Consultanta specializata pentru CONTABILI 
230 intrebari si raspunsuri despre impozit profit din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 5
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de impozit profit. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre impozit profit, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 121 - 150 din 230 intrebari si raspunsuri
06Ian2024
Aspecte fiscale facturare catre client non-UE
de
Anca Bilas
valabil la 06 Ian 2024
Intrebare: O SRL cu un angajat realizeaza soft informatic in sistem remote - se lucreaza din Romania pentru o companie din Islanda. Firma din Romania este neplatitoare de tva, platitoare de impozit venit 1% in anul 2023. In luna decembrie 2023 depaseste cifra de afaceri de 60.000 euro, deci va deveni platitoare de tva si impozit profit din 01.01.2024. Firma din Islanda are cod de TVA, facand parte din ...
02Ian2024
Incadrare ca microintreprindere dupa 01.01.2024
de
Anca Bilas
valabil la 02 Ian 2024
Intrebare: Trei SRL-uri au acelasi asociat unic, persoana fizica. Una dintre societati a trecut la impozit pe profit incepand cu 01.07.2023, celelalte 2 sunt microintreprinderi platitoare de impozit pe venit 1%, intrucat au cifra de afacere sub 500.000 euro si cate un salariat cu norma intreaga. Conform OUG 115 asociatul unic trebuie sa hotarasca ce SRL din cele 2 ramane platitor de impozit micro si care ...
31Dec2023
Decizie de impunere. Impozit pe veniturile din alte surse
de
Elena Garofil
valabil la 31 Dec 2023
Intrebare: La o societate platitoare de impozit profit, in urma unui control s-a emis o decizie vizavi de suma nejustificata din registrul de casa astfel:1. suma nejustificata 300.000 lei - impozit din alte surse 10% = 30.000 lei;2. factura neacceptata la deducere TVA 700 + 133 (TVA).Va rog sa-mi spuneti care ar fi inregistrarile corecte pentru suma imputata (300.000) si de asemenea TVA de 133 lei ...
26Dec2023
Microintreprindere. Recuperare pierdere fiscala
de
Mihaela Corneanu
valabil la 26 Dec 2023
Intrebare: Pierderea realizata in urma unei investitii de o microintreprindere, care este din cheltuiala deductibila 6583, din demolarea unei cladiri vechi aflata pe terenul pe care s-a construit noul spatiu comercial poate fi pierdere fiscala recuperabila din profitul impozabil? Mentionez ca din octombrie microintreprinderea a devenit platitoare de impozit pe profit. Dupa cum spune Codul fiscal, nu este ...
24Dec2023
Activitate in Italia. Aspecte fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 24 Dec 2023
Intrebare: Persoana juridica romana X inregistrata in scopuri de TVA in Romania si cu cod de TVA in Italia si in mai multe tari din Europa (activitate vanzare pe platforma Amazon Europa), inscrisa in OSS Romania, platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor doreste sa vanda local bunuri pe teritoriul Italiei (nu doar prin platforma Amazon), practic sa inchirieze un spatiu ce va fi folosit ca ...
23Dec2023
Inregistrare venituri prestari servicii
de
Elena Garofil
valabil la 23 Dec 2023
Intrebare: In perioada ianuarie-septembrie2023 societatea a fost platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor. In aceasta perioada a executat servicii de santier (excavatii, sapaturi). Deoarece nu se factureaza lunar serviciile, cheltuielile lunare se reporteaza in perioada urmatoare prin inchiderea lor cu nota contabila 332 = 712. Cand se factureaza serviciile, atunci se storneaza 332 = 712 la ...
21Dec2023
Deductibilitate dobanzi
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Dec 2023
Intrebare: In 2019 compania a incheiat anul cu o pierdere de 30 000 000 lei. In 2020-2021-2022 societatea era microintreprindere. La inceputul anului 2023 a devenit platitoare impozit profit neavand salariati. La finalul anului 2023 avem o pierdere contabila in suma de -800.000 lei. Cheltuieli nedeductibile 16.000 lei si o pierdere din anii precedenti recuperabila de 30.00.000 lei. Compania are imprumut ...
21Dec2023
Curs de pregatire pentru angajatii proprii achizitionata de la o societate non-UE (US)
de
Stan Cosmina
valabil la 21 Dec 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit profit a achizitionat de pe platforma Teachable un curs de pregatire pentru angajatii proprii. Pe factura primita la furnizor scrie doar Teachable, cu adresa din US, si Tax ID: EU372005114. De asemenea se mentioneaza pe factura ca este supusa regulii de taxare inversa din tara de primire.Cum ar trebui introdusa corect factura din punctul de vedere al ...
17Dec2023
Impozitul pe venituri microintreprinderi este optional
de
Dana Hristu
valabil la 17 Dec 2023
Intrebare: Daca pana la sfarsitul anului 2022 am fost platitoare de impozit venit, apoi din 2023 am trecut la impozit profit ca nu aveam salariati, daca la decembrie 2023 angajez o persoana din 2024, mai pot sa trec la impozit pe venit?
16Dec2023
Microintreprindere infiintata in 2023. Neangajare salariat in termen
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Dec 2023
Intrebare: Am preluat o firma nou infiintata care a fost inregistrata ca microintreprindere incepand cu data de 25.05.2023. Prima angajare s-a facut doar la data de 01.10.2023. Intre timp s-a raportat gresit impozit pe venitul microintreprinderilor pentru lunile iunie si septembrie. Ce corectii trebuie sa efectuez in momentul de fata? De la ce data se poate inregistra ca si platitor impozit pe profit? ...
12Dec2023
Lichidare societate cu asociat nerezident
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 12 Dec 2023
Intrebare: O societate romaneasca platitoare de impozit profit si TVA, cu asociat unic persona juridica din Italia cu detinere de parti sociale de peste 10 ani, doreste lichidarea. Societatea are profit nerepartizat evidentiat in contul 117 de 1.300.000 lei, dar in anul 2023 a obtinut pierdere de 300.000 lei. Asociatul unic nu doreste incasarea dividendelor inainte de inceperea lichidarii, ci doreste sa ...
05Dec2023
Intermediere bancara. Incadrarea ca si platitor de impozit pe profit
de
Mihaela Corneanu
valabil la 05 Dec 2023
Intrebare: O firma desfasoara activitate de broker de credite. Practic negociaza si ajuta la obtinerea unor credite pentru persoane fizice. Lucreaza doar cu persoane fizice. Firma primeste comision de la banca doar in cazul in care creditul a fost acceptat. Daca nu a fost luat creditul, firma nu primeste niciun comision. Codul CAEN este 6619. 1. Aceasta activitate se incadreaza la categoria piete de ...
29Nov2023
Organizare evenimente pentru ambasada
de
Vera Constantin
valabil la 29 Nov 2023
Intrebare: O societate comerciala romaneasca platitoare de TVA si impozit profit avand ca domeniu de activitate "organizare evenimente" efectueaza 2 evenimente:1. servicii organizare evenimente catre Ambasada Coreei din Bucuresti. Evenimentul este la sediul Ambasadei, s-a primit cod fiscal de Coreea. Cum trebuie emisa factura si cum se declara? 2. servicii organizare expozitie in Arad pentru societate ...
28Nov2023
Scutire impozit pentru profit reinvestit
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Nov 2023
Intrebare: Intrebare:In contextul achizitionarii si punerii in functiune a mijloacelor fixe (grupa 2.1.8.7), a utilajului in valoare de 676.700 euro in cursul anului 2023, doresc sa aflu informatii despre posibilitatea beneficiului de scutire de impozit pe profit pentru profitul reinvestit.Revenire:Care sunt inregistrarile contabile corecte in contextul achizitionarii si punerii in functiune a ...
27Nov2023
Iesirea prin optiune din sistemul de impozitare pe veniturile microintreprinderilor
de
Ionut Jinga
valabil la 27 Nov 2023
Intrebare: O societate este infiintata in iulie 2005, platitoare de impozit profit pana la 31.12.201. Incepand cu 01.01.2017 este platitoare de impozit venit pana in prezent. La 31.12.2023 nu indeplinim conditiile de iesire din sistemul "micro".Avand in vedere ca am fost si platitor impozit profit, apoi impozit pe venit, putem prin optiune sa iesim din sistemul "micro" incepand cu data de 01.01.2024?
27Nov2023
Imobilizari corporale. Recunoastere
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 27 Nov 2023
Intrebare: O SRL platitoare de impozit profit si TVA lunar detine in patrimoniu o hala + teren inchiriate la o persoana juridica pana la 31.12.2023. Chiriasul a construit pe terenul proprietarului o platforma cu 2 bazine de apa folosite in caz de incendiu. In contractul incheiat intre cele 2 parti se precizeaza ca, orice constructie pe care o va face chiriasul in timpul contractului de chirie se face pe ...
27Nov2023
Impozit pe nerezidenti
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 27 Nov 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit profit fara angajati are cu administrator persoana fizica din Italia fara contract remunerat pe firma. Administratorul detine doar 10% din firma. Firma este in pierdere. De-a lungul timpului In contul 461 "Debitori diversi" s-a strans o suma considerabila utilizata de administrator prin plati din cardul firmei, suma ce nu a fost justificata prin documente sau ...
17Nov2023
Refuz de rambursare TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Nov 2023
Intrebare: O societate este platitoare de tva si impozit profit. Nu mai are activitate economica, in sensul ca nu mai presteaza livrari de bunuri. Are in plan inchiderea firmei, dar a avut achizitii de servicii: contabilitate, avocat etc. Suma tva deductibila a depasit 5.000 lei si ca urmare a fost ceruta pentru rambursare. Anaf tocmai ne-a refuzat-o pe motiv de art 297 alin 4, si art 299 alin 1 lit. ...
12Nov2023
Profit reinvestit la micro care devine platitoare de impozit pe profit in timpul anului
de
Anca Ivanov
valabil la 12 Nov 2023
Intrebare: SRL platitor de impozit pe microintreprindere,depaseste cifra de afacere de 500.000 EUR in luna iulie,si trece la platitor de impozit pe profit. In trimestrul III realizeaza profit brut 1.000.000 lei, se calculeaza si plateste impozit pe profit 160.000 lei. In trimestrul IV achizitioneaza un container necesar desfasurarii activitatii in valoare de 200.000 lei. Conform art. 22 din Codul fiscal ...
11Nov2023
Achizitie pe baza de bon fiscal. Deducere TVA si cheltuiala
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 11 Nov 2023
Intrebare: La o societate platitoare de impozit profit si TVA, dar si la un PFA (la fel tot cu TVA), avem un bon fiscal peste valoarea de 100 euro. In acest caz, TVA-ul este nedeductibil, dar cheltuiala este considerata deductibila?
10Nov2023
Vanzare imobil pentru care s-au efectuat lucrari de modernizare
de
Elena Garofil
valabil la 10 Nov 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA a achizitionat de la persoana fizica in 2021 un imobil alcatuit din teren si cladire in suma de 2.000.000 lei. In perioada 2021- 2023 au fost efectuat lucrari de modernizare in suma de 2.500.000 lei (ce nu au necesitat autorizatie de sanitara). Pentru toate investitiile efectuate a dedus TVA. In 2023 acesta vrea sa vanda imobilul catre o societate platitoare de TVA ...
09Nov2023
Vanzare cladire. Ajustare TVA
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 09 Nov 2023
Intrebare: O SC platitoare de TVA si impozit profit are in gestiune 5 spatii comerciale care sunt inchiriate la diferite pj, facturi cu TVA, notificare depusa ANAF. Spatiile comerciale sunt construite in regie proprie cu TVA dedus la achizitia de materii prime si materiale. Doua dintre ele au punerea in functiune de peste 20 ani, iar celelalte trei, intre zece si douazeci ani. Nu s-au facut alte amenajari ...
08Nov2023
Lichidare microintreprindere cu stocuri si datorii la buget
de
Vera Constantin
valabil la 08 Nov 2023
Intrebare: O microintreprindere platitoare de tva a facut in anul 2022 achizitii intracomunitare (produse cosmetice) in valoare de 50.000 lei, practicand taxarea inversa. Asociatul a adus aport 70.000 lei. Produsele nu au putut fi vandute online asa cum se spera si asociatul vrea sa renunte la afacere si sa inceapa procedura de lichidare cu dizolvare voluntara.1. Care sunt pasii de urmat la ONRC?2. ...
08Nov2023
Plata servicii turistice si de tratament
de
Vera Constantin
valabil la 08 Nov 2023
Intrebare: Suntem o societate platitoare de impozit profit cu un singur salariat cu norma intreaga care insa nu are functia de baza la aceasta societate. Privitor la facilitatile conform OG 16/2022 cu aplicabilitate din 2023, societatea noastra poate efectua pentru acest salariat plati privind vacanta-concediu de odihna reprezentand contravaloarea serviciilor turistice sau tratament, inclusiv transportul, ...
28Oct2023
Impozit specific si impozit pe profit. Declaratii fiscale
de
Adela Oncescu
valabil la 28 Oct 2023
Intrebare: O SRL a depus bilant la 31.12.2021. La impozitul pe profit in bilant suma preluata din balanta a fost trecuta la impozit profit integral, in balanta existand impozit pe profit si specific defalcat. Nu se modifica sumele din bilant, doar trebuie trecute defalcat pe impozit pe profit si impozit specific pentru ca D101 sa concorde cu suma din bilant la impozit pe profit.Cum se procedeza pentru ...
27Oct2023
Diferente impozit pe profit stabilite in urma unei inspectii fiscale. Provizioane pentru litigii
de
Dana Hristu
valabil la 27 Oct 2023
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale, avand ca obiect impozitul pe profit pentru anii 2018-2020 s-au calculat diferente semnificative pentru impozit profit pentru acesti ani, diferente rezultate ca urmare a respingerii deducerii unei sumei cu sponsorizarea din impozit. Am primit decizia de impunere, sumele au fost incarcate de ANAF in fisa si am platit suma stabilita de plata. In acelasi timp compania ...
26Oct2023
Investitii efectuate la un spatiu utilizat in baza unui contract de comodat. Aspecte fiscale la comodatar si comodant
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 26 Oct 2023
Intrebare: Avem o societate platitoare de tva si impozit profit, care urmeaza sa efectueze investitii majore la punctul de lucru - locul de desfasurare a activitatii a firmei. Acea cladire de birouri este proprietatea asociatului persoana fizica, iar pentru a desfasura activitatea acolo se va incheia contract de comodat (care se depuse si la ORC pentru declararea punctului de lucru). In ce conditii, ...
24Oct2023
Aplicare impozit pe venitul microintreprinderilor in cazul unui contract de munca suspendat
de
Anca Bilas
valabil la 24 Oct 2023
Intrebare: In situatia in care in 12 septembrie 2023 singurului salariat cu norma intreaga al unei firme micro i se suspenda contractul de munca la cerere, pe o perioada nedeterminata, cand se va modifica vectorul fiscal al entitatii, devenind platitoare de impozit profit? In trim. 3 sau incepand cu 1 octombrie?
24Oct2023
Venituri din dividende. Cheltuieli imobilizari cedate. Tratament fiscal
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 24 Oct 2023
Intrebare: A SRL, platitoare de impozit profit si TVA, efectueaza tranzactii cu actiuni cotate si necotate, pe termen scurt, in scop speculativ. In luna iunie 2023 achizitioneaza 1.000 actiuni FP cu 1.5 lei/actiune. Pe data de 8 septembrie FP repartizeaza si plateste dividende pentru actiunile detinute, 1.7 lei/actiune, dar ulterior, valoarea actiunilor au scazut la 0.5 lei/actiune. Societatea A SRL ...
21Oct2023
Trecere la impozit micro in timpul anului
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Oct 2023
Intrebare: Societatea este infiintata in luna iulie 2023. In 30 de zile de la infiintare nu reuseste sa faca nicio angajare si va plati impozit pe profit. In situatia in care va avea angajati si va indeplini toate criteriile pentru a fi microintreprindere cand poate sa opteze pentru impozit pe veniturile microintreprinderii?
Un produs marca