Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1409 intrebari si raspunsuri despre facturare din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 18
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de facturare. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre facturare, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 511 - 540 din 1409 intrebari si raspunsuri
08Apr2024
Statie de sortare agregate. Lucrari de racordare. Profit reinvestit
de
Vera Constantin
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: O SRL care desfasoara activitate economica conform codului CAEN 0812 pentru extragerea pietrisului si nisipului, respectiv o balastiera, a achizitionat in trimestrul 3 al anului 2023 o Statie de sortare agregate minerale de la firma Celik Makina, echipata cu hidrociclon si sortare, serie ..., in valoare de 1,4 milioane lei (denumita in continuare "STATIA"). In trimestrul 3 al anului 2023 a ...
08Apr2024
Autofactura pentru masina achizitionata second hand
de
Gina Popescu
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: Autofactura pe care o facem pe baza unui Kaufvertrag primit cu o masina achizitionata din spatiul intracomunitar de la o persoana fizica trebuie sa o trimitem in SPV?
08Apr2024
Alegerea regimului de TVA si aplicarea regimului special in comertul cu autoturisme second hand
de
Liviu Sapunaru
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: O firma noua doreste sa aiba ca si activitate comert cu autoturisme second hand, in sensul achizitiei de autoturisme second hand din UE pe care le aduce in Romania si le vinde in Romania.1. Cum ar fi mai avantajos pentru firma sa fie platitoare de tva de la infiintare sau neplatitoare?2. Ar fi mai avantajos sa aplice regimul special de tva la marja de profit sau regimul normal de tva?3. ...
07Apr2024
Vanzare apartament vechi
de
Dana Hristu
valabil la 07 Apr 2024
Intrebare: O societate a achizitionat un apartament in anul 2022 cu cota de tva 0. Apartamentul a fost achizitionat in scop de investitie. In anul 2024 se decide vanzarea acestuia catre o persoana juridica.In acest caz la vanzare se aplica cota de tva? Este necesar raport de evaluare?
07Apr2024
Utilizarea voucherelor cadou Emag pentru achizitionarea de mijloace fixe
de
Liviu Sapunaru
valabil la 07 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala primeste vouchere cadou Emag de la diversi furnizori. Cu aceste vouchere achizitioneaza mijloace fixe (calculatoare si echipamente tehnologice).Aceste mijloace fixe achizitionate cu vouchere cadou se pot considera la facilitatea de profit reinvestit?
06Apr2024
Facturiasociatie de proprietari
de
Gabi Popescu
valabil la 06 Apr 2024
Intrebare: O asociatie de proprietari primeste pe CIF-ul sau factura de consum apa de la furnizorul de utilitati. Bransamentul de apa deserveste in total 4 asociatii, insa contractul este pe o singura asociatie (A), intrucat nu s-a putut face separarea bransamentului pentru fiecare asociatie in parte. Astfel, asociatia A primeste lunar factura pentru consumul de apa pentru toate asociatiile A+B+C+D si ...
06Apr2024
Inchiriere apartament unei persoane juridice nerezidente. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 06 Apr 2024
Intrebare: O persoana fizica inregistrata ca platitoare de TVA are in proprietate un apartament pe care vrea sa il inchirieze unei persoane juridice din Anglia, si ea platitoare de TVA. Cum se factureaza aceasta chirie, avand notificare catre ANAF pentru facturarea chiriei cu TVA, in Romania? Este necesara aceasta notificare daca nu mai exista alte inchirieri? Dar daca firma din Anglia nu este ...
05Apr2024
Servicii de transport prestate pentru beneficiar non-UE
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA presteaza servicii de transport international (auto) pe teritoriul UE si non-UE pentru un client din Republica Moldova cu facturare lunara catre respectivul client.Care este baza legala pentru facturarea pentru prestarilor de servicii fara tva?
05Apr2024
Utilitati facturate chiriasului
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: O societate inchiriaza un spatiu la o firma. Utilitatile i se factureaza la sfarsit de luna, in baza consumului efectuat de chirias.Daca societatea este platitoare de impozit pe venit, factura de utilitati emisa chiriasului intra in cifra de afaceri? Se aduna facturile de utilitati emise la cifra de afaceri trecuta in declaratia 112? Se calculeaza impozit pe venit la factura de utilitati ...
05Apr2024
TVA. Locul prestarii
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: O microintreprindere platitoare de TVA presteaza un serviciu de verificare-inspectie mecanica a unui camion si monteaza o piesa pe acesta, adica efectueaza o prestare de servicii plus o livrare de bunuri. Serviciul se presteaza efectiv in Romania, insa firma (clientul) care detine camionul este din Ungaria si detine cod valid de TVA verificat si pe VIES. Societatea noastra din RO emite factura CU ...
05Apr2024
Bunuri provenite din China transportate direct in Ucraina
de
Gina Popescu
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: Marfa care vine din China se descarca in Constanta Port si se duce in Ucraina cu tranzit. Noi ar trebui sa ne ocupam de acest tranzit. Societatea noastra este intermediar, un forwarder ne-a solicitat masina, noi l-a randul nostru am solicitat de la un alt transportator. Pe clientul caruia ii punem la dispozitie masina de transport cum il facturam? Cel de la care am luat la randul nostru ...
04Apr2024
Scutire de TVA livrare intracomunitara
de
Gina Popescu
valabil la 04 Apr 2024
Intrebare: Am o mare dilema privind documentele pe care trebuie sa le detinem pentru a justifica scutirea de TVA pentru o livrare intracomunitara conform art. 138 din Directiva 2006/112/CE. Societatea noastra factureaza si livreaza marfa catre o firma din UE, conditia de livrare fiind FOB.In cazul livrarilor FOB, ce documente justificative trebuie sa detinem pentru justificarea scutirii de taxa?
03Apr2024
Vanzare hala productie. Tranzactie intre parti afiliate
de
Elena Garofil
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: Societatea doreste vanzarea constructiei (hala de productie) catre o alta societate (ele fiind societati afiliate indirect, ambele avand aceiasi asociati). In acest sens, hala fiind receptionata in anul 2022, a fost facut un raport de evaluare in anul 2023 pentru calculul impozitelor locale, evaluindu-se la un pret de 3.000.000 lei (iau ca exemplu). Acest pret nu este egal cu cel din evidenta ...
03Apr2024
Prestari servicii de consultanta catre o companie din Turcia. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: Suntem o societate neplatitoare de tva si vom presta servicii de consultanta pentru o societate din Turcia.1. Ce declaratii catre Anaf trebuie sa intocmim din punctul de vedere al tva? 2. Trebuie sa transmitem factura in e-Factura? 3. Ne inscriem ca si platitor de tva dupa depasirea plafonului de 300.000 lei?
03Apr2024
Chirie cu utilitati incluse in tarif. Regim fiscal TVA servicii IT
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: 1. Detin un spatiu comercial la care facturez chiria pentru spatiul respectiv fara tva conform legii. Pentru facturile de utilitati (gaz, curent etc.) se poate deduce tva aferenta acestor facturi in situatia in care eu nu am depus notificare pentru a factura chiria cu tva?2. O firma cu sediul in Romania presteaza servici de IT pentru o firma cu sediul in Spania. Facturarea se va face cu tva ...
03Apr2024
Subinchiriere spatiu
de
Gina Popescu
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: O microintreprindere neplatitoare de TVA, salon de infrumusetare, cu punct de lucru inchiriat doreste sa subinchirieze la randul ei o camera unei persoane fizice autorizate. Este corect ca microintreprinderea sa ii factureze chirie lunar PFA-ului? Salonul trebuie sa aiba cod CAEN pentru activitatea de inchiriere autorizat la Registrul comertului?
03Apr2024
Gestionarea TVA in tranzactiile intracomunitare si achizitiile de pe platforma Emag
de
Liviu Sapunaru
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: 1. O SRL platitoare de TVA si de impozit pe profit vinde pe platforma Emag catre clienti persoane fizice si persoane juridice marfuri in Ungaria si Bulgaria. Care ar fi monografia contabila pentru aceasta vanzare (cum emitem factura), unde se trec in decontul de TVA si IN declaratia 394 in cazul in care nu am depasit pragul de 10.000 euro si dupa ce am depasit acest prag? Care ar fi obligatiile ...
02Apr2024
Servicii de montaj monumente funerare. Incasari avansuri
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: Societatea ofera servicii de montaj monumente funerarii catre persoane fizice si juridice. Valoarea contractelor este mai mare de 10.000 lei.1. Se pot emite mai multe facturi de avans pentru un contract?2. Pentru mai multe avansuri incasate numerar (la acelasi contract) se pot emite doar bonuri fiscale si la sfarsitul lucrarii se emite factura pe valoarea totala a lucrarii si stornarea ...
02Apr2024
Datorii catre furnizori prescrise prin hotarare judecatoreasca. Tratament contabil si implicatii fiscale
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit primeste o sentinta de prescriere a unor debite restante pentru care s-a intentat proces de catre furznizor. Este vorba de facturi de energie electrica ce sunt aferente unor ani anteriori pe cand societatea era micro si pentru care s-a dedus TVA.Cum inregistrez in evidentele contabile anularea acestor sume si ce impact are in prezent la calculul ...
02Apr2024
Prosumator. Inregistrare factura primita de la furnizorul de energie
de
Gina Popescu
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: In calitate de prosumator primim lunar de la furnizorul de energie electrica o autofactura emisa de acesta in numele nostru pentru energia livrata in retea. Inregistram aceasta factura in jurnalul de vanzari cu taxare inversa, in decontul de TVA la randul 13 (livrari supuse masurilor de simplificare) si in declaratia 394 la sectiunea Alte informatii, punctul 2.3 Facturi emise de beneficiari in ...
01Apr2024
Monede virtuale. Prestari servicii electronice
de
Gina Popescu
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: 1. O firma neplatitoare de TVA, dar cu cod special de tva, obtine venituri din marketing, postari, la cererea unor clienti, pe 2 platforme: Substack si Twitter. Pentru acele postari firma nu incaseaza bani, ci diferite monede virtuale (tokeni), pe care ii gestioneaza intr-un portofel virtual. La final de an ar trebui evaluati tokenii in functie de cursul USD? Fiind monede virtuale, nerecunoscute ...
31Mar2024
Transmitere in e-Factura a autofacturilor emise in cazul depasirii plafoanelor la anumite cheltuieli
de
Anca Bilas
valabil la 31 Mar 2024
Intrebare: In contextul autofacturilor emise pentru firma noastra (pentru regularizari de inventar, 50% deductibilitate TVA la masini, etc.) este nevoie sau este recomandat sa emitem si e-Factura (acelasi CUI la furnizor si client)?
30Mar2024
PFA. Transmitere facturi in sistemul RO e-Factura
de
Elena Garofil
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: Pentru o PFA cu norma de venit este necesara a fi activata e-Factura?
30Mar2024
Servicii de transport. Clienti din UE. Acordare discount
de
Elena Garofil
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: O societatea care presteaza servicii de transport are prevazute cu clienti din UE contracte prin care la un anumit volum de servicii prestate, se acorda un discount sub forma de procent din totalul de vanzari efectuate in anul anterior. Acest bonus se acorda si se calculeaza in anul curent pentru anul anterior.Cum se inregistreaza si cum se declara in D390 tranzactia daca:1. Clientul emite ...
30Mar2024
Sponsorizare ONG in bunuri si servicii
de
Vera Constantin
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: O societate cu activitate hotel si restaurant a incheiat un contract de sponsorizare cu asociatie copii cu dizabilitati. Asociatia este inregistrata in registrul asociatiilor si fundatiilor. Fiind vorba de asigurarea tuturor meselor se face descarcare de gestiune de materie prima si marfuri, dar pentru cazare nu am costuri. Este corecta emiterea unei facturi catre asociatie cu TVA si apoi ...
30Mar2024
Regimul OSS 2024. Vanzari Bulgaria
de
Vera Constantin
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA vinde produse pe 3 platforme:1. Platforma Amazon din Germania, stocul de produse ajunge in depozitul din Germania si de acolo se vinde atat catre clienti persoane fizice din Germania, cat si catre clienti din alte tari UE si non-UE. Pentru aceasta operatiune societatea este inregistata in scop de TVA in Germania unde plateste TVA aferenta vanzarilor ...
30Mar2024
Servicii intracomunitare. Beneficiar fara cod valid de TVA
de
Gina Popescu
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: Societatea achizitioneaza servicii de la operatorul portuar (manipulare marfa, depozitare), factura ce contine TVA. Aceste servicii vor fi facturate catre o societate din Cehia care nu furnizeza cod de TVA.Facturarea se va efectua cu aplicarea TVA? Serviciile sunt pentru marfa aflata in tranzit catre Ucraina.
30Mar2024
Aspecte fiscale detaliate in situatii specifice. TVA pentru cheltuielile de protocol, sponsorizare, reportarea pierderilor si calculul impozitului pe profit
de
Liviu Sapunaru
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: Am urmatoarea situatie pentru calculul impozitului pe profit la trim. IV 2023: realizez pierdere la final de an 2023 in suma de 800.000 lei (obs: in 2023, la trimestrul I am realizat profit de 300.000 lei si pentru care am platit impozitul aferent, dupa care am avut foarte multe investitii si cheltuieli aferente care au dus la pierdere). Am cheltuieli de protocol de 8.700 lei pe care ar trebui sa ...
29Mar2024
Data emitere factura prestari servicii
de
Anca Bilas
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Societatea presteaza servicii in luna februarie. Conform art. 319 alin. (16) din Codul fiscal: "persoana impozabila are obligatia de a emite o factura cel tarziu pana in cea de-a 15-a zi a lunii urmatoare celei in care ia nastere faptul generator al taxei, cu exceptia cazului in care factura a fost deja emisa". Mentionam ca procesul verbal de receptie a fost primit in data de 13.03.2024 ...
29Mar2024
Impozit pe profit
de
Adela Oncescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Unitatea a inchis anul 2022 cu rezultat contabil pierdere-reflectata in contul 121 de 1.717.852 lei. In anul 2022 pierderea fiscala a fost calculata si completata in declaratia 101, transmisa pe anul 2022 la ANAF, de 1.662.054 lei. In anul 2023 trimestrul 2 se acopera o parte din pierdere prin utilizarea rezervelor constituite in anii anteriori de 1.099.566 lei (cele legale si alte rezerve). In ...
Un produs marca