Consultanta specializata pentru CONTABILI 
202 intrebari si raspunsuri despre livrarea intracomunitara din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 3
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de livrarea intracomunitara. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre livrarea intracomunitara, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 61 - 90 din 202 intrebari si raspunsuri
23Ian2024
Aspecte fiscale vanzare produse finite comandate
de
Anca Bilas
valabil la 23 Ian 2024
Intrebare: Societatea noastra a perfectat un contract pentru productia si livrarea de fire de tricotat, cu un partener din Germania. Productia se contracteaza pe baza de comenzi. La finalizarea fiecarei comanzi, noi instiintam clientul. Acesta, in functie de necesitati, ne solicita sa le trimitem produsele respective sau sa le pastram la noi in depozit la dispozitia acestuia. Conform contractului, la acest ...
22Ian2024
Achizitie de pe platforma Emag
de
Bajan Camelia
valabil la 22 Ian 2024
Intrebare: O societate a cumparat de pe platforma Emag un set de huse auto. Factura primita este de la o firma inregistrata in Bulgaria cu cod valid de TVA si este emisa cu TVA de 19%. Tot in urma unei achizitii de pe platforma Emag a primit factura de la o firma inregistrata in Cehia si aceasta cu cod valid de TVA si factura este, de asemenea, emisa cu TVA de 19%.Cum se inregistreaza aceste facturi in ...
21Ian2024
Factura de livrare intracomunitara emisa in regim de scutire
de
Anca Bilas
valabil la 21 Ian 2024
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza materiale accesorii productiei din Germania. Firma de la care achizitioneaza materialele va emite o factura catre societatea noastra, inregistrata fiscal in Romania, dar materialele sunt trimise la firma noastra mama din Germania, care in decursul unei saptamani va trimite materialele in Romania. Mentionam ca noi avem un transport saptamanal din Germania in ...
15Ian2024
Stocuri la dispozitia clientului
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Ian 2024
Intrebare: Societatea noastra cu sediul in Romania achizitioneaza materie prima de la un furnizor din Spania. Impreuna cu furnizorul din Spania am decis sa facem un contract de consignatie. Furnizorul ne pune la dispozitie materia prima, urmand ca facturarea sa se faca la sfarsit de luna din stocul de materie prima ce am consumat, societatea noastra urmand a transmite stocul la sfarsit de luna furnizorului ...
15Ian2024
SAF-T. Codificare TVA
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 15 Ian 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit este obligata incepand cu 01.01.2024 la depunerea SAF-T 406. As dori sa stiu codurile de taxa pentru urmatoarele operatiuni pe care nu le am putut identifica cu exactitate:1. Facturi avans bunuri si facturi avans prestari servicii primite de la furnizori se inregistreaza tot pe codul de taxa 301101?2. Facturi pentru rata leasing masina se ...
11Ian2024
Export in afara UE prin intermediar din Germania
de
Anca Bilas
valabil la 11 Ian 2024
Intrebare: Firma noastra din Romania factureaza catre firma din Germania, dar marfa o trimite la export (cu vama in Romania) catre un client al firmei din Germania.Cu ce document isi justifica firma din Romania facturarea fara TVA catre firma din Germania (nu exista CMR pentru ca marfa nu ajunge in Germania ci pleaca din Romania in afara UE direct la clientul firmei din Germania)? Pe declaratia vamala ...
06Ian2024
Factura RO livrare UE
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 06 Ian 2024
Intrebare: Societate partenera cu sediul central in DE - o numim GER srl se inregistreaza in scopuri de TVA cu d013, cu birou la sediul din Romania al partenerei ROM srl. Societatea din RO, ROM srl vinde catre societatea din DE GER srl produse cu livrare in afara RO (DE, HU) spre clientii GER srl. Va factura societatii din DE adica GER srl cu sediu in RO pe codul fiscal romanesc si fara TVA? Ce ...
24Dec2023
Neplatitor de TVA. Achizitie marfa din China
de
Mihaela Corneanu
valabil la 24 Dec 2023
Intrebare: O societate comerciala neplatitoare de TVA are CUI VIES. Cumpara marfa din China, insa aceasta marfa ajunge cu vaporul in Germania, iar din Germania ajunge cu curierul in Romania la sediul societatii. Am doar factura de la furnizorul din China, nu am primit de la niciun partener dovada efectuarii transportului, nu am declaratie vamala, nu am achitat alte taxe. Cum ar trebui inregistrata ...
23Dec2023
Achizitie marfa din China fara DVI
de
Anca Bilas
valabil la 23 Dec 2023
Intrebare: O SRL romaneasca platitoare de tva face o achizitie de un produs electronic de pe o platforma online din China. Produsul ajunge in tara adus de catre firma de curierat la sediul societatii, fara insa a se face vama.Cum se procedeaza in acest caz in care nu s-au achitat taxele vamale, comisionul vamal si tva? Cum se inregistreaza in contabilitate si ce declaratii se depun? Livrarea coletului ...
22Dec2023
Aspecte fiscale export in SUA realizat prin intermediar din Finlanda
de
Anca Bilas
valabil la 22 Dec 2023
Intrebare: Avem un client din Finlanda (platitor de TVA). Facem factura catre el, dar livram marfa direct in SUA.Cum emitem factura? Ca si la livrari intracomunitare? Mai sunt si alte implicatii? Cum declaram in D390?
18Dec2023
Achizitii intracomunitare de bunuri efectuate online. Facturi primite cu TVA 19%
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 18 Dec 2023
Intrebare: O societate din Romania inregistrata in scopuri de tva achizitioneaza online produse de la un furnizor din UE stabilit in Slovenia, dar inregistrat in scopuri de tva in Portugalia. Factura este intocmita cu cota de tva 19%, pe factura se specifica faptul ca marfa se livreaza din Slovenia.Chiar daca furnizorul trateaza societatea din Romania ca o persoana neimpozabila, ne aflam in situatia ...
18Dec2023
Livrare intracomunitara de bunuri in alt stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Dec 2023
Intrebare: Societatea are o comanda de la un client din Germania cu cod valid de TVA in Germania. Doreste ca bunurile sa fie livrate catre Franta, de unde avem un cod valid de TVA, de asemenea. A solicitat ca factura sa fie emisa catre el, utilizand codul de TVA din Germania, dar sa se mentioneze pe factura si codul de TVA din Franta.Este ok sau cum ar trebuie sa procedam?
08Dec2023
Diferente de pret pentru produse livrate intracomunitar - regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 08 Dec 2023
Intrebare: Societatea are ca obiect de activitate productia de caramizi decorative si 90% din productie se livreaza in Germania (livrare intracomunitara).In noiembrie clientul din Germania a acceptat majorarea preturilor de vanzare, inclusiv retroactiv pentru cantitatea de produse deja livrate. Factura ce urmeaza sa fie emisa in decembrie,ar fi in valoare de 166.000 Euro, doar ca nu imi este clar, cum se ...
04Dec2023
Import panouri solare. Livrare si instalare catre clienti PF PJ
de
Vera Constantin
valabil la 04 Dec 2023
Intrebare: O firma romaneasca o sa se ocupe cu importul de panouri solare din China pe care le va depozita in Romania si apoi le va livra si instala in UE la persoane fizice si juridice.1. Care este cota de TVA pe care firma trebuie sa o plateasca in vama? 5 sau 19%?2. Daca livreaza si instaleaza la persoane fizice din UE, trebuie sa factureze cu TVA din tara de unde este persoana fizica, prin OSS, ...
04Dec2023
Expediere ambalaje in Elvetia. Facturare catre client din Italia
de
Vera Constantin
valabil la 04 Dec 2023
Intrebare: Societatea noastra ambaleaza o linie de fabricatie aflata in Elvetia pentru un partener, platitor de TVA, din Italia, caruia ii vom factura ambalajul, sub forma de materiale care se asambleaza in Elvetia si manopera aferenta. Transportul va fi efectuat de catre o firma terta. Linia de fabricatie se afla in Elvetia, unde partenerul nostru din Italia are cod de TVA (nu are punct de lucru ...
02Dec2023
Aspecte fiscale achizitie de marfa din Italia
de
Anca Bilas
valabil la 02 Dec 2023
Intrebare: Efectuam o achizitie de marfa din Anglia de la o firma impozabila din punctul de vedere al TVA. Bunurile ce fac obiectul tranzactiei sunt de origine italiana si vor fi ridicate de catre noi direct de la firma producatoare din Italia. Care este regimul TVA, taxe vamale la aceasta tranzactie? Cum se declara in D300 si D390? Factura de achizitie este emisa de firma din Anglia, iar locul de ...
02Dec2023
Livrare intracomunitara de bunuri
de
Gina Popescu
valabil la 02 Dec 2023
Intrebare: Firma A din Romania vinde cherestea catre firma B din Romania, cu locul de livrare in Italia. Transportul este efectuat de firma C din RO si facturat catre firma A. Din punctul de vedere al TVA cum trebuie sa emita societatea A factura de vanzare bunuri catre societatea B? Cum se factureaza transportul de catre firma C?
29Nov2023
Achizitie de marfuri din UK cu livrare din Olanda
de
Vera Constantin
valabil la 29 Nov 2023
Intrebare: O firma A din Romania platitoare de TVA la incasare achizitioneaza de la o firma B din Anglia piese de schimb pe care la revinde unei firme C din Romania. Pe factura primita de la B din Anglia apare CUI-ul GB. Marfa este preluata din Rotterdam NL. Transportul este facut de Federal Expres si este platit de firma B din Romania. Conditii de expediere Ex Works. Cum se inregistreaza marfa in ...
18Nov2023
Achizitie intracomunitara dupa anularea codului special de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 18 Nov 2023
Intrebare: O firma cu cod special de tva in octombrie 2023 achizitioneaza marfa din UE, pe cod special de tva. Incepand cu 01.11.2023 devine platitoare de tva normal si i se anuleaza codul special. Partenerul din UE, in 03.11.2023 ii emite o factura tot pe codul special si nu vrea sa o modifice cu codul de tva normal, care ii fusese transmis inainte de a face comanda de marfa. Ce se poate face in acest ...
17Nov2023
Achizitie intracomunitara din Italia. Furnizor din Spania
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Nov 2023
Intrebare: O societate platitoare de tva in Romania achizitioneaza marfa de la un partener din Spania, dar marfa este livrata din Italia.Furnizorul mentioneaza pe factura doua coduri de tva, ambele valabile pe VIES:- unul din Spania unde are sediul social;- altul din Italia de unde se livreaza fizic marfa. La verificarea codului de tva din Italia se mentioneaza ca subiectul nu este rezident in ...
17Nov2023
Transfer de marfuri in depozitul firmei din Germania
de
Anca Bilas
valabil la 17 Nov 2023
Intrebare: Avem o firma romaneasca care vinde prin Amazon si este inregistrata in scopuri de TVA in Germania. Cum ar trebui sa fie inregistrat in contabilitate si ce declaratii presupune transferul de marfa din Romania catre depozitul din Germania? In baza carui document se inregistreaza tranferul de marfa intre cele doua locatii?
14Nov2023
Obligatii TVA pentru achizitie intracomunitara de bunuri si livrare locala in alt stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Nov 2023
Intrebare: Societatea noastra trebuie sa achizitioneze din Germania, materiale precum, cablu de impamantare pentru un santier din Franta, iar ulterior vor fi refacturate unei societati din UK, care este contractorul lucrarii, noi fiind subcontractori. Materialele vor fi transportate la locatia santierului din Franta de catre noi, societatea romaneasca, preluandu-le direct de la fabrica din Germania.In ...
04Nov2023
Operatiuni neimpozabile in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Nov 2023
Intrebare: Buna ziua,Avem urmatoarea speta pentru care va solicitam parerea:Societatea A (societate romaneasca, platitoare de TVA si impozit pe venitul microintreprinderilor) cumpara din China, cu livrare direct in Italia, structuri metalice si corturi pentru realizarea terenurilor de Padel. Produsele sunt livrate in Italia unde se face vama acestora (se achita in vama TVA si taxe vamale) prin ...
01Nov2023
Vanzare PVC. Beneficiar din Albania. Loc de livrare Bulgaria. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 01 Nov 2023
Intrebare: O persoana juridica romana vinde PVC recuperat si regranulat unei persoane juridice din Albania (non UE), dar produsele se livreaza din Romania in Bulgaria (spatiul UE).Cum se factureaza? Cu TVA sau fara? Ce documente ar justifica facturarea fara TVA? Trebuie ca firma din Albania sa se inregistreze in Bulgaria? Cum declar operatiunea din punctul de vedere al TVA?
29Oct2023
Regim fiscal TVA pentru achizitii intracomunitare de bunuri transportate de prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Oct 2023
Intrebare: In cazul unei achizitii intracomunitare (marfa adusa din Franta de la furnizor cu cod valabil de TVA) pentru care transportul este facturat de catre o firma din Marea Britanie, cum inregistrez din punctul de vedere al TVA factura de transport si cum o declar in decontul de TVA?
25Oct2023
TVA solicitata la rambursare
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 25 Oct 2023
Intrebare: Societatea a solicitat la 30.06.2023 pe decontul de tva 300 rambursarea sumei de 45.773 ron, din care in urma controlului, ANAF a respins suma de 12.712 ron, pe motivul ca societatea nu a prezentat CMR semnat de beneficiar (am avut livrari intracomunitare), astfel justificand livrarea intracomunitara facturata fara tva. Astfel a fost intocmit raportul de inspectie fiscala cu suma de 33.061 ron ...
21Oct2023
Tratament fiscal TVA pentru achizitie intracomunitara de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Oct 2023
Intrebare: S-a achizitionat din UE niste bunuri, insa furnizorul a gresit pe factura VAT-ul nostru (VAT-ul furnizorului este valid).Furnizorul nu ne mai raspunde pentru a corecta VAT. Se mai inregistreaza ca achizitie intracomunitara, cu taxare inversa? Se mai depune D390?
20Oct2023
Regim fiscal TVA pentru achizitie bunuri prin Emag
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Oct 2023
Intrebare: O factura este emisa de o societate din Bulgaria cu TVA 19% in lei.Cum inregistrez factura? Ce regim TVA are?
20Oct2023
Utilizare consola la o alta societate din cadrul grupului
de
Anca Bilas
valabil la 20 Oct 2023
Intrebare: In cazul unor mijloace fixe (console) trimise cu titlu gratuit, pentru utilizare la o alta societate din cadrul grupului exista riscul sa fie interpretata ca si livrare (intracomunitara in cazul de fata).Daca nu, ar fi totusi necesara mentionarea unui termen de utilizare pe procesul verbal de custodie?
18Oct2023
Tratament fiscal matrita
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 18 Oct 2023
Intrebare: O firma din Romania comercializeaza talpi pentru papuci. Aceste marfuri sunt achizitionate de la o fabrica din Ucraina. Firma din Romania are un client din Germania pentru realizarea talpilor pentru acest client, fabrica din Ucraina va comanda o matrita din China cu care va realiza talpile. Acestea talpi realizate sunt vandute firmei din Romania, iar firma din Romania le vinde mai departe ...
Un produs marca