Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1178 intrebari si raspunsuri despre impozitul pe profit din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 2
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de impozitul pe profit. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre impozitul pe profit, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 31 - 60 din 1178 intrebari si raspunsuri
23Apr2024
Consolidare fiscala
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: Am dori sa aflam parerea dvs. referitoare la urmatoarea speta din categoria impozitului pe profit in cadrul grupului fiscal, in care avem urmatoarele date:- impozit pe profit, dupa scaderea sponsorizarilor, cumulat de la membrii grupului: 1.000.000 lei- impozit minim IMCA, la nivelul grupului fiscal: 1.500.000lei- sponsorizari cumulate de la membrii grupului calculate ca minim dintre 0.75% ...
21Apr2024
Trecere de la microintrepridere la profit in timpul anului. Depunere D177
de
Nicolae Liviu
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: In anul 2023 societatea comerciala a fost microintreprindere pana la data de 01.07.2024 cand a devenit platitoare de impozit pe profit. La final de an are dreptul sa redirectioneze o suma totala x din impozitul pe venitul micro si din impozit pe profit, ca si sponsorizare si vrea sa faca acest lucru catre aceasi entitate.Trebuiesc facute doua declaratii D177 una pentru suma provenita din ...
21Apr2024
Impozit pe profit vs IMCA
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: Am o nelamurire in legatura cu IMCA si sponzorizari:- impozitul pe profit trim. 1 este 0, societatea inregistreaza pierdere fiscala,- am calculat impozitul mimim pe cifra de afaceri.Se poate scadea sponsorizarea de 20% din IMCA sau ar trebui 20% din impozitul pe profit care este 0, deci nu pot reduce impozitul minim?
20Apr2024
Redirectionare prin F177 in 2024
de
Anca Bilas
valabil la 20 Apr 2024
Intrebare: O SRL are la finalul anului 2023 in declaratia de impozit pe profit urmatoarele sume:- rd. 41.1, suma de 962.884 lei- rd. 42 credit fiscal, suma de 23.936 lei- rd. 42 sponsorizare, rd. 81.000 lei- rd. 46, reducere conform OUG 153/2000, 128.692 lei- rd. 47, impozit pe profit anual, suma de 729.256 lei.Care este suma pe care o poate redistribui in anul 2024? Am depus 2 declaratii 177 ...
18Apr2024
Impozit minim
de
Gabi Popescu
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: Pentru a face comparatia intre impozitul minim pe cifra de afaceri si impozitul pe profit calculat, cum ar trebui sa procedam in cazul impozitului pe profit? Sa luam impozitul pe profit inainte de a scadea sponsorizarile sau mai intai scadem sponsorizarile dupa care facem comparatia? De exemplu, avem un impozit pe profit inainte de sponsorizari de 500.000 lei si o sponsorizare deductibila de ...
18Apr2024
Baza calcul cheltuieli de sponsorizare
de
Bajan Camelia
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: Va rog sa ne ajutati cu calculul trimestrial al sponsorizarii deductibile din impozitul pe profit. Exemplu de baza de calcul:1. trim. I 2023 Baza de calcul impozit = 123.138 lei Impozit peprofit datorat = 19702 lei x 20% = 3940 lei (sponsorizare)2. trim. II 2023 Baza de calcul impozit = 421865 x 16% = 67498 leiImpozit inregistrat 15.762 lei = 51.736 leiLa ce valoare calculez 20% ...
18Apr2024
Monografie contabila impozit pe profit grup fiscal
de
Gina Popescu
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: Incepand cu 01.01.2022 firmele A si B constituie grup fiscal de impozit pe profit. In cursul anului 2022 fiecare firma calculeaza impozitul pe profit si transmit declaratiile catre reprezentantul grupului, adica firma A, care declarat si plateste impozitul cumulat. La 31.12.2022 membra B are pierdere fiscala si ca urmare reprezentantul grupului firma A storneza impozitul declarat in cursul ...
17Apr2024
Sponsorizare declaratia 101
de
Gabi Popescu
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati in completarea corecta a declaratiei 101 pentru anul 2023, randurile privind sponsorizarea avand in vedere urmatoarele date:- sponsorizare facuta in cursul anului 2023, suma de 22.000 lei;- plafon sponsorizare respectand criteriile legale (0.75% CA si maximum 20% cheltuieli impozit pe profit), suma de 33.388 lei.Celelalte informatii:- profit impozabil = 1.043.379 ...
17Apr2024
Trecere de la microintreprindere la profit. Limite sponsorizare
de
Vera Constantin
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala a avut in anul 2023 atat calitatea de microintreprindere, cat si calitatea de platitoare de impozit pe profit astfel:- In perioada 01.01.2023 -30.06.2023 microintreprindere;- In perioada 01.07.2023 -31.12.2023 platitoare de impozit pe profit.In luna noiembrie a platit catre o ONG o sponsorizare de 20.000 lei. Cum se calculeaza plafonul pentru suma sponsorizarii ce ...
08Apr2024
D101 in cazul in care firma desfasoara si activitati HORECA
de
Anca Bilas
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala datoreaza in 2023 impozit pe profit si impozit micro (pentru activitatea HORECA).In declaratia 101 privind impozitul pe profit aferenta 2023 va tine cont de veniturile si cheltuielile aferente activitatii HORECA, pentru care a platit impozit micro? Daca da, vor fi trecute la venituri neimpozabile, respectiv cheltuieli nedeductibile aferente acestora?
08Apr2024
Aspecte contabile transfer de active
de
Anca Bilas
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: Se face transfer de activitate intre doua societati A si B, platitoare de tva si impozit pe profit, cu indeplinirea tuturor conditiilor legale. Acest transfer de activitate presupune preluarea de catre societatea B a unei parti din mijloacele fixe, materiile prime, materialele, productie neterminata, aflate pe stoc, furnizori si clienti interni si externi, intregul personal de la societatea A. ...
08Apr2024
Tratament contabil si fiscal aur de investitii
de
Gina Popescu
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: Compania decide in urma unei AGAE sa inchida contractele de depozit bancar aflate in derulare si sa achizitioneze aur de investitii cu sumele respective. Sumele reprezinta capital excedentar, iar actiunea si decizia are loc in decursul anului fiscal. Prima achizitie este in valoare de 500.000 lei.1. Cum se inregistreaza aurul de investitii in contabilitatea societatii2. Se impune evaluarea ...
08Apr2024
Formularul 177
de
Gina Popescu
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit doreste sa redirectioneze o parte din impozitul pe profit aferent anului 2023 catre o ONG prin depunerea formularului 177. Este obligatorie intocmirea unui contract de sponsorizare incheiat intre societatea comerciala si ONG sau este suficient formularul 177?
05Apr2024
Baza de calcul cheltuieli sponsorizare in cazul IMCA
de
Anca Bilas
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: Va rugam sa ne comunicati care este baza de calcul al sponsorizarii de 20% in cazul unui platiitor de impozit minim pe cifra de afaceri. In Codul fiscal am gasit la alin. 10 ca si baza de calcul impozitul pe profit. Concret, rezultatul preconizat pentru trim. 1 2024 este cel de mai jos. Firma trebuie sa achite imca in suma de 538.000 lei. Calculul de 20% pentru sponsorizare care se scade din imca ...
05Apr2024
Sponsorizare asociatie de catre un SRL. Asociati comuni
de
Stan Cosmina
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: La asociatia X este presedinte o persoana fizica ce are calitatea de administrator si asociat la SRL care intentioneaza sa acorde sponsorizarea. SRL are 2 asociati care sunt si administratori cu cote de participare la capitalul social 54% - 46%. Aceste persoane fizice sunt si asociati la asociatia X, impreuna cu o alta persoana fizica.SRL poate sa sponsorizeze asociatia si sa deduca din ...
03Apr2024
Monografia contabila pentru impozit pe profit al grupului consolidat
de
Vera Constantin
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: Care este monografia contabila pentru impozitul pe profit al grupului consolidat atat pentru responsabilul grupului, cat si pentru membrul grupului?
02Apr2024
Furnizor inactiv cu TVA anulat. Reactivare si reinregistrare TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: O societate a primit in decembrie 2023 si februarie 2024 facturi de la persoana juridica declarata inactiva, cu codul de tva anulat. Facturile primite erau cu tva. La data primirii facturilor acestea au fost considerate cheltuieli nedeductibile si tva nu a fost dedusa. In martie 2024 societatea respectiva a devenit activa si s-a reinregistrat in scopuri de tva, a stornat facturile din perioada in ...
29Mar2024
Sponsorizare
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: la sfarsitul anului 2023 am aveam dreptul la cheltuieli cu sponsorizarea deductibile, suma de 90.760 lei, suma pe care nu am utilizat-o pe parcursul anului 2023. In anul 2024 in luna aprilie am dori sa efectuam o sponsorizare din suma deductibila aferenta anului 2023. Mentionez ca Nu am depus inca bilantul si nici nu am platit inca impozitul pe profit aferent trim. 4 anul 2023 (care, la acest ...
29Mar2024
Impozit pe profit
de
Adela Oncescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Unitatea a inchis anul 2022 cu rezultat contabil pierdere-reflectata in contul 121 de 1.717.852 lei. In anul 2022 pierderea fiscala a fost calculata si completata in declaratia 101, transmisa pe anul 2022 la ANAF, de 1.662.054 lei. In anul 2023 trimestrul 2 se acopera o parte din pierdere prin utilizarea rezervelor constituite in anii anteriori de 1.099.566 lei (cele legale si alte rezerve). In ...
26Mar2024
Redirectionare impozit scoala, liceu
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: Platitorii de impozit pe profit si cei care platesc impozit pe veniturile microintreprinderilor pot redirectiona, prin declaratia 177, sume reprezentand sponsorizari in situatia in care cheltuiala cu sponsorizarea in anul anterior nu a depasit plafonul pentru sponsorizare (suma minima dintre 0,75% din cifra de afaceri si 20% din impozitul pe profit; respectiv 20% din impozitul pe venit in cazul ...
26Mar2024
Calcul impozit pe profit
de
Anca Bilas
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: La calculul rezultatului fiscal, respectiv profit brut impozabil pentru intreg exercitiul financiar, ma intereseaza cum se trateaza impozitul pe profit calculat si inregistrat pana la trim III inclusiv, in conditiile in care reprezinta cheltuiala nedeductibila.
26Mar2024
Redirectionare impozit pe profit
de
Daniela Manole
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit doreste sa redirectioneze o parte din impozitul pe profit aferent anului 2023 catre o ONG prin contract de sponsorizare. Este posibil acest lucru, avand in vedere ca acest contract de sponsorizare a fost incheiat in anul 2024? In contract se precizeaza ca modalitatea de plata este prin D177, din profitul anului 2023.
26Mar2024
Depunere formular 107
de
Mihaela Corneanu
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra a fost in anul 2023 platitoare atat de impozit pe profit pentru activitati din domeniul comertului cu amanuntul si altele, cat si platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor pentru activitatile din sectorul Horeca.In cursul anului 2023 s-au efectuat sponsorizari care s-au dedus atat din impozitul pe veniturile microintreprinderilor, trimestrial, in procent de ...
20Mar2024
D101. Impozit pe profit incepand cu trimestrul 3 2023
de
Dana Hristu
valabil la 20 Mar 2024
Intrebare: O societate comerciala care intra in categoria de platitoare de impozit pe profit cu trimestrul III al anului 2023, ce informatii completeaza in D101? Impozitul pe profit se calculeaza pentru perioada 01.07 - 31.12.2023, dar ce sume completeaza la venituri si cheltuieli? Doar cele din perioada 01.07.2023 - 31.12.2023? Sau total venituri si cheltuieli pentru anul 2023, incluzandu-se cele din ...
20Mar2024
Calcul impozit minim pe cifra de afaceri
de
Anca Bilas
valabil la 20 Mar 2024
Intrebare: Rugam clarificari cu privire la calculul impozitului minim pe cifra de afaceri pentru comparatie.In veniturile scutite realizate din despagubiri se pot cuprinde si veniturile din exproprierea de catre stat a unui teren?De asemenea, pentru efectuarea comparatiei intre impozitul pe profit si impozitul minim pe cifra de afaceri, ce se ia in calcul? Impozitul pe profit de plata ...
14Mar2024
Profit reinvestit
de
Anca Ivanov
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit pune in functiune in trimestrul 3 o investitie formata din linii de productie noi. Costul liniilor de productie este 800.000 lei. Profitul impozabil la T3 este 750.000 lei, iar impozitul pe profit declarat pentru T1 si 2 este de 50.000 lei. Pentru trimestrul 3 s-a calculat o scutire de impozit in valoare de 750.000 I 16% = 120.000 - 50.000 = ...
07Mar2024
Societate platitoare de impozit pe profit cu plati anticipate
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: O companie a fost platitoare de impozit pe profit, cu plati anticipate in perioada 01.01.2014-31.12.2017. Din 2018 pana in trim. II al anului 2023 a fost platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor. In trim. II al anului 2023 a devenit din nou platitoare de impozit pe profit si a depus formularul de actualizare a vectorului fiscal pentru impozit pe profit trimestrial. Pentru trim. IV ...
03Mar2024
Sponsorizarea maxima ce poate fi acordata. Formula calculului
de
Liviu Sapunaru
valabil la 03 Mar 2024
Intrebare: Sponsorizarea maxima pe care o pot face (prin D177) este 20% din impozitul pe profit inainte sa scad reducerea conform OUG nr. 153 sau dupa ce am aplicat reducerea? Mai exact 20% x randul 41 din D101 sau din randul47?
28Feb2024
Termenul de depunere al declaratiei 177
de
Ionut Jinga
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: In anul 2023 o societate platitoare de impozit pe profit nu utilizeaza plafonul in cadrul caruia poate deduce din impozitul pe profit sponsorizarile acordate, plafon determinat la nivelul valorii minime dintre valoarea calculata prin aplicarea a 0,75% la cifra de afaceri si valoarea reprezentand 20% din impozitul pe profit datorat. In acest moment plafonul (valoarea minima) neutilizat poate ...
20Feb2024
Metoda creditului
de
Anca Ivanov
valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: In cursul anului societatea a declarat prin formularul 100 si a achitat suma de 5.000 lei cu titlu de impozit pe profit aferent primelor 3 trimestre. Totodata a achitat (prin retinere la sursa) si un impozit pe veniturile nerezidentilor in India in suma de 1.000 lei (aferent unor servicii prestate catre un client resident in India). La definitivarea impozitului pe profit si intocmirea ...
Un produs marca