Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1506 intrebari si raspunsuri despre facturat din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 2
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de facturat. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre facturat, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 31 - 60 din 1506 intrebari si raspunsuri
11Sep2023
Import de bunuri facturate de furnizor inregistrat TVA in stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Sep 2023
Intrebare: O societate din Romania (inregistrata in scopuri de TVA) achizitioneaza marfuri din non-UE (Rusia), marfa ce a fost facturata de un branch al firmei din Rusia, inregistrata in Franta, avand cod valid VIES. Declaratia vamala de import s-a intocmit cu date expeditor Furnizor Franta, cu specificatiile de origine a marfii si expediere Rusia. Marfa a fost achitata catre firma din Franta.Cum se ...
24Iul2023
Servicii facturate de societate din Olanda. Impozit pe nerezidenti
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 24 Iul 2023
Intrebare: Societatea noastra doreste sa achizitioneze un serviciu intracomunitar, prestat de o societate din Olanda, platitoare de TVA. Serviciul prestat consta in "certificare de utilizare reciclat in productie", se face in baza unei comenzi ferme.Sediul social al beneficiarului (al societatii noastre) este in Romania, deci consider ca locul prestatiei ca fiind Romania. Din punctul de vedere al ...
10Iul2023
Servicii de transport EU si non-UE facturate catre clienti din UE. TVA si implicatii fiscale
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 10 Iul 2023
Intrebare: O societate de transport factureaza unui client din UE o factura de prestari servicii (transport), dar transportul efectiv nu se afla doar pe teritoriul UE. Factura se emite fara tva? Care sunt implicatiile fiscale? Daca prestarea de serviciu e in afara UE, dar clientul e din UE (ex. Germania) se raporteaza acea factura in declaratia 390?
04Iul2023
Energie electrica produsa de panouri fotovoltaice si facturata catre chiriasi
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 04 Iul 2023
Intrebare: Activiatea principala a societatii este inchirierea si subinchirierea cladirii. In prezent, la chiriasi le refacturam energia electrica pe baza facturii primite de la Enel cu consumul respectiv. In conditiile in care societatea noastra monteaza panouri fotovoltaice si obtine energie electrica, in ce conditii si ce documente trebuiesc intocmite pentru refacturarea energiei respective, chiriasilor? ...
08Mai2023
Utilitati facturate chiriasului
de
Anca Ivanov
valabil la 08 Mai 2023
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA, platitoare de impozit pe profit din 01.01.2023 are spatiul inchiriat de la o persoana fizica. Plateste chirie si cheltuieli cu energia electrica, gaze, alte utilitati. Aceasta societate subinchiriaza la randul ei unei persoane juridice si factureaza chiria.Cota parte cu cheltuielile utilitatilor (energie electrica, apa, gaze) care revin persoanei juridice ...
20Apr2023
Comision emitere scrisoare de garantie bancara facturat de firma din UE catre beneficiarul scrisorii din Romania
de
Bajan Camelia
valabil la 20 Apr 2023
Intrebare: O SRL persoana juridica romana obtine de la societatea-mama (societate inmatriculata inrtr-un stat UE) o scrisoare de garantie bancara in vederea realizarii unei investitii in Romania. Societatea-mama doreste recuperarea costurilor cu comisionul de emitere a acelei SGB, in jur de 30.000 euro. In acest sens il factureaza societatii din Romania. Care este tratamentul fiscal-contabil din punctul ...
15Apr2023
Situatii financiare anuale. Inregistrare cheltuieli cu energia electrica nefacturate
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 15 Apr 2023
Intrebare: Avand in vedere finalizarea situatiilor financiare anuale/trimestriale si luand in considerare faptul ca nu s-au primit facturile de energie electrica din luna noiembrie 2022 pana in prezent, chiar daca s-au efectuat nenumarate solicitari catre furnizorii de energie, va rugam sa ne transmiteti punctul dvs. de vedere referitor la modul de inregistrare in evidentele contabile a cheltuielii cu ...
13Apr2023
Servicii prestate in luna decembrie si facturate in ianuarie 2023
de
Bajan Camelia
valabil la 13 Apr 2023
Intrebare: O SRL agent de asigurare intocmeste factura de comision catre broker in data de 15 ale lunii urmatoare. Cum ar fi corect de inregistrat comisionul facturat in luna ianuarie pentru serviciile aferente lunii decembrie, avand in vedere ca societatea trece la 1 ianuarie de la impozit micro 1% la impozit pe profit 16%: - in decembrie: 4118 (clienti facturi de intocmit) = 704 sau - in ianuarie: ...
10Mar2023
Taxe facturate impreuna cu serviciile primite
de
Olguta Crevelescu
valabil la 10 Mar 2023
Intrebare: Societatea primeste o factura de la Google Ireland Limited cu cod TVA de IE, taxare inversa. In cadrul facturii, in afara serviciilor de reclama pentru care se aplica TVA zero apar si:1. Taxa DST in Regatul Unit 0.12 lei2. Costul operatioal de reglementare Italia 0.11 leiAceste 2 taxe au TVA zero.Factura se inregistreaza per total cu taxare inversa?
05Mar2023
Modificare perioada fiscala de raportare pentru avans platit facturat de furnizor
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Mar 2023
Intrebare: Suntem platitor de TVA trimestrial, iar in data de 24.02.2023 am primit de la un furnizor din Italia o factura de avans pentru o seara - avans bunuri in suma de 193.275 euro.Din cauza ca avem aceasta factura de avans avem obligatia sa trecem la TVA lunar cu 01.02.2023 si sa depunem D700 pentru modificare vector fiscal pana in data de 6 martie cel tarziu?
30Ian2023
Servicii primite si facturate intercompany
de
Anca Bilas
valabil la 30 Ian 2023
Intrebare: O societatea italiana a deschis doua filiale: una in Croatia si cealalta in Romania. Filiala din Romania primeste o factura de la sediul societatii din Italia pentru servicii administrative. Pe de alta parte, filiala din Romania emite doua facturi pentru servicii prestate filialelor din Croatia si sediului central din Italia.Care este tratamentul TVA pentru aceste tranzactii intercompany, pe ...
08Ian2023
Raportare achizitii facturate de furnizor prin aplicarea masurilor de simplificare
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Ian 2023
Intrebare: Am achizitionat de la o societate teren construibil si constructii speciale. Factura a fost emisa cu tva taxare inversa. Ce procent de tva se aplica pentru terenuri, si pentru cladiri speciale? La ce rubrica se declara in d300?
06Mai2024
Mijloc fix achitat in rate
de
Daniela Manole
valabil la 06 Mai 2024
Intrebare: Avem un contract de vanzare-cumparare cu un furnizor pentru un pod rulant cu o valoare de 450.000 inclusiv punerea in functiune. Pentru transa 1 ni s-a facturat avans 25%, pentru transa 2 ni s-a facturat 90% din valoarea echipamentului cu storno avans aferent. Pentru transa a treia, 10%, nu i-am asigurat toate conditiile necesare pentru punerea in functiune. Cum procedez la inregistrarea in ...
04Mai2024
Aspecte fiscala inregistrare in scopuri de TVA in cazul serviciilor in domeniul asigurarilor
de
Anca Bilas
valabil la 04 Mai 2024
Intrebare: Avem o societate care activeaza in domeniul agentilor si brokerilor de asigurari, realizand venituri scutite fara drept de deducere, din comisionul facturat companiilor de asigurari. In cursul anului 2023 a realizat venituri din prestari servicii in suma de 140.030 lei si venituri din comision in suma de 214.031 lei, astfel cumuland veniturile, depasim plafonul de tva.Suntem obilgati sa ne ...
03Mai2024
Proceduri contabile si gestionarea discrepantelor in livrarea de bunuri
de
Liviu Sapunaru
valabil la 03 Mai 2024
Intrebare: In decembrie 2023 am facturat unui client un sistem de irigatii. Factura emisa a fost inregistrata pe venituri in contabilitate in luna decembrie 2023. Facturile de intrare pentru sistemul de irigatii, facturate clientului in luna decembrie 2023 au fost emise de furnizor si inregistrare in luna februarie 2024.Care sunt inregistrarile contabile corecte pentru factura emisa clientului in luna ...
29Apr2024
Inregistrare cheltuieli aferente anului 2023. Factura primita in anul 2024
de
Elena Garofil
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o baza legala, daca s-a procedat corect. In luna decembrie 2023 s-a facturat (prestari servicii) conform contractului si situatiei de lucrari, implicit si finalizarea proiectului, insa nu am primit toate facturile de cheltuieli de la subcontractori. Prin urmare, in contabilitate s-au inregistrat cheltuielile aferente lucrarilor facturate catre client, ca si facturi de ...
28Apr2024
Refacturare cheltuieli
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 28 Apr 2024
Intrebare: O SRL platitoare de TVA si impozit pe profit din Romania in domeniul aviatiei are un contract de management/administrare avion incheiat cu o firma A, firma platitoare de TVA din Romania. Firma A este proprietarul avionului. In baza contractului, SRL-ul va emite o factura lunara pentru taxa de management in valoare de 5.000 euro catre firma A.Firma A pune la dispozitia SRL-ului o aeronava ...
24Apr2024
Refacturare cheltuieli catre chirias
de
Gina Popescu
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: In cazul inchirierii unui imobil, cheltuielile cu paza pot fi incluse in cheltuielile cu utilitatiile ori sunt tratate ca si cheltuieli accesorii, iar daca sunt considerate accesorii, care ar fi metoda de-a nu mai fi considerate cheltuieli accesorii, daca ar fi incluse in baza de impozitare cu cheltuielile utilitatilor ar fi o varianta corecta ori nu ar mai trebui refacturate ca si utilitati, ...
21Apr2024
Activitate de Bolt. Clarificarea elementelor din raportul lunar
de
Dani Cucu
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: Va rog frumos sa ma ajutati cu interpretarea corecta a veniturilor din activitatea de Bolt. Daca listez raportul lunar privind castigurile unde apar toate veniturile, am constat ca la rubrica privind costurile care a trebui sa reprezinta comisionul Bolt, suma este mult mai mare in raportul privind castigurile decat suma facturata de Bolt. Caz concret in raport figureaza 1.986 lei, iar factura de ...
17Apr2024
Servicii. Locul prestarii. Monografie contabila
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O PFA din Romania, platitoare de tva, presteaza servicii (servicii de intermedieri cu echipamente de lucru) pentru o firma din Italia, platitoare de tva - servicii de intermedieri cu echipamente de lucru. Se prezinta la firme din Romania sau in UE unde prezinta si cauta clientii in vederea vanzarii acestor echipamente. In contract este stipulat ca societatea din Italia suporta cheltuieli de ...
13Apr2024
Analiza riscului fiscal in contractele de management international: Impactul asupra veniturilor asociatului unic
de
Liviu Sapunaru
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: SC M SRL, platitoare de impozit pe profit si TVA, incheie un contract de management cu o firma din Olanda (BV). Lunar factureaza catre firma din Olanda contravaloarea stabilita prin contract in baza codului CAEN 7022.In paralel, asociatul unic al M SRL are incheiat un contract individual de munca cu o firma din Romania (N SRL- cod CAEN 6201) pentru prestarea muncii de manager proiect ...
11Apr2024
Cheltuieli deductibile in cazul unei microintreprinderi
de
Gina Popescu
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Se pot deduce cheltuielile de consultanta din calculul impozitului pe venit datorat de o persoana fizica in urma vanzarii unor parti sociale? Consultanta a fost acordata pentru negocierea si analizarea documentelor aferente tranzactiei de vanzare si va fi facturata pe numele persoanei fizice.
03Apr2024
Facturare sau refacturare costuri cazare din stat membru pentru beneficiar din alt stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra a primit o factura de la un furnizor platitor de TVA din Romania pe servicii de cazare de la o unitate hoteliera, din Germania, la care se specifica in cadrul TVA: regimul marjei - agentii de turism. Aceste costuri trebuie refacturate unei societati din Polonia si se intentioneaza doar refacturarea costurilor in regim 1:1. Se aplica prevederile art. 311 din Codul fiscal? ...
30Mar2024
Facilitati fiscale in constructii. Calcul cifra de afaceri realizata in cursul anului
de
Nicolae Liviu
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: Daca intr-o luna nu am facturat nimic mai beneficiaza firma de facilitati fiscale in constructii?
29Mar2024
Aplicarea facilitatilor in sectorul constructii
de
Dani Cucu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Detalii despre companie:- a fost infiintata in data de 23.12.2021; - pana in anul 2024 firma a fost neplatitoare de TVA si microintreprindere; incepand cu 2024 ea a trecut prin optiune la platitoare de impozit pe profit si platitoare de TVA;- CAEN-ul din activitatea principala este 4120 "Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale";- in anii 2021 si 2022 compania nu ...
29Mar2024
Reglementari TVA in tranzactiile cu Bulgaria. Responsabilitati si implicatii
de
Liviu Sapunaru
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: O firma romaneasca vinde in Bulgaria marfa prin Emag Bulgaria. Avem o situatie cand un client persoana fizica a dat datele unei firme mari, a luat pachetul de la easybox, noi am facturat fara tva doar ca firma din Bulgaria nu a declarat, dat fiind faptul ca nu ea primise/comandase marfa. Cum am putea evita astfel de situatii si cine ar fi responsabil?
27Mar2024
Achizitie intracomunitara si achizitie locala in Portugalia
de
Gina Popescu
valabil la 27 Mar 2024
Intrebare: Firma B platitoare de TVA din Romania cumpara marfuri din Portugalia de la firma A, platitoare de TVA (in Portugalia). O parte din marfuri sunt transportate in Romania pentru a fi vandute la diversi clienti din tara. Restul de marfuri sunt revandute firmei C din Portugalia, avand cod valid de TVA in Portugalia. Acesta parte din marfuri este livrata direct de la furnizorul A la cumparatorul final ...
25Mar2024
Prestare servicii catre un beneficiar din India
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: Societatea X, persoana impozabila romana din punctul de vedere al TVA presteaza servicii de studii clinice pe teritoriul Romaniei in beneficiul unei societati Y cu sediul activitatii in India. Cheltuielile aditionale necesare efectuarii studiilor (curier, laborator, materiale consumabile etc.) efectuate pe teritoriul Romaniei conform contractului vor fi refacturate beneficiarului.Care este ...
22Mar2024
Lucrari de renovare la spatiu inchiriat
de
Vera Constantin
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA, cu impozit pe profit, domeniu de activitate: activitati foto, urmeaza sa inchirieze un spatiu de la o persoana fizica, pe o perioada de 10 ani. Spatiul va fi utilizat exclusiv pentru desfasurarea activitatii. In baza intelegerii cu proprietarul, chiriasul efectueaza lucrari de renovare a spatiului inchiriat (inclusiv incalzire in pardoseala), iar valoarea ...
18Mar2024
Servicii prestate pe teritoriul Romaniei de catre un furnizor din UE. Tratament TVA
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra trimite spre prelucrare produs rezidual obtinut in urma procesului de productie catre o societate nerezidenta. Societatea nerezidenta factureaza prestarile de servicii folosind codul de inregistrare TVA din tara de rezidenta (AT in acest caz). Serviciile facturate sunt considerate ca si prestari de servicii intracomunitare, pe factura fiind mentionat: Reverse Charge - ...
Un produs marca