Consultanta specializata pentru CONTABILI 
512 intrebari si raspunsuri despre perioada fiscala din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 7
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de perioada fiscala. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre perioada fiscala, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 181 - 210 din 512 intrebari si raspunsuri
27Ian2024
Formularul 700
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 27 Ian 2024
Intrebare: Mai trebuie sa declar cifra de afaceri prin formularul 700 daca perioada este tot trimestriala (nu sa schimbat) si nu s-au efectuat achizitii intercomunitare de marfuri?
26Ian2024
Scadere din evidenta creanta ca urmare a aprobarii unui plan de reorganizare
de
Anca Bilas
valabil la 26 Ian 2024
Intrebare: La data de 31.12.2023 avem o creanta neincasata din anul 2019 in suma de 24.286,02 lei. In anul 2021 au mai achitat 485,72 lei, soldul ramas fiind de 23.800,30 lei. La data de 31.12.2022 am trimis confirmari de sold si mi s-a confirmat soldul in suma de 23.800,30 lei. In decembrie 2023 am trimis adresa catre ei si am solicitat achitarea soldului cat mai curand posibil.Am primit adresa de la ...
25Ian2024
Rezerve reprezentand facilitati fiscale. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 25 Ian 2024
Intrebare: O SRL care in 2015 era la impozit pe profit beneficiaza de scutirea de impozit pentru profitul reinvestit, iar suma se regaseste in contul de rezerve. In momentul de fata, societatea respectiva este cu impozit pe venit. Din cate am mai citit, suma respectiva se poate "activa"/folosi dupa plata impozitului. Ce impozit se plateste? 16% (pentru ca era la profit in momentul constituirii) sau 1% ...
25Ian2024
Inregistrare si raportare facturi primite cu intarziere
de
Gina Popescu
valabil la 25 Ian 2024
Intrebare: O factura este emisa in aprilie 2023. Este primita si platita in decembrie 2023. Este de mica valoare, 30 euro.Fac rectificativa pentru d390 pe aprilie? Factura am inregistrat-o pe decembrie si apare in decontul de TVA pe decembrie? Este corect?
25Ian2024
Autoturism folosit si in scop personal. Ajustarea TVA deductibila de la factura de cumparare
de
Stan Cosmina
valabil la 25 Ian 2024
Intrebare: La o microintreprindere cu tva lunar la incasare persoanele din conducere (director financiar, tehnic, administrator) au in folosinta autoturisme achizitonate pe societate si a caror folosinta pana la 31.12.2023 a fost excluiv in interesul societatii. La achizitia autoturismelor s-a dedus tva integral, iar cheltuielile si tva cu combustibliul pana la 31.12.2023 au fost deduse 100%. ...
23Ian2024
Cifra de afaceri recalculata. D700
de
Vera Constantin
valabil la 23 Ian 2024
Intrebare: O firma este inregistrata ca platitoare de TVA la trimestru la 31.10.2023. Emite prima factura cu TVA in luna noiembrie 2023. Baza impozabila pentru toate facturile emise pana la 31.12.2023 este de 40.097,90 lei. Ce cifra de afaceri trebuie trecuta in declaratia 700, subsectiunea BII. pct. 1.19.1? (40098/3) x 12 = 160.392 lei sau (40098/2) x 12 = 240.588 lei?
22Ian2024
Organizare seminarii de prezentare a serviciilor. Tratament impozit pe profit si tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 22 Ian 2024
Intrebare: O societate care presteaza servicii de audit de calitate (in domeniul alimentar) cu impozit pe veniturile microintreprinderilor si platitoare de TVA daca organizeaza seminarii de prezentare a serviciilor pe care le presteaza poate sa isi deduca tva de pe facturiile de cheltuieli aferente organizarii acestor seminarii (inchiriere sala, protocol etc.)?
22Ian2024
Tratament fiscal cheltuieli de protocol
de
Anca Bilas
valabil la 22 Ian 2024
Intrebare: Compania noastra construieste o noua hala de productie pentru extinderea activitatii. In luna ianuarie va avea loc o ceremonie de deschidere a santierului de lucru. Cu ocazia acestei ceremonii vor participa mai multi directorii generali si membri ai consiliului de conducere de la companiile din cadrul grupului din care facem parte plus alti parteneri de afaceri (furnizori de bunuri si ...
22Ian2024
Vanzare imobil catre o persoana fizica
de
Gina Popescu
valabil la 22 Ian 2024
Intrebare: O societate comerciala detine un apartament achizitionat in anul 2009 de la o alta persoana juridica. La achizitie factura a fost emisa cu TVA 19%. Societatea are codul CAEN principal "Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale". Se doreste vanzarea acestui apartament unei persoane fizice in 2024.Societatea poate emite factura utilizand cota de TVA redusa de 9%? ...
21Ian2024
Calcul prorata inchiriere teren. Ajustare TVA
de
Gina Popescu
valabil la 21 Ian 2024
Intrebare: O societate care are ca obiect principal de activitate comert cu amanuntul al mobilei, a achizitonat in anul 2021 doua terenuri, terenul A de la o persoana fizica si terenul B de la o persoana juridica cu taxare inversa. In anul 2022 se efectueaza cheltuieli cu amenajarea celor 2 terenuri, la care se deduce tva. In anul 2023 se efectueaza alte cheltuieli cu amenajarea, dar de data aceasta tva ...
21Ian2024
Grupuri fiscale. TVA, impozit pe profit si dosarele preturilor de transfer
de
Liviu Sapunaru
valabil la 21 Ian 2024
Intrebare: Societatea A achizitioneaza 100% din partile sociale ale firmei B. Firma A va efectua investitii care ulterior vor fi rambursate de B. Este obligatorie constituirea unui grup fiscal unic pentru TVA si impozit pe profit? Daca nu se constituie grup fiscal, iar acestea vor desfasura operatiuni intre ele in scopul finantarii activitatii, va fi necesara intocmirea dosarului preturilor de transfer ...
21Ian2024
Declaratia 094
de
Liviu Sapunaru
valabil la 21 Ian 2024
Intrebare: Se mai completeaza si depune declaratia 094? Sub ce forma si cum?
19Ian2024
Solicitare scoaterea din evidenta persoanelor inregistrate in scopuri de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 19 Ian 2024
Intrebare: Societate infiintata in anul 2023 platitoare de TVA la trimiestrul de la infiintare, are achizitie intracomunitara in luna mai a anului 2023 si devine platitoare de TVA lunara. Cifra de afaceri la sfarsitul anului 2023 este sub 300.000 lei. Poate sa devina neplatitoare de TVA incepand cu anul 2024?
19Ian2024
Achizitie intracomunitara autoutilitara noua
de
Gina Popescu
valabil la 19 Ian 2024
Intrebare: Firma doreste sa achizitioneze un autoutilitara noua electrica din Uniunea Europeana pentru desfasurarea activitatii.In acest caz se aplica taxarea inversa?
17Ian2024
Regim fiscal TVA vanzare epava autoturism
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Ian 2024
Intrebare: O SRL a achizitionat in 2022 un autoturism in leasing pentru a desfasura activitati de trasport de personal prin platformele Uber si Bolt. In luna ianuarie 2023 autoturismul a fost avariat, constatandu-se dauna totala. Pentru facturi, pentru avansul platit si pentru ratele lunare pana la data accidentului s-a dedus tva 100%. Firma de leasing factureaza in luna martie 2023 catre SRL epava, iar ...
17Ian2024
Vanzare bun imobil din stat membru. Regim fiscal TVA si impozit pe venit microintreprindere
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Ian 2024
Intrebare: O firma cu sediul in Romania, cu administrator si asociat unic-italian (dar care nu locuieste in Italia), firma platitoare de tva trimestrial si de impozit pe veniturile microintreprinderilor, a achizitionat o cladire (un apartament) de la o persoana fizica in Italia in 2013. In ianuarie vinde cladirea unei persoane fizice italiene care o plateste prin credit bancar imobiliar. Firma romaneasca ...
16Ian2024
Scadere din evidenta creante. Inchidere procedura de faliment
de
Elena Garofil
valabil la 16 Ian 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva si impozit pe profit, incepand cu 01.01.2023 are in evidenta client neincasat din perioada noiembrie 2012. Pe site-ul tribunalului apare ca acesta a inceput procedura de insolventa in mai 2015 si i s-a pronuntat falimentul in septembrie 2023. Cum putem stinge din evidente aceste sume dat fiind faptul ca acest client nu mai exista si daca exista implicatii tva?
16Ian2024
Termen transmitere si declaratii rectificative. Fisierul SAF-T
de
Costin Istrate
valabil la 16 Ian 2024
Intrebare: Care este termenul de depunere a declaratiei D406 pentru luna decembrie 2023, avand in vedere ca termenul pentru impozitul pe profit este iunie 2024? In cazul in care D406 trebuie depusa pana la 31.01.2024 sunt necesare declaratii rectificative ulterioare pentru lunile decembrie 2023-mai 2024?
16Ian2024
Pragul de 100.000 euro pentru calculul de TVA lunar
de
Stan Cosmina
valabil la 16 Ian 2024
Intrebare: Pentru determinarea cifrei de afaceri tva ce se ia in calcul pentru verificarea depasirii plafonului de 100.000 euro pentru trecere la tva lunar se iau in calcul si vanzarile la distanta declarate in sistemul OSS (pentru care s-a platit tva in diverse tari UE)?
15Ian2024
Modificari 2024
de
Elena Garofil
valabil la 15 Ian 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o lista detaliata a tuturor modificarilor fiscale ce intra in vigoare de la 01.01.2024 pentru societatile platitoare de impozit pe profit, microintreprinderi si salariati.
14Ian2024
Regim TVA pentru achizitie intracomunitara rame de ochelari de vedere
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Ian 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva trimestrial achizitioneaza rame de ochelari de vedere (marfuri scutite) in vederea revanzarii in luna decembrie 2023. Trebuie sa schimbe vectorul fiscal si sa devina platitor de tva lunar in loc de platitor de tva trimestrial? Aceste facturi de marfa scutita de tva se declara in declaratia 390? La ce rand vor aparea in declaratia 300?
12Ian2024
Avans acordat unui furnizor aflat in faliment
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 12 Ian 2024
Intrebare: Societatea Y intra in procedura de faliment in aprilie 2023, care a fost inchisa pe baza hotararii judecatoresti. In contabilitatea X exista urmatorul raport economic inregistrat:- facturi de avans servicii emise in anul 2016 de Y catre X pentru care nu s-au prestat servicii, dar au fost achitate, in valoare de 37.000 lei;Inregistrarile initiale au fost:409 = 401 30.833.334426 = 401 ...
12Ian2024
Termen SAF-T pentru contribuabili mijlocii
de
Olguta Crevelescu
valabil la 12 Ian 2024
Intrebare: Am fost incadrati de la 01.01.2023 la contribuabili mici, iar de la 01.01.2024 am fost incadrati la contribuabili mijlocii. Suntem platitori de tva lunar, impozit pe profit.Incepand cu ce data suntem obligati sa raportam declaratia 406 si care ar fi luna in care trebuie depusa aceasta declaratie (d406)? Societatea noastra este platitoare de tva lunar si platitoare de impozit pe profit.
11Ian2024
Trecere la neplatitor de tva. Ajustare taxa deductibila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Ian 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva la incasare prin optiune doreste anularea codului de tva tot prin optiune (cifra de afaceri in 2023 sub plafonul de 300.000 lei). Care sunt inregistrarile contabile tinand cont de faptul ca societatea are stoc de materiale 9.167 lei, solduri la clienti 2.605 lei si solduri la furnizori 11.667 lei?
11Ian2024
Trecerea de la TVA trimestrial la TVA lunar
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Ian 2024
Intrebare: Societatea devine platitoare de TVA cu 01.07.2023. La 31.12.2023, prin recalcularea CA trebuie sa treaca la tva lunar.Ce anume bifam in D700 si ce termen de depunere avem?
11Ian2024
Trecere la plata impozitului pe profit cu 2024
de
Vera Constantin
valabil la 11 Ian 2024
Intrebare: Am dori sa trecem pe platitori de profit la obtiune caci CA pe 2023 a fost de 349.622 lei. Se poate? Care este formularul si termenul de depunere? D700 si 10.01.2024? Am dori sa ramanem TVA lunar. Se poate chiar daca CA e mai mica de 100.000, dar frma a avut receptii intracomunitare de marfa si va avea cu siguranta si lunile urmatoare? Tot declaratia d700?
10Ian2024
Deductibilitate creante scoase din evidenta
de
Anca Bilas
valabil la 10 Ian 2024
Intrebare: Societatea X are de incasat de la mai multi clienti mari sume de bani pe care nu le mai poate recupera, deoarece clientii au intrat in faliment si au fost radiati. Sunt indeplinite toate conditiile pentru scoaterea din evidenta a creantelor neincasate (provizion 100%, client intrat in faliment, nu face parte din grup etc.).Va rog sa ne spuneti ce se intelege prin "Prin efectuarea ajustarii se ...
10Ian2024
Raportare fisiere SAF-T. Contribuabil mijlociu
de
Costin Istrate
valabil la 10 Ian 2024
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe profit cu TVA lunar. Incepand cu Ianuarie 2024 am fost trecuti la contribuabili mijlocii si trebuie sa transmit SAF-T. Baza de date o preiau in Saga din alt program ERP. In SAGA mi se importa doar notele contabile, nu am fise de magazie pentru stocuri, deci nu am nici coduri NC sau CPV. Avem gestiuni En Detail si cu amanuntul. Pentru Declararea ...
09Ian2024
Termenul pentru modificarea perioadei fiscale de raportare TVA din luna calendaristica in trimestru
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Ian 2024
Intrebare: O societate a devenit platitoare de TVA lunar din aprilie 2022 ca urmare a efectuarii unei achizitii intracomunitare. In cursul anului 2023 nu a facut achizitii intracomunitare, iar cifra de afaceri din punct de vedere al TVA este sub 100.000 euro.Din ce data poate reveni la TVA trimestrial? Cum se completeaza formularul 700?
08Ian2024
TVA. Schimbarea perioadei fiscale
de
Liviu Sapunaru
valabil la 08 Ian 2024
Intrebare: Societatea X in anul 2023 a fost platitoare de TVA trimestrial pina in iunie 2023. In iulie 2023 a trecut la TVA lunara deoarece a avut achizitii intracomunitare in luna iunie 2023. La 31.12.2023 cifra de afaceri este sub plafonul de 100.000 euro.Societatea trebuie sa treaca de la plata TVA lunara la plata TVA trimestriala cu data de 01.01.2024?
Un produs marca