Consultanta specializata pentru CONTABILI 
115 intrebari si raspunsuri despre formularul 30 din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 3
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de formularul 30. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre formularul 30, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 61 - 90 din 115 intrebari si raspunsuri
17Oct2023
Achizitie certificate de carbon de la o societate din Elvetia. Tratament fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Oct 2023
Intrebare: O societate din RO, inregistrata in scopuri de TVA si platitoare de impozit pe profit, achizitioneaza certificate de carbon (EUA) de la o persoana juridica din Elvetia, platitoare de impozit pe profit si TVA.Care este regimul fiscal si contabil al acestor tranzactii? Factura de achizitie din Elvetia se va emite fara TVA, intrucat locul prestarii de servicii este RO si nu se declara in d390, ...
14Oct2023
Achizitie intracomunitara in cadrul unei operatiuni triunghiulare. TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Oct 2023
Intrebare: O firma achizitioneaza BITUM prin intermediul unei firme din Anglia care furnizeaza cu ajutorul unui cod valid de TVA (VIES) din Cipru unde are deschis un punct fiscal, pentru a beneficia de sistemul de taxare inversa. Materialul (BITUM) este transportat din Grecia catre Romania. Care sunt documentele de transport de care avem nevoie pentru aceasta tranzactie? Ce daclaratii trebuie sa ...
28Sep2023
Achizitii intracomunitare efectuate de un neplatitor de TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: O firma nou-infiintata neplatitoare de TVA vrea sa cumpere din Italia gazon sintetic pentru a efectua lucrari de amenajare spatii verzi. Valoarea primului import va fi de 6.000 euro, iar valoarea celui de al doilea va fi de 8.000 euro, deci va depasi plafonul de 34.000 lei. Va rugam sa ne spuneti care sunt obligatiile fiscale ale firmei in situatia depasirii acestui plafon. Inteleg ca ar ...
28Sep2023
Declararea operatiunilor de livrare de bunuri la distanta
de
Anca Ardelean
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: Firma X inregistrata in scopuri de TVA in Romania efectueaza livrari online catre persoane fizice atat din Romania,cat si din UE. Catre persoanele fizice din UE sau persoane juridice din UE factura de livrare marfa s-a intocmit cu TVA - cota 19%.Va rog sa ma ajutati cu opinia pentru livrarea cu TVA 19% in D390, D300 si D394?
21Sep2023
Cod de TVA anulat
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: Societate a avut codul de tva anulat in perioada 19.07-24.08.2023.Cum depun decontul de tva in acesta perioada? Fac d300 pentru perioada 1-18 iulie si d311 pentru perioada 19.07-31.07? Pentru luna august cum procedez?
13Sep2023
Achizitie intracomunitara de mijloace de transport second-hand
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 13 Sep 2023
Intrebare: O societate nou infiintata (septembrie 2023), platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de TVA, cu asociat unic, intentioneaza sa achizitioneze un autoturism second-hand din Germania, in valoare de 20.000 euro. S-a depus D700 pentru obtinerea codului special de TVA pentru achizitii intracomunitare, cererea fiind in curs de solutionare. Care sunt implicatiile si obligatiile fiscale, ...
01Sep2023
Neplatitor de TVA. Inregistrare factura Booking.
de
Mihaela Corneanu
valabil la 01 Sep 2023
Intrebare: O firma din Romania neplatitoare de TVA desfasoare activitati hoteliere si de cazare. Doreste sa se inregistreaze pe Booking. Presupun ca, primul pas ar fi obtinerea codului special de TVA, deoarece firma care gestioneaza platforma Bookig este firma olandeza si ar trebui sa imi factureze cu taxare inversa, comisionul aferent. Deci, firma va detine 2 coduri fiscale: cel de la infiintare si cel ...
01Sep2023
Depunere declaratii dupa anularea rezervei verificarii ulterioare
de
Mihaela Corneanu
valabil la 01 Sep 2023
Intrebare: O microintreprindere are control fiscal in urma caruia i s-a constatat TVA dedusa in plus in suma de cca 25.000 lei aferent unor facturi de achizitii de servicii. Motivul: situatiile anexate la facturile de servicii nu erau suficient de analitice iar la unele facturi lipseau. Dupa terminarea controlului fiscal, a semnarii procesului verbal control si a platii TVA, in perioada urmatoare, ...
30Aug2023
Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal
de
Colectiv Rentrop&Straton
30 Aug 2023
NORME METODOLOGICEde aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscalTITLUL I - Dispozitii generaleCAPITOLUL I - DefinitiiSECTIUNEA 1 - Activitatea independenta1. (1) In aplicarea prevederilor art. 7 pct. 3 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare (Codul fiscal), se are in vedere ca raportul juridic incheiat intre parti sa contina, ...
30Aug2023
Refacturare servicii de transport si comision vamal
de
Anca Bilas
valabil la 30 Aug 2023
Intrebare: Comisionarul vamal factureaza catre firma din Romania cheltuieli de prestatii vamale cu TVA si/sau servicii de transport, cand se achizitioneaza materie prima din afara UE pentru a produce produse finite pentru clientul din afara UE. Pentru aceste servicii exista o intelegere intre firma din Romania si clientul din afara UE ca se vor refactura aceste cheltuieli.Cum se procedeaza din punct de ...
25Aug2023
Servicii de reparatii prestate unui beneficiar din UE
de
Olguta Crevelescu
valabil la 25 Aug 2023
Intrebare: Un client persoana juridica din Bulgaria care a comunicat un cod valid de TVA a solicitat o reparatie auto piese si manopera. Nu avem dovada transportului ca a parasit Romania.Cum se factureaza prestatia? Cu TVA sau taxare inversa? Cum se declara factura?
24Aug2023
Comert Amazon SUA
de
Vera Constantin
valabil la 24 Aug 2023
Intrebare: Suntem o societate platitoare de tva si impozit pe profit. Dorim sa vindem produse pe Amazon SUA.Ce implicatii fiscale sunt - tva, impozit pe profit, impozit pe nerezidenti etc.?
23Aug2023
Import de bunuri din China
de
Mihaela Corneanu
valabil la 23 Aug 2023
Intrebare: O societate a achizitionat din China bunuri pentru care nu s-a achitat TVA si nici alte taxe vamale. Valoarea achizitiei de pe factura este de 189,56 USD, din care 145,40 USD valoarea marfurilor, transport 24.18 USD, iar TVA 30,25 USD. Ce inregistrari contabile trebuie facute si ce obligatii declarative are societatea? Cum tratez TVA de pe factura? Mentionez ca nu s-a solicitat plata taxelor ...
16Aug2023
Cod de TVA anulat din oficiu. TVA de rambursat in sold
de
Bajan Camelia
valabil la 16 Aug 2023
Intrebare: Unei societati i s-a anulat codul de tva pentru ca nu a avut activitate 2 trimeste consecutive. Exista tva de recuperat care nu provine din bunuri de capital, ci din achizitii diverse, obiectul de activitate preconizat fiind acela de a pregati persoane pentru a deveni asistent manager. Societatea nu mai are activitate si este nesigura in privinta desfasurarii in continuare a activitatii.Daca ...
13Aug2023
Facturi de penalitati pentru nereturnare piese in termen
de
Vera Constantin
valabil la 13 Aug 2023
Intrebare: Facturile intracomunitare, ce reprezinta penalizari pentru nereturnarea la timp a pieselor vechi se inregistreaza ca si achizitii scutite sau ca si achizitii intracomunitare cu taxare inversa? Vor aparea sau nu in D390?
02Aug2023
Situatii financiare firma inactiva
de
Gabi Popescu
valabil la 02 Aug 2023
Intrebare: Societatea X SA cu domeniul principal de activitate codul CAEN 6630 Activitati de administrare a fondurilor:- a fost infiintata in 2022 si nu a desfasurat activitati economice (nu a inregistrat venituri), ci doar cheltuieli cum ar fi servicii contabilitate, chirie spatiu birou, comisioane bancare, audit si - are mentionat in actul constitutiv faptul ca situtatiile financiare sunt supuse ...
02Aug2023
Venituri ONG
de
Gabi Popescu
valabil la 02 Aug 2023
Intrebare: O organizatie non-profit cu activitate principala de Invatamant realizeaza venituri din derularea unor activitati de cursuri/consultanta studenti ce vor sa studieze in strainatate, dar si din sponsorizari, cotizatii participare etc. 1. Daca veniturile de acest tip (ne-economice) depasesc suma de 300.000 lei se afla in situatia de a deveni platitor de tva?2. ONG va colabora si cu alte ...
01Aug2023
Completare raportari contabile
de
Elena Garofil
valabil la 01 Aug 2023
Intrebare: Avand in vedere recomandarile auditorilor privind sumele reprezentand creante si datorii inregistrate in contabilitate in conturile: 411 si 401 respectiv, au fost raportate la 31.12.2022 pe liniile 68 si 118a vs 58a vs 38a si 109a la 30.06.2022.Este vreo problema sa corectam sumele din F30 la 30.06.2023 aferente perioadei anterioare (iunie 2022) conform noului mapping de la decembrie 2022?
31Iul2023
Refacturare transport catre furnizor
de
Olguta Crevelescu
valabil la 31 Iul 2023
Intrebare: O societate numita generic C - Cumparator, platitoare de tva in Romania, achizitioneaza bunuri din UE de la firma F - Furnizor, conditie de livrare Exw, achitand separat transportul firmei T - Transportator, din Romania, cod valid de tva. O parte din bunurile primite nu sunt conforme si se returneaza Furnizorului, care emite Cumparatorului un credit note Transportul bunurilor neconforme este ...
28Iul2023
Achizitie servicii de la persoana fizica non UE
de
Daniela Manole
valabil la 28 Iul 2023
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA achizitioneza servicii IT, servicii de marketing, cursuri sportive inregistrate de la o persoana fizica dintr-o tara NONUE. Ce obligatii declarative si de plata are societatea din Romania platioare de tva? Ce obligatii declarative si de plata ar avea societatea din Romania daca ar fi neplatitoare de tva?
24Iul2023
Achizitie combustibil. DKV si Affinity
de
Vera Constantin
valabil la 24 Iul 2023
Intrebare: O firma din Romania cu cod valid de tva (transport marfuri) a incheiat un contract de prestari servicii cu firma AFFINITY RO32065300. Ei sunt prestatori pentru firma DKV EURO SERV din Germania.1. firma AFFINITY emite factura pentru comision de intermediere DKV, facturi fara tva.2. firma DKV emite facturi pentru achizitii de combustibil din Romania si din alte tari europene.Facturile sunt ...
21Iul2023
Depunere raport de lichidare
de
Mihaela Corneanu
valabil la 21 Iul 2023
Intrebare: Avem o societate pentru care am facut raport de lichidare/bilant de lichidare cu data de 03.07.2023, s-a depus formularul S1039 la ANAF pentru care am primit si recipisa depunere cu validare. La data intocmiri bilantului de lichidare/raportului de lichidare administratorul societatii a declarat pe propria lui raspundere ca societatea nu are niciun fel de activitate pe luna iunie 2023.Ulterior ...
17Iul2023
Promovare produse pe teritoriul Olandei
de
Mihaela Corneanu
valabil la 17 Iul 2023
Intrebare: O SRL inregistrata in scopuri de TVA in Romania cu perioada fiscala luna activeaza in domeniul industriei alimentare cu CAENul principal 1039 Prelucrarea si conservarea fructelor si legumelor n.c.a. Societatea se afla in etapa de definitivare a retetelor pentru o serie de produse alimentare pe baza de legume. Pana in prezent a participat la doua evenimente de promovare a produselor ce au avut loc ...
14Iul2023
Obligatii privind codul special de tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Iul 2023
Intrebare: O SRL neinregistrata in scopuri de TVA face achizitii intracomunitare de bunuri sub plafonul de 10.000 euro (34.000 lei). Societatea a fost inregistrata anterior conform 316, insa in 2022 a realizat cifra de afaceri sub plafon si a iesit la cerere. Furnizorul din Irlanda emite factura pe CUI-ul normal (care acum nu mai este inregistrat in scop de TVA), insa fara a adauga si TVA in cota din ...
13Iul2023
Cheltuieli de protocol
de
Olguta Crevelescu
valabil la 13 Iul 2023
Intrebare: Societatea X organizeaza o intalnire cu unul dintre clientii firmei in Delta Dunarii, cu cazare pentru doua nopti si masa servita si transport asigurate, cu ocazia aceasta avand loc si un concurs de pescuit (cu scopul recompensarii rezultatelor obtinute si consolidarea parteneriatului). La intalnire participa un reprezentant de vanzari din partea firmei X si un reprezentant al clientului. Pentru ...
22Iun2023
Achizitie licenta
de
Gabi Popescu
valabil la 22 Iun 2023
Intrebare: O societate comerciala neplatitoare de TVA achizitioneaza o licenta pentru proiectare, design, arhitectura de la o societate din Grecia. Factura este intocmita fara TVA. Societatea noastra detine cod intracomunitar de TVA.Societatea are obligatii (de plata, declarare) referitoare la TVA pentru aceasta factura?
17Iun2023
Acordare parfumuri. Actiuni de protocol
de
Vera Constantin
valabil la 17 Iun 2023
Intrebare: Societatea a achizitionat de la o firma din Franta niste parfumuri pentru revanzare. Factura a fost facuta cu tva si a fost inregistrata cu taxare inversa la valoarea inclusiv tva a acesteia. Se folosesc cateva parfumuri pentru protocol. Valoare fiecarui parfum depasaste suma de 100 de lei. In acest caz trebuie facuta autofactura si colectat tva?
30Mai2023
Achizitie intracomunitara impozabila in Romania
de
Tatiana Harabor
valabil la 30 Mai 2023
Intrebare: O societate are sediul in Romania, cod de TVA din Romania si are si cod de tva din Spania (in total 8 coduri de tva in diverse tari zona EU). Achizitionez marfuri din Spania care ajung in depozitul Amazon Spania. De aici produsele pleaca la comenzi online o parte in Spania; pot pleca si in alte tari din zona EU.In conditiile in care achizitia din Spania este pe codul de TVA din Spania alocat ...
26Mai2023
Livrare locala beneficiar non-UE
de
Gabi Popescu
valabil la 26 Mai 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA lunar, impozit pe profit doreste sa factureze produse (1 invertor de energie electrica) catre societatea Huawei Technologies Co., Ltd. - CUI 914403001922038216 (China). Marfa se va livra in Romania. Cu ce cota de TVA va factura vanzatorul? Cu TVA 19%? Cum se va declara in D300?
20Mai2023
Achizitie intracomunitara cu tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 20 Mai 2023
Intrebare: Avem o factura achizitie intracomunitara din mai 2022 din Germania autovehicul. Factura a fost intocmita fara tva. A fost inregistrat in contabilitate achizitie intracomunitara cu 4426 = 4427 cu TVA 19% aferenta bazei, depunere d390. Ne-a fost solicitata suma de 3.000 euro depozit, suma pe care societatea partenera urma sa o ramburseze dupa primirea CMR si a confirmarii de sosire. Am efectuat ...
Un produs marca