Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1235 intrebari si raspunsuri despre exigibil din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 2
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de exigibil. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre exigibil, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 31 - 60 din 1235 intrebari si raspunsuri
20Nov2023
Cabinet de avocatura. Radiere inregistrare fiscala. Aspecte fiscale
de
Anca Ardelean
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: Un cabinet de avocatura platitor de tva ce aplica tva la incasare doreste sa inchida activitatea si sa se radieze fiscal. Are in evidente un autoturism integral amortizat achizitionat pe cabinet.Cum va proceda la transferul autoturismului din patrimoniul cabinetului in patrimoniul personal al avocatului titular al cabinetului de avocat? Va emite o factura si va colecta tva? Pentru facturile ...
21Oct2023
Monografie contabila vanzare cherestea. Coeficient k
de
Vera Constantin
valabil la 21 Oct 2023
Intrebare: E vorba de achizitie cherestea la un magazin care vinde si la persoane fizice cu bon casa de marcat si la persoane juridice, cu factura, dar incasate cu bon fiscal. Din acelasi stoc vand si catre firme platitoare de TVA, deci cu taxare inversa, dar si catre persoane fizice.Cum trec cota de TVA neexigibil la NIR 0%(zero) sau 19%? Ca la descarcarea gestiunii pe baza de k sa nu-mi dea erori la ...
29Aug2023
Discount acordat de furnizor. Tratament fiscal TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 29 Aug 2023
Intrebare: Avem un furnizor din UE care ne livreaza intracomunitar marfuri. Conform contractului, daca plata se face inainte de termenul normal de exigibilitate a platii, beneficiem de un discount (cash discount). Pe factura care insoteste marfa nu este scazut acest discount, ci doar se face mentiunea ca daca platim in termen de pana la X zile beneficiem de un discount de 3%, pe care avem dreptul sa-l ...
10Iul2023
Obligatii fiscale din perspectiva accizelor pentru energia electrica produsa din sursa solara in calitate de prosumator
de
Flavia Vlad
valabil la 10 Iul 2023
Intrebare: Potrivit art. 358 alin. (2) din Codul fiscal, in scopul aplicarii prevederilor art. 338 (n.n. faptul generator) si 339 (n.n. exigibilitatea), energia electrica este supusa accizelor si accizele devin exigibile la momentul furnizarii energiei electrice, dupa caz, de producatori, distribuitori sau redistribuitori catre consumatorii finali din Romania. In continuare, la alin. (3) al aceluiasi ...
13Iun2023
Penalitati stabilite conform contract, stornare factura emisa initial
de
Elena Garofil
valabil la 13 Iun 2023
Intrebare: Un constructor de lucrari (SRL) a incheiat un contract cu beneficiarul lucrarii (institutie publica) prin care constructorul s-a angajat sa efectueze lucrari de contructii pentru Beneficiar. Prin Contract s-au stabilit penalitati pentru situatia in care constructorul nu va livra la timp constructia pentru beneficiar. S-au inregistrat intarzieri la finalizarea constructiei si in baza unui Raport ...
09Mai2023
Scadere din evidenta avansuri facturate
de
Elena Garofil
valabil la 09 Mai 2023
Intrebare: Societatea A emite factura de avans catre societatea B (societatea A - cu tva la incasare), ambele micro.La firma A avem: 411 = 419411 = 4428La B: 409 = 4014426 = 401Trec zece ani si avansul nu este inchis/restituit. Doresc sa le scot din evidenta la decembrie 2022 (ma ocup de ambele firme). Care este monografia contabila pentru ambele firme? Dar implicatiile tva? La firma A trec ...
07Apr2023
Anulare ajustari depreciere creante. Provizion garantii. Regim fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 07 Apr 2023
Intrebare: O societate micro in decembrie 2022 era la tva la incasare. Vrea sa faca urmatoarele operatiuni in decembrie 2022 la inventariere: 1. Sa scoata din evidenta un provizion pentru un client neincasat, provizion facut in anul 2016 cand era platitoare de impozit pe profit (cheltuieli 30% cu 70% nedeductibil) - clientul ar fi in faliment acum. Venitul ar fi impozabil cu 3%? Tot de la acest client ...
10Mar2023
Facturi primite cu intarziere din anii 2017, 2018
de
Vera Constantin
valabil la 10 Mar 2023
Intrebare: O societate romana platitoare de impozit micro si de TVA a primit acum in luna martie 2023 doua facturi de servicii reprezentand certificari FSC de la o societate germana platitoare de TVA. Data de emitere a facturilor este anul 2017, respectiv 2018. Cum trebuie sa inregistram in contabilitate, dat fiind faptul ca la prima factura termenul de exigibilitate (5 ani) a taxei pe valoarea adaugata ...
04Mar2023
Rambursare TVA pentru avans platit partial furnizorului
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Mar 2023
Intrebare: O societate comerciala are in derulare un proiect pe fonduri europene pentru ridicarea unei hale de productie. A primit o factura de avans de 1.000.000 lei din care tva 159.664. Societatea achita catre furnizor suma de 500.000 lei din care tva 79.832. Se depune cerere de rambursare pentru suma de 159.664.Avand in vedere ca societatea nu a achitat factura integral, se pune problema ca tva pe ...
09Feb2023
Regim accize mica distilerie
de
Flavia Vlad
valabil la 09 Feb 2023
Intrebare: Care este monografia contabila pentru accizele datorate de entitatea noastra in calitate de antrepozit fiscal pentru alcool, mica distilerie, productie si vanzare, exigibilitatea accizelor, precum si obligatiile declarative lunare si anuale?
02Feb2023
Cesiune creante. Scadere din evidenta creante neincasate. TVA la incasare
de
Elena Garofil
valabil la 02 Feb 2023
Intrebare: Avem o societate pe actiuni care doreste scoaterea clientilor incerti la data de 31.12.2022, prin cesiunea de creanta catre o terta parte. Societatea este inregistrata in Registrul Operatorilor cu TVA la incasare.1. In momentul scoaterii din evidenta a clientului incert, provizionat, TVA devine exigibila si trebuie platita de catre societatea cedenta?2. Pentru clientii incerti neincasati ...
19Ian2023
Scadere din evidenta datorii prescrise
de
Elena Garofil
valabil la 19 Ian 2023
Intrebare: Avem un furnizor vechi care intruneste toate conditiile de prescriere. Furnizorul e cu TVA la incasare si la momentul achizitiei, inregistrarile contabile au fost:628 = 401 100 lei4428 = 401 19 leiCare sunt notele contabile care trebuie facute pentru prescrierea furnizorului cu reluarea la venituri (contul 758), avand in vedere ca factura nefiind platita, nu avem dreptul sa deducem TVA? ...
28Feb2024
TVA neexigibila, nedeductibila
de
Dana Hristu
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: Am primit o factura de la un furnizor care aplica regimul de tva la incasare. Factura a fost achitata numerar, dar nu avem dovada platii. Cum se poate renunta la acea tva din ultima rubrica de informatii din decontul de TVA?
15Mai2024
Scoatere din evidenta creante clienti in faliment
de
Gina Popescu
valabil la 15 Mai 2024
Intrebare: Avem o factura neincasata emisa in decembrie 2019 catre firma Astaldi. Clientul ne-a remis un bilet la ordin cu semnatura falsa, avalizat in nume personal. S-a facut cerere de executare silita pentru incasarea BO, dar nu s-a putut recupera nimic intrucat semnatura era falsificata. Apoi, s-a facut plangere penala atat impotriva firmei, cat si a avalistului pentru abuz de incredere, fals si uz de ...
15Mai2024
Majorare capital social prin conversie imprumut acordat de catre asociat
de
Gina Popescu
valabil la 15 Mai 2024
Intrebare: Avem o SRL cu doi asociati straini (99% din Italia si 1% din Germania). Firma romaneasca are o datorie financiara acordata de cei doi asociatii in acelasi % care nu a fost niciodata rambursata (chiar daca nu a expirat). La sfarsitul anului se ramburseaza doar cheltuiala cu dobanda. Dorim sa convertim 50% din datoria financiara in: 1. varianta: capital social2. optiune: rezerva de patrimoniu ...
14Mai2024
Import de bunuri pe teritoriul Belgiei
de
Vera Constantin
valabil la 14 Mai 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA primeste o marfa din Belgia, dar factura este din UK cu cod fiscal de UK si conditie de livrare EXW Belgia. Marfa este venita din China si vamuita (DVI) in Belgia. Mentionez ca societatea din Belgia este in grup cu societatea din UK, dar nu mi-a transmis cod valid de tva din Belgia pe factura. La solicitarea noastra expresa ne-a transmis pe mail un cod valid de TVA ...
14Mai2024
Recuperare diferenta de pret energie
de
Vera Constantin
valabil la 14 Mai 2024
Intrebare: Societatea noastra, in urma depunerii dosarului de recuperare a diferentei de pret pentru energie intre pretul de achizitie al energiei si pretul de vanzare al acesteia (plafonat) pentru clientii casnici si non casnici, pentru anul 2022, in baza OUG 27 si OG 22, primeste o suma de la Ministerul Energiei, care poate fi mai mica sau egala cu suma ceruta, cu intarziere, o parte in anul 2023 si alta ...
13Mai2024
Discount acordat la un export de marfa
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 13 Mai 2024
Intrebare: Se poate emite factura de discount catre o firma din afara Uniunii Europene? Catre aceasta firma am avut un export de marfa in urma caruia s-a cerut un discount de catre client.
13Mai2024
Obligatii fiscale pentru energie electrica produsa din surse regenerabile
de
Flavia Vlad
valabil la 13 Mai 2024
Intrebare: Societatea nostra a realizat un sistem fotovoltaic de 60KW pentru care suntem inregistrati ca prosumatori. Scopul este de a obtine energie electrica pentru nevoile noastre. Energia pe care o obtinem si nu o folosim o dam in retea. Mentionez ca de cand avem acest statut de prosumator nu am primit nicio factura de la furnizorul nostru de energie electrica.Va rog sa-mi spuneti ce obligatii ...
13Mai2024
Compensare dividende achitate in plus cu datoria firmei catre asociat
de
Anca Bilas
valabil la 13 Mai 2024
Intrebare: O societate comerciala a distribuit dividende interimare in martie 2023. Dividendele au fost achitate, iar impozitul a fost declarat si achitat pana la finalul anului. La 31.12.2023 profitul inregistrat de societate este mai mic decat valoarea dividendelor distribuite. La data hotararii AGA din 2024 se realizeaza regularizarea dividendelor achitate in plus. Avand in vedere ca societate are un ...
12Mai2024
Retete compensate. Venit. TVA
de
Anca Bilas
valabil la 12 Mai 2024
Intrebare: Suntem o farmacie si avem incheiat un contract cu o entitate din cadrul MAPN pentru sustinerea restului de plata la retetele compensate pentru pensionarii din cadru MAI. Practic, vine pacientul, se scoate bon pe produse, partea compensata se inchide prin CASA de Asigurari, iar pentru restul de plata se emite factura luna viitoare, pana pe 10 conform contractului. Venitul si tva aferente se ...
11Mai2024
Acordare imprumut cu titlu ocazional
de
Mihaela Corneanu
valabil la 11 Mai 2024
Intrebare: O societate doreste sa acorde cu titlu de imprumut suma de 34.000 lei salariatei societatii. Mentionam faptul ca societatea nu are prevazuta activitatea de creditare in codul CAEN, imprumutul fiind acordat doar ocazional si nici in contractul de munca nu este specificata o astfel de clauza.1. In ce conditii se pot acorda imprumuturi salariatilor? Care sunt implicatiile fiscale pentru aceasta ...
10Mai2024
Acoperire pierdere din imprumuturi asociati. Majorare capital social
de
Elena Garofil
valabil la 10 Mai 2024
Intrebare: O societate infiintata in 2006 este platitoare de TVA si impozit micro. De cand a laut fiinta a inregistrat in fiecare an pierderi, cu exceptia lui 2011,cand a avut profit (din care am acoperit atunci din pierderi anterioare). Societatea inregistreaza si la 31.12.2023 pierdere de 203.406,95 lei, iar in contul 117 am pierderi cumulate de 557.026 lei. In decursul anilor, pentru a putea sa isi ...
08Mai2024
Monografie contabila editura
de
Gabi Popescu
valabil la 08 Mai 2024
Intrebare: O societate comerciala X cu codul CAEN 5814 editeaza lunar sau periodic reviste. Produsul finit, revista, este rezultatul unei colaborari cu terte parti. Articolele incluse in reviste sunt create de autori care cedeaza drepturile de autor catre companie in conformitate cu contractele de cesiune. Redactarea, corectura si alte procese similare sunt realizate de catre alte persoane juridice in ...
08Mai2024
Factura emisa ulterior primirii marfurilor
de
Gabi Popescu
valabil la 08 Mai 2024
Intrebare: Avem urmatoarea situatie: achizitie intracomunitara de marfa - furnizorul emite factura proforma, marfa ajunge la noi pe baza de CMR si se face receptia, se intocmeste NIR. Furnizorul va emite factura fiscala (invoice) cu data de 15 luna urmatoare conform procedurilor interne legislative (Belgia). Se inregistreaza intrarea marfii in contabilitate 371 = 408, se achiata fz 408 = 5124 conform ...
08Mai2024
Ajustare tva inchiriere imobil
de
Vera Constantin
valabil la 08 Mai 2024
Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza imobile cu taxare inversa, urmand ca acestea sa fie inchiriate scutit (fara tva). Cum se face ajustarea tva? Se face in primul decont pe toata valoarea de achizitie a imobilului sau se face anual timp de 20 ani? Va rog sa-mi dati si un exemplu de calcul.
07Mai2024
Reduceri comerciale, financiare
de
Elena Garofil
valabil la 07 Mai 2024
Intrebare: O societate comerciala cu codul CAEN 0111, platitoare de impozit pe profit, primeste de la furnizor facturi pentru seminte si erbicide in subsolul careia este trecut ca daca plateste la termenul scadent trecut pe factura, adica plateste la termen ii va acorda un discount in suma de x lei, din care TVA y lei.Societatea noastra a platit intotdeauna la termen, a primit intotdeauna facturile de ...
07Mai2024
Vanzare produse digitale pe platforma Etsy
de
Vera Constantin
valabil la 07 Mai 2024
Intrebare: Societatea doreste sa faca vanzari de diferite produse digitale pe platforma online Etsy catre diferiti clienti (persoane fizice si/sau juridice) din diferite state UE si non-UE. Unele dintre produsele digitale (calendare) sunt editate de asociatul firmei, altele dintre aceste produse (schite, desene) sunt cumparate de la persoane fizice (artisti).Care sunt obligatiile legale si fiscale si ...
07Mai2024
Venituri din chirii. Impozite cu retinere la sursa. Documente de inregistrare.
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 07 Mai 2024
Intrebare: Societatea A are ca activitate principala inchirierea de autoturisme si vrea sa amenajeze o parcare cu plata in zona unui aeroport. Terenul unde urmeaza sa fie amenajata parcarea este proprietatea unei persoane fizice. Intre cele 2 parti se va incheia un contract prin care firma A se obliga sa ii plateasca persoanei fizice un procent de 65% din incasari (nu se plateste si chirie). Amenajarea ...
05Mai2024
Acordare reduceri
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 05 Mai 2024
Intrebare: O persoana juridica romana emite o factura reprezentant reduceri comerciale aferente unor produse ce urmeaza a fi livrate ulterior catre o alta persoana juridica romana. Factura are tva colectata cu semnul minus. Avem dreptul de a reduce tva colectata daca marfurile sunt livrate ulterior? Va rugam sa ne precizati care este monografia contabila a acestei tranzactii?
Un produs marca