Consultanta specializata pentru CONTABILI 
8839 intrebari si raspunsuri despre facturat oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 8839 intrebari si raspunsuri
26Mar2021
Consecintele neplatii sumei facturate fara respectarea clauzelor contractuale referitoare la modul de stabilire a acesteia
de
Justinian Cucu
valabil la 26 Mar 2021
Intrebare: Societatea a avut spatiul in care isi desfasoara activitatea inchiriat de la o firma. Conform contractului de inchiriere, proprietarul emitea lunar atat factura de chirie, cat si factura cu consumul de utilitati (gaze, energie electrica si apa, intrucat furnizorii de utilitati aveau contract cu proprietarul imobilului). Conform contractului, obligatia proprietarului era ca la factura emisa catre ...
18Sep2017
Cheltuileilie facturate de catre societatea nerezidenta din grup
de
Dana Hristu
valabil la 18 Sep 2017
Intrebare: Primim la sfarsitul fiecarui semestru (30 Iunie si 31 Decembrie) o factura pentru servicii de Grup facturate de asociatul unic (societatea nerezidenta, cu sediul fiscal in UE). Aceste servicii sunt stabilite prin contract si se presteaza in tara de rezidenta a furnizorului. Facturile sunt cu taxare inversa.Facturile primite pentru lunile iunie si decembrie sunt emise cu sumele stabilite anul ...
25Ian2016
Cota TVA utilizata in cazul cheltuielilor refacturate
de
Elena Garofil
valabil la 25 Ian 2016
Intrebare: Referitor la intrebarea anterioara:In perioada decembrie 2015 - ianuarie 2016 unul dintre partenerii externi si-a trimis in tara un reprezentant. Conform intelegerii cu acest partener, cheltuielile efectuate pe teritoriul Romaniei de catre reprezentatul lor vor fi refacturate cu TVA catre clientul partener (cazare, inchiriere masina, masa, cartela telefonica etc.).Avand in vedere ca ...
09Oct2021
Comisioane facturate de un partener spaniol
de
Constanta Popa
valabil la 09 Oct 2021
Intrebare: O firma din Romania a semnat un contract de intermediere cu o companie din Spania pentru obtinerea unei finantari rambursabile (finantatorul poate fi din UE sau Non-UE). Pentru aceste servicii, firma din Spania factureaza un comision. Aceasta activitate a inceput in anul 2021 si va continua si in anul 2022. Firma din Spania nu are niciun sediu sau birou in Romania. Pe site-ul ANAF sunt publicate ...
24Dec2022
Garantii facturate. Declarare in D300
de
Elena Garofil
valabil la 24 Dec 2022
Intrebare: Societatea noastra emite facturi pentru garantiile solicitate, scutite de TVA.Pe ce rand din decontul de TVA este corect sa fie declarate acestea?
22Mai2022
Casa de expeditie. Servicii de transport si daune facturate. Regim TVA
de
Ana Avram
valabil la 22 Mai 2022
Intrebare: In cazul in care o casa de expeditii din Romania primeste o factura:1. de la un transportator din UE pentru un transport pe ruta Elvetia-Norvegia;2. de la un transportator din Elvetia pentru un transport pe ruta Elvetia-Norvegia;care sunt obligatiile declarative pentru aceste facturi? In ce declaratii vor fi incluse si la ce randuri? Dar in cazul in care primeste niste facturi de dauna de ...
30Apr2022
Cheltuieli accesorii (cazare si transport) refacturate beneficiarului. Cota de TVA
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 30 Apr 2022
Intrebare: O societate a primit o factura de la un furnizor: reparatie 350 lei cu TVA 19%, cost deplasare 900 lei + TVA 19% si cost cazare 136,13 lei + TVA 19% (25,87 lei). Furnizorul a atasat ca document justificativ pentru costul cazarii o factura in suma de 152,38 lei + TVA 5% (7,62 lei) + taxa hoteliera 2 lei. Total contravaloare cazare inclusiv TVA - 162 lei si total contravaloare cazare refacturata ...
08Feb2022
Clienti nefacturati care nu accepta livrarea
de
Anca Ivanov
valabil la 08 Feb 2022
Intrebare: Am livrat produse (panouri) catre o institutie in 2020. Ele au fost livrate in baza unui aviz de insotire a marfii. Cand s-a intrunit comisia de receptie, au constatat ca produsele sunt neconforme si ca atare nu-mi accepta factura. Societatea noastra considera ca sunt conforme, insa nu s-a demarat niciun proces in instanta. La 31.12.2021 produsele sunt in 418, dar nefacturate.Cum procedez in ...
21Ian2022
Penalizari facturate cu TVA
de
Elena Garofil
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala a facturat manopera pentru prestari servicii constructii. Pe aceeasi factura se mai regaseste un rand reprezentand penalizari. Acestea au fost facturate cu minus, intr-un rand distinct, cu TVA.Este corect faptul ca s-a aplicat tva acestor penalizari? Este corect ca se diminueaza baza impozabila si tva colectata aferenta acestei facturi?
18Nov2021
Servicii de proiectare si automatizare linie de productie facturate unei persoane juridice din Elvetia. TVA
de
Diana Popescu
valabil la 18 Nov 2021
Intrebare: O societate din Romania presteaza servicii de proiectare si automatizare linie de productie la o societate din Romania. Aceste servicii vor fi facturate catre o societate din Elvetia, urmand ca societatea din Elvetia sa factureze catre societate din Romania, care este in final beneficiarul acestor servicii.Care este tratamentul fiscal din punctul de vedere al TVA? Cum vor fi facturate aceste ...
11Oct2021
Compensare garantie cheltuieli refacturate
de
Gabi Popescu
valabil la 11 Oct 2021
Intrebare: SC X SRL, microintreprindere inregistrata in scop de tva, a inchiriat unei societati Y SRL un spatiu, proprietate a lui X. Conform contractului, X a incasat de la Y o garantie pentru eventualele pagube produse de catre Y spatiului inchiriat sau pentru acoperirea eventualelor facturi de chirie neachitate de catre Y la expirarea contractului. Facturile de chirie emise de catre X sunt cu TVA.Se ...
31Aug2021
Operatiuni de asigurare refacturate de catre o societate din grup. Tratament TVA si impozit nerezidenti
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 31 Aug 2021
Intrebare: Societatea noastra SRL este platitoare de TVA si impozit pe profit. Este parte a unui grup de firme german. Societatea din Germania incheie cu un broker din Germania asigurari pentru intregul grup, refacturand apoi catre fiecare societate partea aferenta. Impreuna cu factura de refacturare, SRL-ul primeste ca anexa la factura si factura de la broker catre grup, din acea anexa reiesind ca au fost ...
04Iul2021
TVA aferenta avansului facturat inaintea inregistrarii in scopuri de taxa
de
Anca Ivanov
valabil la 04 Iul 2021
Intrebare: O SRL a facturat in avans materiale in baza contractului in perioada in care era neplatitor de tva. Dupa inregistrarea de tva aceasta a stornat avansul initial, dar nu a livrat materialele si nici nu a returnat suma incasata, ramanand sold negativ pe 411. Care este tratamentul din punct de vedere al tva? Ce alte implicatii sunt in legatura cu aceasta speta? Care este baza legala si ...
08Apr2021
Ambalaje din Italia. Saci de iuta nefacturati
de
George Nitescu
valabil la 08 Apr 2021
Intrebare: Societate producatoare de cafea, achizitioneaza cafeaua verde din Italia in saci de iuta, saci care nu sunt facturati de catre furnizor, sunt doar mentionati pe factura ca numar, receptia facandu-se in functie de cantitatea in kg de cafea verde.Cum putem decongestiona depozitul de astfel de ambalaje (saci), acestea neavand valoare facturata, nu sunt introduse in gestiune si nici nu sunt ...
22Dec2020
Achizitie intracomunitara servicii refacturate sau decontare plata in numele beneficiarului din Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Dec 2020
Intrebare: Societatea noastra companie de asigurari (scutita de TVA) si inregistrata in scop de TVA pentru achizitiile de servicii intracomunitare a primit de la furnizorul de servicii din Italia o refacturare de cheltuiala cu taxa de timbru (achitata in Italia pentru un dosar de dauna al companiei noastre). Factura emisa de furnizor nu contine TVA. Suntem obligati sa declaram si sa platim TVA in ...
20Dec2020
Servicii de service la un utilaj pentru un client UE
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Dec 2020
Intrebare: O firma din Romania, platitoare de tva, primeste o comanda de la un client din Germania pentru a se deplasa la o firma din Ungaria pentru a efectua o interventie service asupra unui utilaj proprietate a clientului din Ungaria. Firma A poate folosi la interventia service din Ungaria piese din stocul de piese propriu din Romania sau poate achizitiona din Ungaria alte piese necesare reparatiei? ...
02Nov2020
Ambalaje nerestituite si facturate clientului
de
Simona Stanculescu
valabil la 02 Nov 2020
Intrebare: Cum ar trebui sa se calculeze pretul de vanzare al ambalajelor reutilizabile nerestituite de catre client si facturate acestuia? Cum ar fi corect sa determinam valoarea de piata avand in vedere ca aceste ambalaje au fost deja utilizate in circuitul comercial?
15Sep2020
Persoane afiliate. Servicii facturate ulterior punerii in functiune imobilizare corporala
de
Elena Garofil
valabil la 15 Sep 2020
Intrebare: O firma din Japonia cu care avem relatii afiliate in urma unui control de la Fisc, s-a constatat ca au fost efectuate servicii pentru firma noastra care nu au fost facturate. Aceste servicii au fost efectuate inainte de derularea efectiva a contractului incheiat cu firma noastra.Exemplu:Un contract de prestari servicii a fost incheiat incepand cu data de 22.10.2016 pana in data 23.12.2016, ...
29Iul2020
Cheltuieli de cazare refacturate furnizorului
de
Olguta Crevelescu
valabil la 29 Iul 2020
Intrebare: Un SRL din Romania construieste o fabrica de bere in Romania. Toate echipamentele sunt achizitionate din Italia, iar pentru punerea in functiune a instalatiei de producere a berii societatea din Italia trimite mai multi tehnicieni. Cheltuielile de cazare si masa, precum si biletele de avion sunt suportate de catre unitatea din Romania, doar cazarea urmeaza a fi refacturata catre partenerul ...
08Iun2020
Conditii de exercitare a dreptului de deducere pentru TVA aferenta utilitatilor refacturate
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Iun 2020
Intrebare: O institutite publica are inchiriate cateva spatii unor societati comerciale. Lunar, aceasta refactureaza catre proprii sai chiriasi utilitatile: consum de apa, gaze, apa calda si energie electrica. In anul 2015 si anul 2016 s-a constatat ca institutia publica a refacturat utilitati la un pret unitar mai mic decat cel pe care l-a platit furnizorilor (respectiv kwh cumparat de la furnizorul Enel, ...
11Feb2020
Contract de prestari servicii it. Tarif orar facturat
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Feb 2020
Intrebare: Firma semneaza cu un client un contract de prestari servicii it in regim Time&Material (partile agreeaza un tarif unitar pe ora lucrata si defineste costurile unitare aferente hardware/software necesare). Speta se axeaza pe ore de serviciu prestat, nu si pe materiale. Lunar, clientul primeste o situatie cu orele lucrate si isi exprima acceptanta, urmand ca furnizorul sa emita factura in baza ...
28Dec2019
Cifra de afaceri constructii. Productia realizata si nefacturata
de
Vera Constantin
valabil la 28 Dec 2019
Intrebare: Prin Ordinul 239/24.07.2019 emis de Comisia Nationala de Strategie si Prognoza se defineste metodologia privind mecanismul de calcul al cifrei de afaceri in domeniul constructiilor. La ce se refera paragraful urmator:2) Cifra de afaceri luata in calcul pentru aplicarea facilitatilor, este cifra de afaceri realizata pe baza de contract sau comanda, din activitati circumscrise codurilor ...
23Oct2019
Serviciile realizate in luna si ramase nefacturate
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Oct 2019
Intrebare: O societate de servicii a estimat TVA lunar pentru serviciile realizate in luna si ramase nefacturate, aceasta determinand in anumite luni suma TVA foarte mare de plata. Este obligatorie estimarea de TVA lunar? Daca da, in ce conditii se realizeaza aceasta estimare?
24Iul2019
Servicii refacturate de firma-mama. Deductibilitatea cheltuielilor. Anularea datoriei
de
Constanta Popa
valabil la 24 Iul 2019
Intrebare: In anul 2015 am primit o factura de servicii de la un furnizor X. Aceasta factura de servicii a fost platita de firma mama. Ca urmare nu am mai inregistrat-o in contabilitate, iar firma X a refacut factura firmei mama. Ulterior firma mama ne-a facturat aceste servicii noua. Ca urmare avem o datorie destul de considerabila catre societatea mama insa nu si o datorie corespondenta catre firma X. ...
08Apr2019
Lucrari de constructii fara receptie finala nefacturate. Inchiderea lucrarilor in curs
de
Constanta Popa
valabil la 08 Apr 2019
Intrebare: Firma a incheiat un contract de prestari servicii in constructii drumuri. Contractul face parte dintr-o lucrare mare in care prestatorul principal a subcontractat o parte a lucrarii catre noi. Firma a inregistrat cheltuieli cu materialele, cu salarii si alte necesitati, a facturat un avans pe care l-a si incasat dar receptia finala nu a mai avut loc deoarece contractantul principal a sistat ...
14Feb2019
Regularizare avansuri facturate in euro. Cursul de schimb
de
Constanta Popa
valabil la 14 Feb 2019
Intrebare: In luna decembrie 2018 avem un contract de lucrari constructii incheiat cu o societate din Romania. Valoarea contractului este incheiat in euro si se mentioneaza ca facturarea se face la curs BNR din data facturarii. In data 30.12.2018 s-a facturat un avans de 300.000 euro la cursul 4.6598 lei. Aceasta factura de avans nu a fost incasata integral. In data de 20.01.2019 am incasat echivalent a ...
10Dec2018
Servicii de management facturate de societatea-mama nerezidenta. Impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Constanta Popa
valabil la 10 Dec 2018
Intrebare: Suntem o societate platitoare de TVA si impozit pe profit. Asociatul unic este o societate din Bulgaria. Asociatul unic doreste sa ne factureze servicii de management pentru activitatea desfasurata de administratorul si directorul de vanzari al asociatului unic in beneficiul societatii din Romania. Societatea din Bulgaria ne furnizeaza certificat de rezidenta fiscala .Administratorul si ...
02Dec2018
Sistemul TVA la incasare. Cifra de afaceri din costuri refacturate
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Dec 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:Societatea X are perioada de raportare luna si este cu TVA la incasare. La 30.11.2018 va depasit cifra de afaceri de 2.250.000 lei.1. Cu ce data intram cu TVA de plata la emiterea facturii si pana la ce data trebuie notificat organul fiscal ca iesim din aplicarea sistemului cu TVA la incasare, nu prin obtiune, ci ca urmare a cresterii cifrei de afaceri?2. Incepand cu ...
19Oct2018
Materii prime de calitate inferioara nefacturate. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 19 Oct 2018
Intrebare: Pentru achizitia de materii prime o societate de productie specifica in contract ca daca materia prima achizitionata nu indeplineste conditiile de calitate stabilite prin contract, furnizorul nu va factura si nici nu va fi returnata respectiva cantitate. Aceasta materie prima este totusi utilizata in procesul de productie. Cum va fi inregistrata cantitatea de materie prima achizitionata, ...
26Iul2018
Regimul de impozitare cu TVA pentru un serviciu turistic facturat de catre o agentie de turism unei persoane juridice nerezidente
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 26 Iul 2018
Intrebare: Suntem o agentie de turism care actioneaza in nume propriu si in beneficiul clientului.Am facturat servicii hoteliere si de restaurant catre un client, persoana impozabila nerezidenta, tinand cont de art. 278 alin. (4) si art 271 alin. (2), astfel:- servicii de cazare cu cota 9%- servicii de restaurant cu cota 19%- servicii anexe hoteliere (parcare, inchiriere sala de conferinte) cu cota ...
Un produs marca