Consultanta specializata pentru CONTABILI 
14710 intrebari si raspunsuri despre fiscal din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de fiscal. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre fiscal, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 14710 intrebari si raspunsuri
18Iul2023
Vanzari pe baza de bon fiscal catre persoane fizice
de
Ionut Jinga
valabil la 18 Iul 2023
Intrebare: In cadrul unei firme de productie este amenajat un spatiu de desfacere unde se pot achizitiona direct bunuri de catre clienti persoane fizice si juridice. Vanzarea se face si pe bon fiscal, valorile nefiind de obicei mai mari de 500 lei. Se intampla sa vina si clienti, persoane fizice ale caror achizitii sa depaseasca suma de 5.000 lei.In aceasta situatie este legala emiterea unui bon fiscal ...
15Mai2024
Preluare leasing extern. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 15 Mai 2024
Intrebare: O SRL este platitoare de TVA, din Romania. Suntem in procedura de preluare prin cesiune a unui contract de leasing auto care in momentul de fata activeaza in Grecia, la una din firmele din grup. Masina a ajuns in Romania si este utilizata de unul dintre agentii nostri. Pana se finalizeaza transferul contractului, colegii din Grecia au refacturat valoarea in oglinda a cheltuielii, cu mentiunea ...
01Iun2024
Certificat de rezidenta fiscala
de
Elena Garofil
valabil la 01 Iun 2024
Intrebare: In legatura cu certificatele de rezidenta fiscala, va rugam sa ne sprijiniti cu clarificarea catorva aspecte legate de continutul/prezentarea acestora, astfel incat sa fie acceptate de organele fiscale din Romania:Certificatele de rezidenta fiscala trebuie prezentate atat pentru servicii prestate de catre parteneri nerezidenti, cat si pentru achizitii de bunuri de la furnizori nerezidenti in ...
01Iun2024
Posibilitate emitere factura pentru mai multe bonuri fiscale din date diferite
de
Bajan Camelia
valabil la 01 Iun 2024
Intrebare: Mai putem elibera facturi care sa cuprinada bonuri fiscale emise pe o anumita perioada in urma (din aceeasi luna), la o statie carburanti cu amanuntul?
01Iun2024
Pierdere fiscala 2023
de
Vera Constantin
valabil la 01 Iun 2024
Intrebare: O societate a avut de-a lungul timpului urmatoarele forme de impozitare:- in perioada 01.01.2010 - 31.12.2012 - impozit pe profit- in perioada 01.01.2013 - 31.12.2022 - impozit micro- in perioada 01.01.2023 - 31.12.2023 - impozit pe profitLa 31.12.2012 societatea a inregistrat pierdere fiscala, pierdere consemnata si in declaratia 101 depusa pentru acea perioada. In anul 2023 societatea ...
31Mai2024
Recuperare pierdere fiscala. Microintreprindere
de
Vera Constantin
valabil la 31 Mai 2024
Intrebare: O societate x platitoare de impozit pe profit incepand cu anul 2023 pana in anul 2022 inclusiv este platitoare pe venit microintreprindere. In perioada 01.01.2020-31.12.2022 (data pana la care era impozit pe venit microintreprindere, incepand cu anul 2023 figureaza ca impozit pe profit) inregistreaza pierdere fiscala.In anul 2023 (cand este platitoare de impozit pe profit) poate recupera ...
27Mai2024
Regim fiscal TVA servicii de traducere. Prestator din Romania in regim special de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Mai 2024
Intrebare: Un traducator interpret (un fel de PFA) presteaza servicii de traducere in Romania si emite factura fiscala catre o persoana juridica din Polonia, care are cod valid de TVA. Traducatorul este inregistrat cu cod special de TVA, pentru livrari IC, dar nu este platitor normal de TVA in Romania. A incasat factura numerar cu chitanta cand a predat traducerea.Se declara in declaratia 390 prestarea ...
27Mai2024
Obligatie emitere bonuri fiscale persoane juridice
de
Anca Bilas
valabil la 27 Mai 2024
Intrebare: O SRL are o gestiune marfuri en gross cantitativ valorica. Pana acum a vandut doar catre persoane juridice, incasari cu chitanta, P.O.S., OP. Va infiinta inca o gestiune cu amanuntul, cantitativ valorica, cu vanzare catre populatie si casa de marcat pe care urmeaza sa o achizitioneze. Este in regula sa taie bon fiscal catre persoane fizice cu descarcare gestiune de marfuri prin casa de marcat ...
26Mai2024
Necesitatea depunerii Declaratiei 700 pentru modificarea vectorului fiscal in cazul contributiei aferente varsamintelor pentru persoanele cu handicap neincadrate
de
Liviu Sapunaru
valabil la 26 Mai 2024
Intrebare: O societate comerciala depaseste la luna aprilie numarul de 50 angajati si constituie si vireaza la bugetul de stat contributia aferente varsaminte pentru persoane cu handicap neincadrate.In acest caz trebuie depusa si declaratia 700 pentru modificare vector fiscal?Daca da, la ce capitol din declaratie?
24Mai2024
Obligatii fiscale PFA impusa la norma de venit in 2023
de
Anca Bilas
valabil la 24 Mai 2024
Intrebare: O PFA cu norma de venit a emis o factura fiscala in ianuarie 2015 in suma de 220.000 lei catre o SRL. Norma de venit a fost declarata/achitata aferenta anului 2015. Se incaseaza factura fiscala in anul 2023. Mentionam ca reprezentanul legal al PFA este pensionar limita de varsta in anul 2023.Ce fel de obligatii fiscale are PFA aferente anului fiscal 2023 (d212, impozit pe venit, CAS, CASS ...
24Mai2024
Accesorii fiscale. Aplicare procedura
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 24 Mai 2024
Intrebare: In anul 2013 in urma unei inspectii fiscale s-au stabilit obligatii suplimentare de plata (TVA + penalitati + doanzi de intarziere la TVA) in valoare de 600.000 lei. Impotriva actelor administrative societatea face actiune in anulare in anul 2014 obtinand in anul 2017 la Curtea de Apel - Decizie definitiva de anulare a actelor administrative, mentinuta in continuare prin decizia ICCJ in anul ...
24Mai2024
Deductibilitate TVA. Bonuri fiscale cu valoare cumulata mai mare de 100 euro
de
Georgiana Mierloiu
valabil la 24 Mai 2024
Intrebare: O societate comerciala cu obiect de activitate "Lucrari de demolare constructii" are in dotare mai multe utilaje de constructii. Se aprovizioneaza cu motorina, se achita cash, valoarea bonului fiscal fiind sub 100 euro.Daca zilnic avem mai multe bonuri fiscale cu valoare cumulata mai mare de 100 de euro, se poate deduce tva aferenta bonurilor fiscale?
22Mai2024
Vector fiscal. Modificare
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: La data de 31.12.2023 o persoana fizica detine doua societati platitoare de impozit pe venit (microintreprinderi). In societatea X detinerea este de 80%, iar in societatea Y detinerea este de 100%. La finele anului 2023 cifra de afaceri cumulata pe cele doua societati nu depaseste plafonul de 500.000 euro.Precizam ca societatea Y nu a avut activitate de la infiintare pana la data de ...
22Mai2024
Obligatia de inregistrare a facturii in SPV in cazul emiterii unui bon fiscal si a unei facturi (cod 751)
de
Liviu Sapunaru
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: Daca se emite bon fiscal, dar si factura (cod 751) noi avem obligativitatea de a inegistra factura emisa in SPV sau este suficienta inregistrarea bonului fiscal?
21Mai2024
Evidentiere pierdere fiscala. D101
de
Vera Constantin
valabil la 21 Mai 2024
Intrebare: Pierderea fiscala din anul curent, pe ce rand se trece in declaratia 101 pentru ca anul urmator sa o pot prelua pe randul 39 ca pierdere de recuperat din anii precedenti si scade din impozitul pe profit, daca este cazul? Pe randul 36 sau randul 40? As dori sa stiu ce sume se trec pe aceste randuri si care este diferenta dintre ele. Daca nu am trecut pe randul 36 anul trecut si a ramas pe randul ...
21Mai2024
Analiza veniturilor din transport in contextul facilitatilor fiscale pentru sectorul agricol
de
Liviu Sapunaru
valabil la 21 Mai 2024
Intrebare: Societatea beneficiaza de facilitati fiscale la calculul datoriilor salariale, deoarece realizeaza cifra de afaceri din agricultura. Societatea vinde animale catre abator din productia proprie. Societatea asigura transportul animalelor catre abator. Transportul este asigurat de catre o alta companie din grup si facturat catre compaia care vinde animale.Compania inregistreaza urmatoarele ...
19Mai2024
Analiza vectorului fiscal in contextul intreprinderilor legate
de
Liviu Sapunaru
valabil la 19 Mai 2024
Intrebare: Va rog lamuriri in ceea ce priveste vectorul fiscal in urmatoarea situatie, avand in vedere prevederile legale referitoare la intreprinderile legate: O persoana fizica are calitatea de asociat la 3 societati comerciale, astfel:- la societatea A detine o cota parte la beneficii de 50% - societatea este platitoare de impozit pe profit intrucat nu are salariati si nu are activitate;- la ...
18Mai2024
Impozit pe profit. Recuperare pierdere fiscala
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 18 Mai 2024
Intrebare: O societate a avut in perioada 2011-2023 urmatoarea evolutie din punct de vedere fiscal:- In anii 2011-2013 a fost platitoare de impozit pe profit si a inregistrat pierderi fiscale astfel: in 2011 - 10.000 lei, in 2012 - 5.000 lei si in 2013 - 25.000 lei, rezultand cumulat, declarat in D101 la nivel de 2013, o pierdere de 40.000 lei.- In anul 2014 a fost microintreprindere.- In anul 2015 a ...
15Mai2024
Credit fiscal in cazul prestarii de servicii in Mexic
de
Anca Bilas
valabil la 15 Mai 2024
Intrebare: O societate comerciala din Romania factureaza servicii de IT catre o societate din Mexic. Societatea din Mexic face plata facturii, insa retine o cota de 31,5% din totalul facturii. In conventia de evitare a dublei impuneri am gasit un procent de 35% ce ar trebui retinut in Mexic si considerat credit fiscal in Romania in momentul achitarii impozitului pe profit.Va rugam sa ne spuneti care ...
10Mai2024
Microintreprindere. Reglare vector fiscal
de
Vera Constantin
valabil la 10 Mai 2024
Intrebare: Exista un grup de trei firme: A, B si C care au un actionar comun, domnul X, cu urmatoarele participatii:- societatea A platitoare de impozit pe profit, participatie 10%;- societateaB microintreprindere, participatie 100%;- societatea C microintreprindere, participatie 55%.Incepand cu 01.01.2024 doar una dintre cele 2 societati B sau C poate fi microintreprindere? Daca s-a optat, in mod ...
09Mai2024
Grup fiscal. Rezultat consolidat negativ
de
Constanta Popa
valabil la 09 Mai 2024
Intrebare: Avem un grup fiscal constituit de la data de 01.01.2024. La data de 31.03.2024 rezultatul fiscal al fiecarui membru din grup se prezinta astfel:- firma A - membru in grup = pierdere fiscala = 600.000 lei;- firma B - membru in grup = pierdere fiscala = 1.300.000 lei;- firma C - membru in grup = pierdere fiscala =1.500 lei;- firma D - membru in grup = profit impozabil = 51.000 lei;- firma ...
09Mai2024
Tratament fiscal lipsa in gestiune
de
Anca Bilas
valabil la 09 Mai 2024
Intrebare: In urma unui control fiscal pe partea de comert se constata o lipsa in gestiune in valoare de 10.000 lei. Pentru a nu afecta rezultatul exercitiului financiar cheltuiala (658) rezultata se acopera din fondurile proprii in urma unei hotarari AGA. Si in acest caz la caculul impozitului pe profit suma din contul 658 ramane nedeductibila fiscal, chiar daca pentru aceeasi suma s-a creat un venit ...
07Mai2024
RO e-Transport. Achizitii din UE. Produse fara risc fiscal
de
Vera Constantin
valabil la 07 Mai 2024
Intrebare: O societate face achizitii intracomunitare marfuri fara risc fiscal ridicat in baza a 4 avize de expeditie cu destinatii diferite, loc de descarcare diferit, dar fiind transportate cu acelasi mijloc de transport. Este acceptat ca pentru cele care intrunesc conditiile de greutate 500 kg sau o valoare 10.000 lei se solicita codul UIT, iar pentru celalate nu se solicita codul UIT? Organizatorul de ...
06Mai2024
Impozit retinut la sursa in Peru. Inaplicabilitate credit fiscal extern
de
Constanta Popa
valabil la 06 Mai 2024
Intrebare: Suntem persoana juridica romana platitoare de TVA si impozit pe profit. Am emis factura de prestari servicii furnizate pe cale electronica catre o persoana juridica din Peru. Factura a fost emisa fara TVA. La plata facturii platitorul din Peru a retinut la sursa un impozit de 30% din valoarea facturii emise. Avand in vedere ca nu exista conventie de evitare a dublei impuneri intre Romania si ...
04Mai2024
Grup fiscal. Monografie contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 04 Mai 2024
Intrebare: Avem constituit un Grup fiscal format din 4 firme.Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila care sa cuprinda in mod distinct inregistrarile contabile aferente TVA si impozit pe profit, la reprezentantul grupului si la membrii grupului.
03Mai2024
Calcul salariu in constructii. Facilitati fiscale aplicabile pentru fractiune de luna
de
Nicolae Liviu
valabil la 03 Mai 2024
Intrebare: La o firma de constructii un salariat s-a intors din strainatate si i s-a suspendat detasarea in martie. Incepand cu ce datapoate beneficia de facilitatile fiscale din constructii?
03Mai2024
Aspecte fiscale CIM cu norma intreaga in constructii
de
Anca Bilas
valabil la 03 Mai 2024
Intrebare: Care sunt conditiile pentru facilitatile in constructii pentru o SRL? In cazul unei SRL care are cod CAEN in constructii se poate aplica facilitatile la salarii daca are un salariat cu contract de munca cu 8 h/zi, salariu de incadrare de 4.582 lei, insa este pontat doar partial in functie de lucrarile care le are (ar fi 4h pe zi nu 8 conform contractului de munca, de cele mai multe ori)? De ...
02Mai2024
Recuperare pierdere fiscala. Cheltuiala cu dobanda pentru imprumuturi
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 02 Mai 2024
Intrebare: O societate a inregistrat in anii anteriori urmatoarele rezultate:2017 - profit impozabil2018 - pierdere fiscala 1.410.042 lei2019 - pierdere fiscala 487.867 lei2020 - pierdere fiscala 1.200.568 lei2021 -pierdere fiscala 450.514 lei2022 - profit impozabil 629.879 lei2023 - profit impozabil 1.402.363 leiTrim. I 2024 - profit impozabil 241.259 leiVa rog sa imi precizati care ...
02Mai2024
Schimbarea perioadei fiscale pentru TVA in contextul cresterii veniturilor din operatiuni intracomunitare in anul 2024
de
Liviu Sapunaru
valabil la 02 Mai 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit este inregistrata in scopuri de tva. In anul 2023 a avut pentru tva perioada fiscala trimestrul, veniturile realizate fiind de 300.000 lei. In trimestul 1 2024 realizeaza venituri din vanzare cereale (cu taxare inversa) in valoare de 3.000.000lei si nu a efectuat achizitii intracomunitare dar am efectuat livrari intracomunitare in valoare de 4.000.000 ...
29Apr2024
Calcul impozit pe profit avand in vedere pierderea fiscala din anii precedenti
de
Anca Bilas
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Am pierdere fiscala anul 2023 = 1.500.000Profit trim. 1 anul 2024 = 2.700.000Pentru ce suma platesc impozit pe profit? 2.700.000*70% = 1.890.000 = 2.700.000 - 1.890.000 = 810.000*16% = 129.600.Dar pentru ca pierderea din 2023 este mai mica decat 70% din profit (1.890.000 - 1.500.000 = 390.000) platesc 16% si la aceasta diferenta (390.000*16% = 62.400)?129.600 + 62.400=192.000 ...
Un produs marca