romania si emite factura fiscala catre o persoana juridica din Polonia, care are cod valid de TVA. Traducatorul este inregistrat cu cod special de TVA, pentru livrari IC, dar nu este platitor normal de TVA in Romania. A incasat factura numerar cu chitanta cand a predat traducerea.Se declara in declaratia 390 prestarea ...
27Mai2024
Achizitie intracomunitara servicii de publicitate
de
Gina Popescu
valabil la 27 Mai 2024
Intrebare: O firma platitoare de TVA primeste servicii de publicitate de la o PFA inregistrata in Germania care ofera un cod de TVA care este invalid pe VIES. Serviciile sunt prestate in Germania. Urmeaza sa dea certificat de rezidenta fiscala din Germania.Firma din Romania va face taxare inversa pentru aceste servicii primite? Se declara in declaratia 390? Se retine impozit pe nerezidenti?
26Mai2024
Livrare echipamente cu montaj in Bulgaria
de
Vera Constantin
valabil la 26 Mai 2024
Intrebare: O societate din Romania achizitioneaza echipamente din Austria si Ungaria pe care le vinde si le monteaza la clienti persoane juridice in Bulgaria. Echipamentele sunt livrate direct la clientii din Bulgaria (din Austria pe ruta Serbia/ Bulgaria si din Ungaria pe ruta Romania/Bulgaria). Achizitiile se incadreaza la operatiuni triunghiulare? Cum se declara in D300 si in D390? Cum va intocmi ...
24Mai2024
Neplatitor de TVA. Achizitie de servicii UE fara cod special
de
Georgiana Mierloiu
valabil la 24 Mai 2024
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA primeste o factura de servicii de la un beneficiar din Germania. Pe factura apare cod DE, valoare serviciu fara tva 719.40, TVA 19% 136.69 lei si valoare cu TVA 856.09 lei. Factura a fost achitata integral prin banca. Precizez ca firma din Romania nu are cod special de tva si nici nu a depus in prealabil pentru acesta. Cum procedam acum? Clientul a platit ...
23Mai2024
Achizitii intracomunitare bunuri si servicii
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Mai 2024
Intrebare: Va rog sa ne spuneti ce obligatii declarative are o firma inregistrata in scopuri de TVA in Romania pentru:- achizitiile intracomunitare de servicii facturate de Google (servicii de promovare Google adwords) cu cod fiscal de Irlanda (taxare inversa);- achizitii intracomunitare de bunuri (echipamente de contructii noi si sh) din Cehia.
22Mai2024
Livrari intracomunitare succesive. Regim fiscal TVA aplicabil in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: Toate societatile au cod fiscal valid de tva in tarile lor (RO, DE, PL,NL). Societatea din Romania vinde la societatea din Germania. Societatea din Germania vinde la societatea din Olanda care are un partener de productie in Polonia (nu este aceeasi societate din NL, dar are cod valid polonez). Societatea din Germania conform solicitarii societatii olandeze (la care vinde) livreaza in Polonia la ...
22Mai2024
Livrare intracomunitara de bunuri. Cumparator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA efectueaza o livrare in Germania, iar factura se emite catre o societate rezidenta in Turcia. Va rog sa imi spuneti care este abordarea corecta din punctul de vedere al TVA si cum trebuie declarata aceasta tranzactie in decontul de TVA.
22Mai2024
Inchiriere prin intermediul platformei AIRBNB
de
Mihaela Corneanu
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: 1. Doua persoane, sot si sotie, detin in comun, un apartament cu 2 camere pe care doresc sa-l inchirieze in scop turistic prin intermediul platformei AIRBNB. Fiecare dintre cele doua persoane desfasoara activitati autorizate ca profesii liberale fiind si platitori de TVA. Care ar fi implicatiile din punctul de vedere al TVA, al impozitului datorat, contributiilor sociale si impozitului ...
21Mai2024
Neplatitor de tva. Achizitie mobilier din Franta
de
Vera Constantin
valabil la 21 Mai 2024
Intrebare: O societate neplatitoare de tva achizitioneaza de la un furnizor din Franta inregistrat in scopuri de TVA mobilier de birou pentru sediul social din Bucuresti. Mobilierul este montat de catre o firma specializata, persoana juridica romana, inregistrata in scopuri de TVA. Mobilierul este pus in functiune in luna urmtoare achizitiei. Care sunt inregistrarile contabile si tratamentul fiscal?
21Mai2024
Achizitie linie tehnologica din Slovacia cu instalare in Romania
de
Vera Constantin
valabil la 21 Mai 2024
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA in Slovacia va livra o linie tehnologica catre o societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Componentele se vor livra direct de la producatori de pe teritoriul UE catre Romania, deci se emit facturi de livrari intracomunitare cu taxare inversa. Contractul prevede ca firma din Slovacia asigura si instalarea si punerea in functiune a liniei ...
21Mai2024
Declarare in D390. Factura neprimita
de
Daniela Manole
valabil la 21 Mai 2024
Intrebare: O societate achizitioneaza un autoturism din Germania printr-un contract de credit, insa nu primeste o factura fiscala. Primeste doar o factura proforma si plateste un avans catre furnizor, lunar platind rata catre banca. Aceasta nu a fost declarata in d390, deoarece nu am primit factura. Este posibil sa primim factura la incheierea creditului? Trebuia sa o declaram in d390 acum?
21Mai2024
Locul prestarii TVA
de
Mugur Durgheu
valabil la 21 Mai 2024
Intrebare: O SRL din Romania presteaza servicii de montare panouri fotovoltaice pe teritoriul Romaniei in domeniul 4321 pentru o firma inregistrata fiscal (VIES) in alta tara din din Uniunea Europeana. Durata contractului = 2 luni.Ffactura se intocmeste cu TVA sau nu?
20Mai2024
Tratamentul fiscal al achizitiei unei licente software
de
Liviu Sapunaru
valabil la 20 Mai 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva si impozit pe profit achizitioneaza licenta de la societate din Marea Britanie. Societatea din Mare Britanie are VAT No. EU372017215, nu se regaseste in VIES. Este corect sa emita factura cu tva? Societatea din Romania declara aceasta factura in d390 + d394?
16Mai2024
Furnizor intracomunitar cu cod de TVA anulat. Achizitie intracomunitara bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Mai 2024
Intrebare: Am comandat de pe Emag un telefon pe firma; ulterior am primit factura de la JY TECHNOLOGY GROUP SARL, cod TVA/VAT No: FR58950712018 cu TVA 20%; cand am verificat firma in registrul VIES: invalid VAT number. Am trimis o cerere/notificare catre Emag pentru a clarifica aceasta situatie. Firma daca avea numar valid trebuia sa ne emita factura cu taxare inversa. EMAG ne-a comunicat ca firma partenera ...
16Mai2024
Tratament fiscal TVA servicii tamplarie Suedia
de
Anca Bilas
valabil la 16 Mai 2024
Intrebare: O firma neplatitoare de tva, dar cu cod special de TVA executa o lucrare de tamplarie in Suedia. Firma din Suedia este platitoare de TVA. Firma din Romania poate emite factura cu taxare inversa pe codul special de TVA sau trebuie sa devina platitoare de TVA?
16Mai2024
Import de bunuri
de
Gina Popescu
valabil la 16 Mai 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania achizitioneaza o marfa de la un furnizor din Danemarca (care are cod valid de TVA), dar marfa vine din India. Se face declaratie vamala de import la intrarea in Romania si se plateste taxa vamala si TVA in vama.Ce declaratii implica aceasta operatiune si la ce randuri inregistram in declaratii, cum inregistram aceste operatii in contabilitate si care ...
Un produs marca