Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1424 intrebari si raspunsuri despre facturare din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 20
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de facturare. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre facturare, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 571 - 600 din 1424 intrebari si raspunsuri
21Mar2024
Rectificare D100 pentru calcul eronat al impozitului pe profit
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Mar 2024
Intrebare: In luna septembrie 2023 s-a despus declaratia 100 la calculul impozitului pe profit pe zero fara sa se faca un calcul corect. Cum credeti ca este mai bine sa facem? Sa venim cu rectificativa la septembrie sau se regleaza intregul calcul la decembrie prin declaratia 101? Daca venim in septembrie cu rectificativa, putem beneficia de facilitatea calcului profit reinvestit? Mijlocul fix a fost pus in ...
21Mar2024
Cota de TVA aplicabila pentru ingrediente, alimente, zaharuri si produse
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Mar 2024
Intrebare: Compania noastra achizitioneaza siropuri de fructoza glucoza cod NC 17024010 si sirop de glucoza 17023090 din UE care este utilizat in 2 moduri:- parte din acest sirop il utilizeaza ca si ingredient pentru productia de hrana pentru animale si pe care le vinde ca si produse finite cu TVA 19 % (avand adaosul din acest ingredient nmai mare decat 10g/100g produs conform LG 296/2023)- parte din ...
20Mar2024
Obligatii fiscale pentru energie electrica produsa din surse regenerabile
de
Flavia Vlad
valabil la 20 Mar 2024
Intrebare: O societate care detine un parc fotovoltaic inregistrat ca si prosumator produce in luna februarie 36 Mwh, din care 30 Mwh ii foloseste pentru necesarul proriu si 6 Mwh ii introduce in sistemul national in baza unu contract de vanzare-cumparare cu Electrica. Societatea este inregistrata la vama si ANAF ca si platitot de accize.Pentru ce cantitate datoreaza accize in luna februarie?
20Mar2024
Dare in plata teren
de
Anca Bilas
valabil la 20 Mar 2024
Intrebare: Asociatul nou al unei firme preia de la vechiul asociat, prin contract de cesiune, creanta in valoare de 500.000 lei pe care acesta o are din creditarile efectuate si pentru care plateste pretul de 10.000 lei. Deoarece societatea nu dispune de lichiditati, noul asociat devine proprietarul terenului detinut de societate si evaluat la 700.000 lei, prin intocmirea unui act de dare in plata. In ...
20Mar2024
Aspecte contabile autofacturi prosumator
de
Anca Bilas
valabil la 20 Mar 2024
Intrebare: Avem calitatea de prosumator, avans panouri solare de aproximativ 1 an. In lunile in care cantitatea de energie electrica produsa si injectata in retea este mai mare decat cantitatea de energie electrica consumata se emit 3 facturi:- Factura fiscala de consum pe care o puteti vizualiza in contul My Line, unde regasiti cantitatea de energie produsa si cea consumata;- Autofactura de compensare ...
19Mar2024
Decontare cheltuieli de deplasare
de
Bajan Camelia
valabil la 19 Mar 2024
Intrebare: O SRL cu domeniu de activitate medicina (este scutit de TVA, indiferent de CA realizata) si 2 salariati urmeaza sa se deplaseze la Praga/Cehia in vederea participarii la un training/prezentare aparatura medicala (nu primesc niciun fel de diploma de participare). Deplasarea se va face cu masina personala a unuia dintre ei pentru care exista un contract de comodat. Ce cheltuieli se pot deconta ...
18Mar2024
Cheltuieli de protocol. Mese la restaurant si cazare salariat cu mic dejun inclus
de
Dana Hristu
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: In cadrul desfasurarii activitatii, societatea noastra s-a intalnit cu urmatoarele situatii:1. Angajatii iau masa in oras/restaurant impreuna cu partenerii de afaceri, aduc factura fiscala impreuna cu decontul de cheltuieli aprobat de superiorul ierarhic.2. Angajatii unui departament iau masa la restaurant, sarbatorind finalizarea unui proiect, aduc factura fiscala impreuna cu decontul de ...
18Mar2024
Monografie contabila productie energie electrica panouri solare
de
Vera Constantin
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: O societate detine ca mijloc fix, un sistem de panouri fotovoltaice cu ajutorul caruia produce energie electrica pentru consum intern. In acest sens, societatea a depus D700 pentru actualizarea vectorului fiscal cu privire la plata accizelor pentru energie electrica. In conditiile in care energia electrica este obtinuta din surse regenerabile si intra in categoria energiei scutita de plata ...
18Mar2024
Cod CAEN diverse servicii
de
Anca Bilas
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: Ce cod CAEN ar trebui pentru a intermedia vanzarea, cu adaugarea de adaos, intre furnizor si client final a fructelor distribuite catre angajati? Ce cod CAEN ii trebuie unei firme de facility management pentru a desfasura serviciile de curatene cu personal propriu (avand deja ca obiect principal de activitate curatenia) si sa poate sa factureze si serviciile de paza desfasurate de o terta ...
17Mar2024
Operator apa si canalizare. Emiterea facturilor. Productie in curs
de
Constanta Popa
valabil la 17 Mar 2024
Intrebare: Suntem un operator regional de servicii publice de alimentare cu apa si canalizare. Avem incheiate un numar de circa 130.000 contracte pentru care emitem lunar peste 100.000 facturi. Perioada de citire difera de la o zona la alta. Exemplu: productia lunii martie cuprinde practic intervalul 15-25 februarie - 15-25 martie.Considerati ca este corect sa emitem in luna martie facturi cu data ...
17Mar2024
Asociatie de proprietari. RO e-Factura
de
Daniela Manole
valabil la 17 Mar 2024
Intrebare: Societatea are in proprietate 3 apartamente situate intr-un bloc cu 8 etaje si 24 de apartamente pentru care plateste cheltuieli de intretinere luna de luna, la administratorul blocului, pe baza de chitanta si doar in numerar (cheltuieli deductibile la calculul impozitului pe profit). Asociatia de proprietari a blocului respectiv nu are cont bancar desi are C.I.F (cod de identificare fisala). ...
17Mar2024
Reluarea pe venituri a unui provizion
de
Mihaela Corneanu
valabil la 17 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit are un provizion din creante neincasate constituit in anul 2015. La calculul impozitului pe profit din 2015 a fost considerat integral nedeductibil (nu indeplinea conditiile de deductibilitate) si nu a fost niciodata dedus. In anul 2023, provizionul a fost reluat la venituri, ca urmarea a incasarii creantei (prin cesiune de creanta si compensare).La ...
16Mar2024
Sucursala. Facturi neincasate. Stornare
de
Elena Garofil
valabil la 16 Mar 2024
Intrebare: 1. O sucursala din Romania a unei firme italiene a emis factura unui furnizor pentru materialul achizitionat in cadrul unei licitatii. Furnizorul nu a platit factura si se intreaba daca se poate ajusta TVA (emitem o factura de storno?)? 2. Care este procedura? In plus, unele creante de la furnizori pentru avansuri platite sunt neeligibile, pot fi deductibile fiscal? 3. Care este ...
16Mar2024
Casa de ajutor reciproc a pensionarilor
de
Vera Constantin
valabil la 16 Mar 2024
Intrebare: Casa de ajutor a pensionarilor, IFN, codul CAEN 9499, are inscris in statutul asociatiei: art. 22 punctul d) - Venituri din prestari de servicii: chirii, xerox, imprimate etc. Potrivit Legii 540/2002, veniturile Caselor de Ajutor Reciproc a Pensionarilor se constituie din (...d) venituri realizate din prestari de servicii; ...h) alte venituri prevazute de lege;...) 1. In vederea recuperarii ...
15Mar2024
Factura emisa. Neplatitor TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra are contract de colaborare pentru activitati juridice cu un cabinet individual de avocatura, care nu este platitor de TVA. Se poate sa inregistrez cheltuiala, respectiv onorariu pentru serviciile efectuate lunar, fara sa primesc factura fiscala si aceasta sa nu fie transmisa prin sistemul e-Factura, chiar daca este neplatitor de TVA?
15Mar2024
Tranzactii cu societatea mama
de
Vera Constantin
valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: Proprietarul asociatul unic al firmei mame din Ungaria ne intreaba de pe care firma este corect sa factureze marfa? De pe societatea mama care este si asociatul unic sau o alta societate? La ambele, ca persoana fizica, asociat unic este acelasi domn. Care sunt avantajele sau dezavantajele sau de ce nu e bine sa factureze sociatatea mama marfa catre firma din Romania?
15Mar2024
Scutire impozit pe profit programe informatice
de
Costin Istrate
valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: La scutirea profitului reinvestit intra si dezvoltarile informatice pentru SAF-T si diversele dezvoltari informatice (upgrade program informatic)?
15Mar2024
Taxarea inversa pentru avansurile din antecontractele de vanzare-cumparare imobile catre persoane juridice
de
Liviu Sapunaru
valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: In cazul vanzarii unui imobil catre o persoana juridica pentru care se aplica taxarea inversa, avansurile prevazute in antecontractul de vanzare cumparare urmeaza regimul de taxare inversa? Puteti sa ma ajutati cu articolul din codul fiscal?
14Mar2024
PFA. Aplicare regim special in agricultura
de
Elena Garofil
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: 1. Daca o PFA care codul CAEN 0149 "Cresterea altor animale" vinde mierea obtinuta din stupii proprii in valoare de 400.000 lei se incadreaza la art 315^1 Regimul special pentru agricultori si nu trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA?(b) agricultorul reprezinta persoana fizica, persoana fizica autorizata, intreprinderea individuala sau intreprinderea familiala, cu sediul activitatii ...
14Mar2024
Emitere autofactura avantaje salariale
de
Costin Istrate
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra acorda lunar avantaj salarial (masa si cazare) pentru salariati.Pentru inregistrarea tva colectata trebuie sa emitem autofactura? Ce trebuie sa contina autofactura (client si furnizor, baza de impozitare, cota de tva)? Care sunt inregistrarile contabile pentru aceasta autofactura astfel incat datele sa fie preluate corect in declaratiile D394 si D406 SAF-T? Trebuie alocata ...
14Mar2024
Autofactura in sistemul e-Factura: obligatii, proceduri si responsabilitati
de
Liviu Sapunaru
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: Avem acorduri de autofacturare cu clientii nostri in baza carora acestia factureaza in numele nostru. Cine are obligatia de a trimite catre ANAF e-Factura? Clientul care emite autofactura in numele nostru sau noi, furnizorul? Daca noi, furnizorul, atunci nu trebuie sa primim xml-ul de la dansii care emit autofactura? Este adevarat ca daca nu primim xmul-ul il putem genera de pe site-ul ANAF dar ...
13Mar2024
Obligatie transmitere e-Factura
de
Mugur Durgheu
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: O SRL factureaza servicii de consultanta catre o persoana fizica din UE. Factura este cu TVA.Se declara in e-Factura? Bonurile fiscale de la restaurant cu cod fiscal al clientului pe ele trebuie sa le primesc si prin e-Factura?
12Mar2024
Societate amanet. Aplicarea regimului special privind bunurile second hand
de
Elena Garofil
valabil la 12 Mar 2024
Intrebare: O societate amanet (platitoare de TVA si impozit micro) vinde en-gros marfa provenita din intrarea in proprietate a produselor pentru contractele de imprumut (amanet cu gaj) care nu au fost inchise prin achitarea imprumuturilor acordate. La data prezenta, societatea vinde aceste produse in regim de vanzare cu amanuntul (colectare TVA la pretul de vanzare), metoda de evidenta global-valorica, ...
12Mar2024
Emitere bon fiscal incasare in numerar
de
Vera Constantin
valabil la 12 Mar 2024
Intrebare: O societate din Romania presteaza servicii ITP atat pentru persoane fizice, cat si pentru persoane juridice. Societatea utilizeaza casa de marcat pentru emiterea zilnica a tuturor bonurilor fiscale aferente incasarii contravalorii serviciilor prestate, atat pentru persoane fizice, cat si pentru persoane juridice din ziua respectiva. Incasarea zilnica se efectueaza prin numerar sau prin card de ...
12Mar2024
Posibilitatea aplicarii regimului marjei in tva pentru revanzarea imobilelor
de
Liviu Sapunaru
valabil la 12 Mar 2024
Intrebare: O persoana fizica vinde catre o persoana juridica un apartament (vechime de 6 ani). Dupa o luna persoana juridica vinde catre o alta persoana fizica acelasi apartament. Persoana juridica aplica tva la toata valoarea apartamentului sau aplica tva doar la marja de profit?
11Mar2024
Achizitie servicii de cazare in stat membru sau achizitie serviciu accesoriu operatiunii principale
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: In cazul in care primesc o factura reprezentand cazare de la un furnizor din Bulgaria, pe care scrie "taxare inversa", cum trebuie sa tratez aceasta factura? Pot sa o inregistrez ca taxare inversa, fiind cazare?
11Mar2024
Salariat nerezident detasat in Romania. D224
de
Vera Constantin
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: In situatia inchirierii de catre societate a unei locuinte, cum consider din punctul de vedere al deductibilitatii la calcul impozitului pe profit cheltuielile cu chirie utilitati suportate de companie pentru acest imobil? Locuinta este utilizata de catre un cetatean nerezident care a fost detasat de la firma mama in Romania, iar noi, compania la care a fost detasat, suportam chiria si ...
11Mar2024
Monografie factura de energie electrica
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: Se primesc facturi de la furnizorul Cez atat cu index estimat, cat si cu index citit.Ianuarie estimat: baza 816,78 tva 155,19 - factura achitata in ianuarie;Februarie citit: baza -618,87 tva -117,59 - factura achitata in februarie;Martie estimat: baza 1000 - tva 190 - sold de plata 453,54, achitat in martie.Care ar fi monografiile contabile avand in vedere ca firma este cu tva la ...
11Mar2024
Inchiriere cu sau fara TVA
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: Firma detine in patrimoniu un spatiu comercial achizitionat si l-a dat spre inchiriere unei persoane juridice impozabile in Romania. Factura de chirie se face cu tva 19% sau trece pe factura scutit conform art. 292 alin. 2 lit. e? Nu sunt sigura de respunsul meu. As dori sa imi confirmati varianta corecta conform Codului fiscal.
09Mar2024
Aspecte fiscale TVA achizitie utilaje din Germania
de
Anca Bilas
valabil la 09 Mar 2024
Intrebare: Avem o societate care a achizitionat mai multe echipamente pentru prepararea alimentelor, avand activitate de fast-food. Firma de la care le-a achizionat este firma germana cu cod de tva din Germania, are show-room in Romania si livreaza din Romania, iar factura a intocmit-o cu tva.Cum tratam aceasta achizitie din punctul de vedere al deducerii tva si al declaratiilor aferente? Firma ...
Un produs marca