Consultanta specializata pentru CONTABILI 
33 intrebari si raspunsuri despre decontul de tva 300 din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de decontul de tva 300. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre decontul de tva 300, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 33 intrebari si raspunsuri
14Apr2024
Servicii de mentorat in colaborare cu o agentie de turism
de
Gina Popescu
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: Societatea A, platitoare de Tva si impozit pe profit, colaboreaza cu societatea B - agentie de turism, care vinde pachete turistice ce includ si servicii educationale - mentoarat, workshop, networking. Serviciile mentionate anterior vor fi prestate de catre reprezentatul firmei A si alti colaboratori specializati in astfel de servicii. Societatea B se ocupa de organizarea evenimentului, ...
06Mar2024
Import urmat de livrare intracomunitara
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: O societate din RO importa sticle din Tunisia. Sticlele raman temporar pe teritoriul Bulgariei la un prestator pentru a fi decorate iau ulterior sunt transportate direct la clientii din Romania (nu se aduc al un depozit al firmei). Firma din RO emite facturi cu TVA catre clientii sai. La vama din Bulgaria ni s-a solicitat plata TVA in cota de 20%. Cum recuperam TVA din Bulgaria si ce acte ...
05Mar2024
Magazin duty free. Procedura de recuperare accize si TVA
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 05 Mar 2024
Intrebare: Care este mongrafia contabila in cazul unui magazin duty free, avand in vedere Ordinul 231/19.02.2013 privind conditiile de restituire a accizei si tva? Accizele nu fac parte din costul de achizitie al marfurilor comercializate in aceste magazine?
28Feb2024
Comert autoturisme second hand. Platitor de TVA
de
Vera Constantin
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva si de impozit pe veniturile microintreprinderilor doreste sa achizitioneze masini second hand atat de la persoane fizice din Romania, cat si din UE (persoane fizice si juridice) in scopul revanzarii acestora atat catre persoane fizice, cat si catre persoane juridice. Ce obligatii declarative are catre ANAF, cu execeptia celor deja existente D300, D394 etc.? Am ...
17Feb2024
Mod de organizare societate civila profesionala
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: Pentru cabinetele profesionale individuale, cabinete asociate, societatile civile profesionale, PFA-uri si II-uri as putea obtine o scurta prezentare a:- modului de organizare a contabilitatii (partida simpla),- registrele contabile obligatorii,- declaratii de depus?Este obligatorie casa de marcat sau factura pentru lucrul cu persoanele fizice? Cum functioneaza lucrul cu cash? Daca emit ...
05Feb2024
Achizitie non-UE livrare online
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: O societate comerciala din Romania cu domeniu de activitate comert online (CAEN 4791) a comandat din China marfa reprezentand accesorii de gard in valoare de aproximativ 3.000 usd. Furnizorul din China va factura produsele folosind ca unitate de masura tone sau kg. Societatea din Romania doreste sa le vanda la bucata.Cum trebuie procedat sau care ar fi documentele justificative pentru a putea ...
27Ian2024
Factura de decontare
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 27 Ian 2024
Intrebare: O societate comeciala vine online marfuri. Societatea trimite marfurile printr-o firma de curierat. Firma de curierat ii trimite societatii noastre o factura de decontare care include contravaloarea marfurilor incasate de firma de curierat in numele societatii noastre. Aceasta factura de decontare este incasata prin banca.Va rugam sa ne spuneti monografia contabila pentru aceasta factura. ...
12Ian2024
Regim licente electronice. Vanzare si achizitie
de
Gina Popescu
valabil la 12 Ian 2024
Intrebare: In urma vanzarii produselor noastre (routere/camera etc.) dorim sa le punem la dispozitie clientilor nostri, pe baza de comanda, un produs software (o licenta/optiune care se foloseste doar cu produsul cumparat in prealabil). 1. Primim comanda pe mail de la clientul nostru persoana jurica - pe baza unor ID-uri de utilizator final;2. Comandam licentele de la furnizorul nostru de produse din ...
26Dec2023
Servicii de inchiriere catre persoana juridica din SUA
de
Bajan Camelia
valabil la 26 Dec 2023
Intrebare: Suntem o societate de leasing operational, dar oferim si masini in inchiriere pe termen scurt. Vom avea un client persoana juridica SUA care doreste sa inchirieze pe termen scurt masini de la noi, masini pe care le va folosi pe teritoriul Romaniei. Doreste sa le inchirieze pe o perioada de maxim 18 luni.Cum trebuie sa facturam acest serviciu? Cu sau fara TVA? Avand in vedere ca este o ...
20Nov2023
Facturare materiale si lucrari de constructie in Italia
de
Bajan Camelia
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: Societatea ALFA S.R.L. din Romania platitoare de TVA urmeaza sa incheie un contract cu o firma BETA din Italia pentru constructia unei hale in Italia pentru beneficiarul italian firma BETA. Durata constructiei halei este de 4 luni. ALFA S.R.L. achizitioneaza materii prime din Romana de la o societate comerciala platitoare de tva din Romania. Totodata va incheia un contract cu o societate din ...
25Oct2023
TVA solicitata la rambursare
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 25 Oct 2023
Intrebare: Societatea a solicitat la 30.06.2023 pe decontul de tva 300 rambursarea sumei de 45.773 ron, din care in urma controlului, ANAF a respins suma de 12.712 ron, pe motivul ca societatea nu a prezentat CMR semnat de beneficiar (am avut livrari intracomunitare), astfel justificand livrarea intracomunitara facturata fara tva. Astfel a fost intocmit raportul de inspectie fiscala cu suma de 33.061 ron ...
22Sep2023
Export de servicii si bunuri
de
Gabi Popescu
valabil la 22 Sep 2023
Intrebare: Exporturile si prestarile de servicii in afara UE se declara in decontul 300 la randul 3 sau la randul 14?
21Sep2023
Export servicii decontul 300
de
Bajan Camelia
valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: O firma din Romania platitoare de TVA emite o factura pentru prestari servicii catre un beneficiar persoana juridica din INDIA. Serviciile constau in analize de laborator efectuate la sediul firmei din Romania, beneficiarul serviciilor este firma din India. Certificatele de analiza sunt trimise prin email catre beneficiar. Factura se emite fara TVA (fiind asimilata unui export).Acest serviciu ...
05Aug2023
Regim fiscal TVA pentru servicii juridice prestate pentru beneficiari din state terte
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Aug 2023
Intrebare: O societate civila avocat, platitoare de TVA la incasare factureaza servicii juridice catre societati din afara UE.Cum ar trebui intocmita factura? Cu sau fara TVA?
11Iul2023
Obligatii declarative PFA
de
Anca Ivanov
valabil la 11 Iul 2023
Intrebare: O PFA achizitioneaza masini second din Romania si le vinde exclusiv clientilor din UE si non-UE. La depasirea plafonului de 300.000 lei din vanzare/incasare, ce obligatii fiscale are? Dar declarative? Momentan ca neplatitoare de TVA ce obligatii fiscale are? A livrat autoturisme de la inceputul anului pana acum doar extern Romaniei.
28Iun2023
Alimentare carburant Rep Moldova
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 28 Iun 2023
Intrebare: Primim de la OMV Petrom Marketing SRL Romania, factura fiscala aferenta carburantilor cu care sunt alimentate masinile firmei pentru alimentarile cu combustibil pe teritoriul Republicii Moldova. Primim, atasat facturii, nota de debit. Totalul de plata al furnizorului include efectiv val facturii si suma aferenta debit note.Cum tratam din punct de vedere contabil aceste debit note? Ele sunt ...
13Iun2023
Taxa speciala de promovare turistica
de
Bajan Camelia
valabil la 13 Iun 2023
Intrebare: Referitor la taxa speciala de promovare turistica colectata de societate si virata la Impozite si taxe locale.Intrebarea noastra este aceeasi cu cea transmisa prin SPV la ANAF - pe care o atasam, cu rugaminte suplimentara de a detalia inregistrarile, respectiv randurile/pozitiile la care ar trebui efectuate inregistrarile in decontul de TVA D300 (mai ale pentru persoanele fizice si juridice ...
31Mai2023
PFA. Omisiune inregistrare in scopuri de TVA la depasirea plafonului privind cifra de afaceri
de
Bajan Camelia
valabil la 31 Mai 2023
Intrebare: O PFA cu domeniul de activitate comert alimentar a fost notificata de ANAF ca a depasit plafonul de tva din 2021. Acesta persoana fizica si-a intocmit singura toate registrele. Care este rezolvarea? Trebuie sa se inregistreze retroactiv ca platitor de tva (din 2021)? Va depune luna 300, 394 din 2021 - prezent? Exista o alta solutie/rezolvare?
27Mai2023
Corelatii d300, d390 si d394
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 27 Mai 2023
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o detaliere a verificarilor pentru intocmirea corecta a D394 si D300 (analiza si corelatii).
05Mai2023
Operatiuni parteneri non-UE
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 05 Mai 2023
Intrebare: O SRL inregistrata la Registrul Comertului din Romania, neinregistrat in scopuri de TVA, achizitioneaza marfuri (piese de schimb auto) din China (non-UE) pe care le depoziteaza in Dubai (non-UE) si le vinde catre clientilor din Liban (non-UE). Marfurile nu tranziteaza nicio tara UE in procesul de comercializare, iar taxele vamale de import in Dubai din China si export in Liban din Dubai sunt ...
28Apr2023
Comert second hand
de
Gabi Popescu
valabil la 28 Apr 2023
Intrebare: In cazul cumpararii de masini second hand de la persoane fizice din spatiu intracomunitar (documentul primit de la acestia fiind kaufvertrag) spre revanzare, am inteles ca este nevoie ca firma cumparatoare sa faca autofactura. Va rog sa ma ajutati cu un astfel de model de autofactura si sa-mi spuneti daca in contabilitate (nota contabila, jurnal de cumparari, decontul de tva - randul corect) ...
24Apr2023
Depop si Paypal
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 24 Apr 2023
Intrebare: O SRL vinde haine online in Statele Unite ale Americii catre persoane fizice pe platforma Depop. Clientul plateste factura impreuna cu o taxa generata din platforma, plata care se face prin intermediul PAYPAL. SRL incaseaza in contul paypal valoarea facturii + acea taxa. Pe extrasul paypal se evidentiaza comisionul retinut de platforma perceput de paypal. 1. Taxa platita de catre client ...
14Apr2023
Livrare lemn Franta
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 14 Apr 2023
Intrebare: O SRL cu activitate de constructii doreste vanzare de lemn in Franta si vanzare de produse finite (cabane din lemn) in Franta.Ce taxe implica aceasta activitate si mai ales ce declaratii trebuie depuse in vanzare/prelucrare lemn?
12Mar2023
TVA alimentare combustibil UE
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 12 Mar 2023
Intrebare: O societate desfasoara transport de marfuri in UE. Furnizorul sau IDS EUROPE BV ce are cod fiscal de Olanda, ii emite facturi de combustibil din fiecare tara UE din care transportatorul aprovizioneaza. Facturile de la IDS EUROPE BV au inscris pe ele codul fiscal al IDS EUROPE BV din Belgia.Pe ce cod fiscal se vor inregistra facturile? pe codul fiscal din belgia/germania/franta/etc sau olanda? ...
04Mar2023
Livrare intracomunitara. Mijloace de transport noi
de
Gabi Popescu
valabil la 04 Mar 2023
Intrebare: 1. O societate cu sediul social in Romania achizitioneaza mijloace de transport noi din Romania (TVA 19%) si le revinde in Italia la o societate platitoare de TVA.a. Factura se emite fara TVA?b. Se declara in decontul de tva 300 la rd.1 si in declaratia 390 cu codul L?2. Daca achizitioneaza mijloace de transport noi din Italia (tva 0) si le revinde tot in Italia la societati platitoare de ...
03Mar2023
Operatiuni Turcia
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 03 Mar 2023
Intrebare: Va rog sa-mi precizati toate cerintele fiscale/legale aplicabile pentru realizarea de activitati din facturarea de prestari servicii si facturi de diferente de pret la produse (negative si pozitive). Daca exista reglementari speciale in cazul in care activitatile de sus se desfasoara intra-grup, va rog sa precizati acest lucru. De asemenea, sunt declaratii in plus de depus la ANAF sau la alte ...
28Feb2023
Exportul de bunuri in D300
de
Daniela Manole
valabil la 28 Feb 2023
Intrebare: La ce rand din decontul de TVA se declara operatiunile de export?
24Feb2023
Serviciu de transport pe teritoriu national. Prestator persoana juridica nerezidenta
de
Bajan Camelia
valabil la 24 Feb 2023
Intrebare: Care este tratamentul si cum se declara o factura de transport national Bucuresti - Cluj emisa de o companie din Finlanda (VAT valid) catre o companie din Romania?
23Feb2023
TVA
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 23 Feb 2023
Intrebare: Care este regimul fiscal din punctul de vedere al TVA pentru vanzarea unei opere de arta daca:1. Facturaeste catre opersoana fizica sau persoana juridicadin Romania, dar cu livrarea operei de arta in UE?2. Factura este catre un client din SUA (ambele firme si cea din Romania si cea din SUA au acelasi actionar majoritar 94%), dar livrarea operei de arta se face in UE ...
12Feb2023
Import serviciu transmis pe cale electronica
de
Bajan Camelia
valabil la 12 Feb 2023
Intrebare: Cum ar trebui tratat din punctul de vedere al tva, un curs de leadership achizitionat de o societate din Romania platitoare de tva (curs achizitionat pentru un manager, angajat cu contract de munca) de la Harvard Business School Online (cu sediul in Boston)? Pe factura nu se mentioneaza nimic de tva.
Un produs marca