Consultanta specializata pentru CONTABILI 
29 intrebari si raspunsuri despre operatiuni scutite cu drept de deducere din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de operatiuni scutite cu drept de deducere. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre operatiuni scutite cu drept de deducere, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
02Mai2024
E-Factura cod VATEX
de
Stan Cosmina
valabil la 02 Mai 2024
Intrebare: In legatura cu declararea in e-Factura a codului VATEX, va rog sa ne spuneti care sunt codurile VATEX pentru: operatiuni scutite cu drept de deducere si operatiunile scutite fara drept de deducere.Codurile vatex ar trebui puse doar pentru tranzactiile interne care se declara in e-Factura, nu?
08Aug2023
Operatiuni scutite cu drept de deducere
de
Elena Garofil
valabil la 08 Aug 2023
Intrebare: In conformitate cu Hotararea Guvernului nr. 653/2023 pentru modificarea si completarea titlului VII "Taxa pe valoarea adaugata" din Normele metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, publicata in Monitorul Oficial Partea I nr. 722 din 04 august 2023, livrarile de echipamente medicale, materiale si consumabile de uz medical sunt scutite de TVA pentru spitalele de stat. ...
13Mai2024
Discount acordat la un export de marfa
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 13 Mai 2024
Intrebare: Se poate emite factura de discount catre o firma din afara Uniunii Europene? Catre aceasta firma am avut un export de marfa in urma caruia s-a cerut un discount de catre client.
13Mai2024
Tratament fiscal import aur de investitii
de
Anca Bilas
valabil la 13 Mai 2024
Intrebare: Ce autoritate romana ar trebui contactata pentru a solicita si obtine autorizatiile si licentele pe care societatea X SRL trebuie sa le detina pentru a cumpara aur din Africa si a-l revinde atat in Romania, cat si in toata Europa? Este vorba de lingoul de aur de 22/23 de carate. Societatea X SRL, evident cu autorizatiile corespunzatoare, poate vinde aur direct din Africa catre alte rafinarii din ...
03Mai2024
Declararea dobanzilor legale si exporturilor in declaratia 300
de
Liviu Sapunaru
valabil la 03 Mai 2024
Intrebare: 1. am emisa o factura de dobanda legala emisa in baza unei hotarari judecatoresti. Factura am emis-o fara TVA, insa este corecta declararea acesteia in D300 pe randul 14 "Livrari de bunuri si prestari de servicii scutite cu drept de deducere, altele decat cele de la rd.1-3"?2. de asemenea am o factura externa cu vanzarea unui autovehicul catre un partener din Turcia. S-a facut declaratie vamala ...
27Apr2024
Factura pentru ajustarea operatiunii de export
de
Liviu Sapunaru
valabil la 27 Apr 2024
Intrebare: Am efectuat in cursul lunii aprilie 2024 un export de marfa (produse de patiserie) in Londra pentru care s-a emis o factura in valoare de 134 euro. La acel moment, acest export a fost considerat ca fiind o operatiune de vanzare -cumparare obisnuita. Insa, acum, administratorul doreste ca aceasta operatiune sa fie transformata in una de reclama, produsele fiind folosite pentru degustare de catre ...
08Apr2024
Tratament contabil si fiscal aur de investitii
de
Gina Popescu
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: Compania decide in urma unei AGAE sa inchida contractele de depozit bancar aflate in derulare si sa achizitioneze aur de investitii cu sumele respective. Sumele reprezinta capital excedentar, iar actiunea si decizia are loc in decursul anului fiscal. Prima achizitie este in valoare de 500.000 lei.1. Cum se inregistreaza aurul de investitii in contabilitatea societatii2. Se impune evaluarea ...
16Mar2024
Plata TVA in cazul realizarii exclusive a operatiunilor scutite fara drept de deducere
de
Anca Bilas
valabil la 16 Mar 2024
Intrebare: O societate care are codul CAEN 8559 si este platitoare de tva lunar, autorizata si acreditata pentru predare cursuri factureaza fara TVA catre persoane fizice si juridice servicii conform obiect de activitate si primeste facturi de la diversi furnizori cu TVA. Va rog sa ma ajutati cu monografia contabila aferenta codului CAEN 8559 avand in vedere ca este scutit fara drept de deducere. Este ...
02Feb2024
Achizitie intracomunitara. Livrare non-UE
de
Gina Popescu
valabil la 02 Feb 2024
Intrebare: O SRL din Romania, platitoare de tva, achizitioneaza marfa din Germania de la o firma platitoare de tva, dar marfa nu ajunge in Romania, pleaca direct la clientul din Serbia.Cum tratez din punctul de vedere al tva aceste tranzactii si in ce declaratii se declara (la ce randuri)?1. Achizitie marfa din Germania;2. Marfa va pleca din Germania si se va descarca direct in Serbia;3. Noi vom ...
21Ian2024
Factura de livrare intracomunitara emisa in regim de scutire
de
Anca Bilas
valabil la 21 Ian 2024
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza materiale accesorii productiei din Germania. Firma de la care achizitioneaza materialele va emite o factura catre societatea noastra, inregistrata fiscal in Romania, dar materialele sunt trimise la firma noastra mama din Germania, care in decursul unei saptamani va trimite materialele in Romania. Mentionam ca noi avem un transport saptamanal din Germania in ...
20Ian2024
Livrari de bunuri catre spitale. Regimul TVA incepand cu 01.01.2024
de
Ionut Jinga
valabil la 20 Ian 2024
Intrebare: O firma a livrat catre spitale bunuri destinate utilizarii in domeniul ingrijirilor de sanatate, care au intrat sub incidenta legii 88/2023 si a HG 653/04.08.2023. Facturile au fost intocmite fara TVA in perioada iunie - decembrie 2023, spitalele au emis declaratie pe proprie raspundere pentru aplicarea scutirii de TVA conform art. 294 alin. 5 lit. a si b. Mentionez ca toate bunurile livrate ...
22Nov2023
Servicii de transport. Regim TVA
de
Anca Ardelean
valabil la 22 Nov 2023
Intrebare: Cum se factureaza urmatoarele servicii:Servicii premergatoare exportului:1. Exemplu: Transport rutier si accesorii de la Brasov la Aeroportul Otopeni urmat de formalitati de export si apoi transport aerian extracomunitar. Mentionam ca facturam exportatorul direct.2. Exemplu: Transport rutier de la Bucuresti la Rotterdam urmat de export s din Roterdam catre Africa. Mentionam ca facturam ...
21Nov2023
Livrari bunuri si prestari servicii in beneficiul bazei NATO. Regim fiscal TVA la subcontractor
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Nov 2023
Intrebare: O societate americana (clientul nostru) a semnat un contract ca subcontractant al unei alte companii americane pentru furnizarea de bunuri si servicii bazei NATO. Furnizorul principal a transmis subcontractantului un certificat de scutire de TVA.Subcontractantul (clientul nostro) poate solicita si el un certificat de scutire de TVA pentru furnizorii sai romani? Altfel va trebui sa platiti TVA ...
13Nov2023
Refacturare cheltuieli
de
Gabi Popescu
valabil la 13 Nov 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA care are ca obiect de activitate inchirierea de imobile si inregistreaza urmatoarele venituri: 1) din chirii scutite fara drept de deducere conform art. 292 alin. (2) lit. e); 2) refactureaza utilitatile; 3) mentenanta/intretinerea cladirii. Care este regimul fiscal din punct de vedere TVA al facturarii emisa pentru mentenanta? Cum este corect sa se emita factura de ...
09Oct2023
Reducere comerciala marfa exportata
de
Anca Bilas
valabil la 09 Oct 2023
Intrebare: Avem marfa livrata in Moldova si facturata. Parte din marfa este neconforma, este distrusa in Moldova, iar societatea noastra trebuie sa emita CN pentru valoarea acelei marfi. CN va fi doar valoric, inregistrat in 709 si va avea incadrarea ca operatiune de export scutita. Este corect acest tratament?
19Sep2023
Vanzare imobil catre o persoana juridica din UE. Regim TVA
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 19 Sep 2023
Intrebare: O firma cu sediul in Romania, persoana juridica romana, dezvoltator imobiliar, vinde un apartament situat in Romania catre o persoana juridica straina cu sediul fiscal in UE-Franta, platioare de TVA. Se poate aplica taxarea inversa pentru vanzarea acestui imobil situat pe teritoriul Romaniei?
16Sep2023
Aplicarea scutirii de TVA la caserole vandute unui spital
de
Anca Bilas
valabil la 16 Sep 2023
Intrebare: Societatea noastra este platitoare de TVA si impozit pe profit.Societatea noastra vinde catre 3 spitale din Romania caserole din plastic de unica folosinta (caserole de mancare pentru felul 1 si 2).Societatea noastra achizitioneaza aceste caserole din Romania de la un furnizor platitor de TVA, deci deducem TVA.De la unul dintre spitale am primit o declaratie pe propria raspundere a ...
30Aug2023
Discount acordat pentru produse exportate.
de
Elena Garofil
valabil la 30 Aug 2023
Intrebare: Am livrat o marfa in Elvetia, am facut vama, iar dupa primirea bunului, clientul a constatat ca bunul nu era asa cum a fost prevazut in oferta si nu mai face plata ultimei transe. Societatea noastra isi asuma aceasta neconformitate.Pot emite o factura pe minus pentru aceasta suma, stiind ca valoarea declarata in vama nu va fi la fel cu valoarea din contabilitate sau ce alte solutii ar fi?
30Aug2023
Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal
de
Colectiv Rentrop&Straton
30 Aug 2023
NORME METODOLOGICEde aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscalTITLUL I - Dispozitii generaleCAPITOLUL I - DefinitiiSECTIUNEA 1 - Activitatea independenta1. (1) In aplicarea prevederilor art. 7 pct. 3 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare (Codul fiscal), se are in vedere ca raportul juridic incheiat intre parti sa contina, ...
13Aug2023
Scutiri intermedieri pentru traficul international de bunuri
de
Anca Bilas
valabil la 13 Aug 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA realizeaza intermediere intre furnizorii de cereale din Ucraina si un client cu sediul in Romania platitor de TVA cu activitate de transport fluvial si maritim. Marfa este incarcata in barje din portul Ucrainean si este in tranzit prin Romania (zona libera), atat transportul si marfa clientului fiind scutite de TVA.Societatea care realizeaza intermedierea, poate ...
05Aug2023
Servicii diverse prestate la bordul navelor maritime. Locul prestarii. Operatiuni scutite de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 05 Aug 2023
Intrebare: O societate presteaza urmatoarele servicii:> Servicii (pentru marfuri - extracomunitar) la bordul navei maritime aflata in dana la Constanta:- draft survey la nava- prevevare probe- analize laborator pentru nava- bunker survey- determinarea cantitatii de combustibil la bordul navei- serviciu prestat pentru armatorul navei.- teste de etanseitatela magaziile de marfa ale navei- Host ...
18Iul2023
Servicii efectuate pentru beneficiar din stat tert. Prestator in regim special de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Iul 2023
Intrebare: O SRL cu cifra de afaceri sub 300.000 lei pe an desfasoara activitate pentru clienti din Elvetia.Activitatea desfasurata consta in comunicarea pe reteaua sociala online Twitter (informari, anunturi, sfaturi legat de domeniu, analizat postarile, gasit strategii), analizeaza trendurile actuale din domeniu, propune companiei metode de adaptare conform analizei, analizeaza in detaliu proiectele din ...
18Iul2023
Regim fiscal TVA pentru vanzari intracomunitare la distanta. Furnizor neplatitor de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Iul 2023
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA vinde prin platforma marketplace produse de filtrat apa. Se intampla sa vanda si la persoane fizice din UE. Valoarea anuala a vanzarilor catre PF din UE e in jur de aproximativ 10.000 ron. Trebuie ca SRL sa isi obtina cod special de TVA si sa factureze cu TVA catre aceste persoane fizice sau se factureaza fara TVA? Produsele sunt livrate in tarile respective ...
25Mai2023
Tratament fiscal si contabil al achizitiei de lingouri de aur in scop investitional
de
Mihaela Corneanu
valabil la 25 Mai 2023
Intrebare: O societatea platitoare de tva si impozit pe profit, a decis sa investeasca disponibilul in lei, in lingouri de aur si a achizitionat pe baza de factura fiscala, fara tva de la o societate din Romania cu codul CAEN 3212. Fabricarea bijuteriilor si articolelor similare din metale si pietre pretioase, Lingouri Aur 24K 20 grame, 16 bucati in valoare de 97.440 lei.1. Care este tratamentul fiscal ...
12Mai2023
Certificat de scutire TVA pentru livrare bunuri si prestari de servicii catre un organism international
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Mai 2023
Intrebare: Institutul este pe cale sa semneze un contract cu ESA (Agentia Spatiala Europena). ESA nu are VAT.INCD este contractor si o sa avem un partener, un alt institut din Romania. In acceptiunea ESA, partenerul este denumit subcontractor, dar este trecut direct in contractul cu ESA si are un cod alocat in platforma ESA. Institutul nostru va primi la semnarea contractului un certificat de scutire TVA. ...
02Mar2023
Regim fiscal TVA pentru servicii prestate in beneficiul unei persoane impozabile din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Mar 2023
Intrebare: O PFA care contorizeaza vizualizarile unor postari ale unei firme din SUA, le factureaza acestora orele pe care le lureaza, ca sa contorizeze vizualizarile. PFA din Romania nu e platitoare de tva. Momentan are doar acest client. Contractul este un contract general intre firma din SUA si cei care doresc sa lucreze pentru ei. Avand in vedere ca firma e din SUA, PFA din Romania ar trebui sa isi ...
05Feb2023
Regim fiscal TVA pentru vanzare si cumparare autoturism in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Feb 2023
Intrebare: Daca achizitionez o masina de la o societate comerciala din Romania (care a achizitionat masina din Germania), firma care vinde masina factureaza cu tva sau fara tva vanzarea masinii? Eu nu deduc tva aferenta masinii? Firma din Romania este platitoare de tva.
26Ian2023
Regim fiscal TVA pentru achizitie constructie care nu mai este noua
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Ian 2023
Intrebare: Ce cota de tva se aplica pentru achizitia unui imobil construit in anii 1960-1970? Nu este locuinta. Se poate sa fie cota 0?
21Ian2023
Calcul prorata ONG
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Ian 2023
Intrebare: Cum se calculeaza prorata la o ONG cu activitate economica si FSP avand in vedere ca realizeaza urmatoarele venituri:- vanzare produse finite;- cotizatiile membriilor;- subventii Apia (intra in calcul).
Un produs marca