Consultanta specializata pentru CONTABILI 
735 intrebari si raspunsuri despre exigibilitate din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de exigibilitate. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre exigibilitate, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 735 intrebari si raspunsuri
30Iun2023
Exigibilitate TVA. Faptul generator
de
Elena Garofil
valabil la 30 Iun 2023
Intrebare: A - societate comerciala, platitoare de TVA, sediul in Romania - producatoare de materiale;B - societate din UE impozabila care s-a inregistrat din punctul de vedere al TVA in Romania pentru operatiuni pe teritoriul Romaniei care ii dau drept de deducere a taxei.In luna mai A livreaza din Romania marfa catre B tot in Romania. In luna mai 2023 societate B inca nu avea cui valid de TVA fiind ...
13Mar2023
Exigibilitate TVA plata avans pentru servicii de transport
de
Anca Bilas
valabil la 13 Mar 2023
Intrebare: O societate plateste unui furnizor extern de servicii de transport, in baza facturii emise de acesta, un avans. Cand intervine exigibilitatea TVA in conditiile in care transportul se incheie in luna urmatoare dupa receptia cantitativa a marfii cand se emite si factura finala in functie de cantitatea transportata?
24Feb2023
Incasare avans. Exigibilitate TVA
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 24 Feb 2023
Intrebare: Doua societati A si B sunt platitoare de TVA. Societatea A doreste sa vanda catre B un autoturism amortizat intergal, la valoarea de 50.000 lei. Intre aceste doua societati nu s-a incheiat promisiunea de vanzare/cumparare. Societatea B a platit catre A o parte din suma, respectiv 5.000 lei.1. Care este monografia contabila a acestei sume incasate de catre societatea A?2. Factura pentru ...
15Apr2024
Exigibilitate TVA achizitie intracomunitara
de
Gina Popescu
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: Societatea X face o achizitie intracomunitara de la societatea Y, data facturii este 11.03.2024 cursul BNR, valabil pentru acea data fiind 4.9691 lei/euro. Conditia FCA, transferul riscurilor si beneficiilor fiind la data de 13.03.2024 curs valabil pentru acea data 4.9665 lei/euro. Care este valoarea in lei a tranzactiei declarata in D300 si D390?
07Feb2024
Iesire de la sistemul TVA la incasare. Exigibilitate TVA
de
Elena Garofil
valabil la 07 Feb 2024
Intrebare: O societate platitoare cu tva la incasare doreste sa treaca la tva normal. Are un client neincasat vechi in valoare de 71.835 lei, tva (24%) 5128 lei.Este obligatorie inregistrarea ajustarii in prima balanta cu tva normal?
17Nov2023
Exigibilitatea TVA la livrari intracomunitare
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Nov 2023
Intrebare: Avem un client din Romania care a platit un avans catre alt partener din Grecia in luna octombrie 2023, 50% pentru o marfa ce urmeaza sa fie livrata in februarie 2024. Partenerul din Grecia refuza sa emita factura fiscala de avans.Cum putem combate in discutia cu Grecia in conditiile in care clientul insista sa primeasca factura de avans, fiind si o valoare considerabila ~250k euro, sa ...
12Nov2023
Exigibilitate TVA pentru import de bunuri
de
Olguta Crevelescu
valabil la 12 Nov 2023
Intrebare: Societatea achizitioneaza marfuri din Turcia (echipamente medicale). Factura de la furnizorul turc este din data de 10 octombrie, bunurile inca nu au intrat in tara. Factura a fost achitata integral. Din cate stim societatea va trebui sa achite TVA-ul in vama, intrebarea este cand declaram operatiunea in decontul de TVA in luna octombrie sau ulterior, cand bunurile intra in tara? Cum se declara ...
06Oct2023
Exigibilitate TVA livrari pe teritoriul Romaniei
de
Anca Bilas
valabil la 06 Oct 2023
Intrebare: Care este opinia dvs. daca pe baza unui CMR din 30.12.2022, de data aceasta vizand livrari de bunuri pe teritoriul Romania, nu s-au intocmit facturi si nu au fost calculate obligatiile fiscale in 2022? In urma unui control, se stabilesc obligatii fiscale privind impozitul pe profit si tva.
07Feb2024
Vanzare si inchiriere imobil
de
Mihaela Corneanu
valabil la 07 Feb 2024
Intrebare: Vrem sa demaram in perioada urmatoare o campanie buy now -pay later. Astfel ne intereseaza sa intelegem momentul in care vom recunoaste venitul in contabilitate, precum si exigibilitatea TVA. Pe scurt elementele tranzactiei:- Semnam Pre-SPA cu un avans de min 25% in ianuarie 2024;- Termenul de plata a restului de pret este pana la final de 2024;- Clientului ii se preda cheile (cel putin ...
25Ian2024
Accize nearmonizate. Bauturi nealcoolice cu zahar adaugat
de
Adela Oncescu
valabil la 25 Ian 2024
Intrebare: SRL ABC achizitioneaza din UE produse (pentru vanzarea cu ridicata si retail) care se incadreaza la art 439:d) bauturi nealcoolice cu zahar adaugat pentru care nivelul total de zahar este cuprins intre 5 g-8 g/100 ml;e) bauturi nealcoolice cu zahar adaugat pentru care nivelul total de zahar este peste 8 g/100 ml.Care sunt obligatiile care ii revin societatii ABC dupa notificarea la ...
10Mar2023
Facturi primite cu intarziere din anii 2017, 2018
de
Vera Constantin
valabil la 10 Mar 2023
Intrebare: O societate romana platitoare de impozit micro si de TVA a primit acum in luna martie 2023 doua facturi de servicii reprezentand certificari FSC de la o societate germana platitoare de TVA. Data de emitere a facturilor este anul 2017, respectiv 2018. Cum trebuie sa inregistram in contabilitate, dat fiind faptul ca la prima factura termenul de exigibilitate (5 ani) a taxei pe valoarea adaugata ...
04Mar2023
Rambursare TVA pentru avans platit partial furnizorului
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Mar 2023
Intrebare: O societate comerciala are in derulare un proiect pe fonduri europene pentru ridicarea unei hale de productie. A primit o factura de avans de 1.000.000 lei din care tva 159.664. Societatea achita catre furnizor suma de 500.000 lei din care tva 79.832. Se depune cerere de rambursare pentru suma de 159.664.Avand in vedere ca societatea nu a achitat factura integral, se pune problema ca tva pe ...
09Feb2023
Regim accize mica distilerie
de
Flavia Vlad
valabil la 09 Feb 2023
Intrebare: Care este monografia contabila pentru accizele datorate de entitatea noastra in calitate de antrepozit fiscal pentru alcool, mica distilerie, productie si vanzare, exigibilitatea accizelor, precum si obligatiile declarative lunare si anuale?
11Iun2024
Anulare din oficiu cod de TVA, inregistrare si declarare TVA colectata la vanzare stoc
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Iun 2024
Intrebare: Societate platitoare TVA - NU TVA la incasare - momentan fara activitate, in urma depunerii D300 lunar pe zero, primeste Decizie anulare TVA din oficiu (art. 316 alin. (11) lit. e) incepand cu data de 01.06.2024. Am depus ultimul decont TVA pentru luna mai, fara a solicita rambursare TVA, soldul contului 4424 fiind 23.750 lei.Societatea are stoc marfa ct.371 (gestiune cantitativ-valorica ) = ...
11Iun2024
Inregistrare achizitii intracomunitare cu intarziere
de
Anca Bilas
valabil la 11 Iun 2024
Intrebare: O societate X care depune SAF-T incepand cu anul 2023, a primit in luna mai 2024 facturi de la un furnizor intracomunitar (distribuitor de film) facturi emise cu data de ianuarie 2024 (dupa verificari, aceste facturi au fost transmise catre societatea noastra in ianuarie pe adresa de email a unui coleg care si-a dat demisia).Pot inregistra aceste facturi cu luna mai 2024 si declara in ...
10Iun2024
Monografie contabila inchidere cont 409
de
Daniela Manole
valabil la 10 Iun 2024
Intrebare: O societatea platitoare de impozit pe profit, inregistreaza urmatoarele solduri pe contul 409 (facturi de avans primite, platite si nestornate, deoarece prestarea efectiva a serviciului nu a mai avut loc). Furnizorii respectivi sunt radiati din 2016 si 2021. Sold cont debitor ct. 409 = 617.379,11 lei si sold cont debitor 4428.4 = 119.445,55 leiCe monografie contabila se va utiliza? Daca va fi ...
07Iun2024
Data emiterii facturii. RO e Factura
de
Vera Constantin
valabil la 07 Iun 2024
Intrebare: Societatea livreaza marfa pe baza de aviz cu data de 01 iunie si pe 15 iunie se emite factura.Data facturii este cu data avizului 01.iunie, dar in xml exista si o data de emitere care este 15 iunie.Termenul de 5 zile lucratoare se considera de la data emiterii sau de la data facturii?
06Iun2024
Factura avans. Livrari intracomunitare de bunuri
de
Elena Garofil
valabil la 06 Iun 2024
Intrebare: Am intocmit o factura de avans pentru o livrare intracomunitara cu termen scadent 30 zile. Este corect?
06Iun2024
Cod SAF-T pentru raportare factura emisa pentru avans livrare intracomunitara de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Iun 2024
Intrebare: Care este codul SAF-T pentru declararea avansurilor facturate pentru livrari intracomunitare (viitoare)?
06Iun2024
Inchiriere bunuri imobile in regim de scutire si optional in regim de taxare
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Iun 2024
Intrebare: O societate inchiriaza spatii catre alte societati. Poate sa factureze chiriile pentru unele dintre aceste spatii cu TVA si altele fara TVA?
04Iun2024
Monografie contabila pentru despagubiri rca si factura de reparatii auto cu tva la incasare
de
Liviu Sapunaru
valabil la 04 Iun 2024
Intrebare: O microintreprindere platitoare de TVA la incasare si impozit venit a primit o despagubire de la societatea de asigurari pentru autoturismul firmei avariat de o terta persoana fizica (asigurare RCA).Care este monografia contabila de inregistrare a facturii in valoare de 27.000 lei primita de la service-ul care a efectuat reparatia? Precizez ca si factura emisa de service este cu tva si firma ...
01Iun2024
Promitent vanzator cu cod de TVA anulat din oficiu. Regim fiscal TVA facturi emise pentru plata in rate
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Iun 2024
Intrebare: Societatea noastra a platit in luna februarie 2024, rata 1 (avans) in baza unei promisiuni de vanzare-cumparare incheiata la notar catre o persoana juridica romana platitoare de TVA pentru achizitia unor apartamente dintr-un imobil aflat in constructie. Pentru prima rata, societatea a primit o factura cu mentiunea de taxare inversa de la vanzator, ambele societati fiind platitoare de TVA, acest ...
01Iun2024
Bauturi nealcoolice cu zahar adaugat. Accize
de
Vera Constantin
valabil la 01 Iun 2024
Intrebare: Achizitionam produse care contin zahar spre revanzare.Exista obligatia de a plati accize pentru produse care contin zahar intre 5-8 grame si daca da care este actul normativ?
31Mai2024
Achizitii intracomunitare de bunuri facturate in avans. Regularizari fiscale si contabile
de
Constanta Popa
valabil la 31 Mai 2024
Intrebare: O firma platitoare de TVA si impozit pe profit achizitioneaza marfa din Italia de la un furnizor cu cod de TVA din Italia, pentru care plateste un avans de 5000 euro. Pentru acest avans primeste de la furnizorul din Italia o factura de avans - Invoice pe care scrie Anticipi da client 5.000 euro. Ulterior, cand marfa ajunge la noi, primeste o factura fiscala unde este trecuta toata marfa cu ...
29Mai2024
Monografie contabila refacturare chirie platita unei persoane fizice
de
Bajan Camelia
valabil la 29 Mai 2024
Intrebare: Se incheie un contract de inchiriere apartament intre locator PF si locatar PJ (x) - in numele altei PJ (y). Care este monografia contabila in contabilitatea PJ(x) pentru urmatoarele operatiuni: 1. Constituire si plata chirie catre PF, inclusiv retinere impozit la sursa, avand in vedere ca aceasta chirie se va refactura si va fi recuperata de la locatar PJ (y), 2. Refacturarea acestei chirii ...
29Mai2024
Regim accize uleiuri utilizate in industria auto
de
Flavia Vlad
valabil la 29 Mai 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA importa din uleiuri ce se folosesc in Industria auto, atat din tari din UE, cat si din non-UE. Ce obligatii declarative are din punctul de vedere al accizelor?
29Mai2024
Rectificare declaratie 390
de
Mihaela Corneanu
valabil la 29 Mai 2024
Intrebare: In urma unor verificari s-a constatat ca in luna septembrie 2023 o factura de achizitie intracomunitara de servicii s-a inregistrat la prestare intracomunitara de servicii. Cum se poate corecta aceasta eroare? Inregistram factura corect pe luna septembrie si refacem D390? Trebuie refacuta si D300 avand in vedere ca aceasta este cu TI?
29Mai2024
Inregistrare facturi primite cu intarziere
de
Mihaela Corneanu
valabil la 29 Mai 2024
Intrebare: PFA se prezintra in luna mai cu 2 facturi de achizitii servicii emise (facturile primite sunt fara TVA) din luna decembrie. PFA este platitoare de TVA trimestrial. Facturile se pot inregistra cu data emiterii acestora? Daca da, se reface D394 si D300 sau doar D394?
28Mai2024
Cheltuieli modernizare spatiu suportate de locatar
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Mai 2024
Intrebare: O societate in calitate de locatar a suportat o serie de cheltuieli cu modernizarea spatiului: zugravit, schimbare pardoseala.Cum se inregistreaza aceste cheltuieli in contabilitatea locatarului?
28Mai2024
Declaratia 394. Achizitii bunuri si servicii de la persoane fizice neplatitoare de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Mai 2024
Intrebare: Achizitiile (bunuri din patrimoniul personal) si prestarile de servicii (cu retinere de impozit la sursa) de la persoane fizice fara forma juridica efectuate pe baza de contract se declara in D394?
Un produs marca