Consultanta specializata pentru CONTABILI 
520 intrebari si raspunsuri despre perioada fiscala din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 11
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de perioada fiscala. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre perioada fiscala, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 301 - 330 din 520 intrebari si raspunsuri
05Oct2023
Servicii intracomunitare de intermediere
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 05 Oct 2023
Intrebare: Perioada fiscala de TVA o avem la luna si suntem inregistrati pentru operatiuni intracomunitare. Trebuie sa emitem o factura (intracomunitara, in euro) catre un client X din Italia (cu cod valid de TVA) pentru (servicii) comision de intermediere, adica tradus mai concret: noi am i-am facut rost clientului nostru X din Italia de un client Y (societate din Romania) pentru vanzarea unor bunuri. ...
04Oct2023
Cheltuieli cu dobanzile. Deductibilitate
de
Anca Ardelean
valabil la 04 Oct 2023
Intrebare: Suntem o societate comerciala SRL si am acordat un imprumut unei alte societati comerciala care este parte afiliata cu societatea noastra. In contractul de imprumut s-a specificat ca dobanda se calculeaza la nivelul dobanzii de referinta al BNR, iar perioada de rambursare a imprumutului este de 5 ani.Dobanda calculata in functie de procentul dobanzii de referinta al BNR este deductibila ...
02Oct2023
Implicatii TVA si contabile cu privire la modernizarea unui imobil
de
Mihaela Corneanu
valabil la 02 Oct 2023
Intrebare: Societatea noastra a cumparat cu contract de vazare cumparare o cladire cu teren aferent de la o persoana fizica. Dupa modernizare vrem sa-l inchiriem.Ce implica din punctul de vedere fiscal si al TVA cheltuielile privind modernizare? Care sunt inregistrarile contabile?
28Sep2023
Inregistrare vanzare cu bon fiscal si factura
de
Bajan Camelia
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala vinde lemne de foc la persoane fizice si juridice.Incasarile de la persoane fizice se fac in numerar sau cu card, pentru acestea emitandu-se bon fiscal din casa de marcat.Majoritatea persoanelor fizice doresc si factura fiscala.Am inregistrat in contabilitate doar incasarea bonurilor fiscale (531 = 707 si 531 = 4427) si am declarat in D394 doar la categoria incasari ...
28Sep2023
Imprumuturi intre societati
de
Vera Constantin
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: Suntem 2 societati: Societatea A si Societatea B.Actionariatul Societatii B este format din - Societatea A 50% si Societatea C cu capital strain 50% (LTD).Societatea A poate imprumuta bani de la societatea C, care are si o alta societate cu capital romanesc (SRL), adica societatea A sa imprumute bani de la C, dar de la cea care nu este actionara in B si este SRL? Care ar fi dobanda minima ...
28Sep2023
Prestare servicii pe teritoriul unui stat strain. Retinere impozit pe nerezidenti
de
Mihaela Corneanu
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: Societatea din Romania factureaza servicii catre o societate din Arabia Saudita. Cand se achita factura, societatea din Arabia Saudita retine 15% din valoarea facturii reprezentind impozit retinut la sursa.Cum tratez contabil si fiscal suma retinuta la sursa?
25Sep2023
Ajustare negativa TVA pentru hala metalica considerata bun imobil
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Sep 2023
Intrebare: Am o spalatorie auto care are in dotare o hala metalica care e incadrata la constructii usoare.Firma e platitoare de TVA si a-si vrea sa o fac neplatitoare de TVA pentru ca indeplineste conditiile.Cand fac ajustarea de TVA incadrez hala metalica la bunuri imobile sau mobile, adica la 20 ani sau la 5 ani?
23Sep2023
Imobil achizitionat cu taxare inversa. Inchiriere in regim de scutire TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala cu activitate de productie si comert, platitoare de TVA, achizitioneaza in luna iunie 2023 constructii (pavilion administrativ, hala productie, magazii, camere uscare, soproane cherestea etc.) in valoare totala de 6.200.000 lei impreuna cu teren (teren intravilan - curti constructii si teren arabil) in valoare totala de 1.600.0000 lei, iar pe factura de achizitie este ...
22Sep2023
Obligatii si drepturi fiscale TVA pentru PFA cu cod TVA anulat din oficiu, dar reinregistrat ulterior
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Sep 2023
Intrebare: Unei PFA platitoare de TVA trimestrial i s-a anulat codul de platitor de TVA incepand cu trimestrul 2 2020. Ca atare, in perioada Aprilie 2020-prezent, PFA a emis si incasat facturile catre clienti fara TVA colectat. Acum PFA doreste sa se reinregistreze ca si platitoare de TVA prin depunerea D700 online, datorita faptului ca va depasi plafonul de 300000 lei cifra de afaceri. Va rog sa ...
22Sep2023
Fuziunea societatilor
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 22 Sep 2023
Intrebare: Avem urmatoarea speta: s-a hotarat ca Societatea C (absorbanta) sa fuzioneze cu societatea A (absorbita).La Registrul Comertului a fost depus Proiectul de fuziune aprobat de AGA al celor doua societati. Data de fuziune din proiectul este 30.04.2023, data la care au fost intocmite situatiile financiare pentru cele doua societati, depuse in anexa la ONRC odata cu cererea de fuziune.Societatea ...
21Sep2023
Cod de TVA anulat
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: Societate a avut codul de tva anulat in perioada 19.07-24.08.2023.Cum depun decontul de tva in acesta perioada? Fac d300 pentru perioada 1-18 iulie si d311 pentru perioada 19.07-31.07? Pentru luna august cum procedez?
21Sep2023
Subinchiriere spatii. Facturare fara tva
de
Vera Constantin
valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: Sunt o societate ce desfasoara activitate de vanzare cu amanuntul in mai multe puncte de lucru. Fiecare spatiu este inchiriat de la persoana juridica sau fizica. Inainte de a desfasura activitatea, fiecare spatiu a fost amenajat, amenajare a carei valoare a fost semnificativa (95.000 lei, respectiv 80.000 lei). Persoana juridica factureaza chiria lunar fara TVA. TVA aferenta amenajarilor a fost ...
21Sep2023
Inregistrare factura de achizitie intracomunitara de bunuri emisa eronat
de
Mihaela Corneanu
valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: S-a achizitionat un produs cu valoare mica, de pe platforma EMAG. Plata s-a facut in lei, cu cardul de firma. Produsul a fost livrat de curier - nu se cunoaste de unde a fost livrata marfa. Factura este emisa de un furnizor din Bulgaria, are un cod fiscal cu prefixul BG, valid in sistemul VIES, dar contine si TVA 20%.Cum se considera operatiunea din punctul de vedere al TVA?
19Sep2023
Bunuri distribuite gratuit
de
Anca Ivanov
valabil la 19 Sep 2023
Intrebare: O societate care vinde produse alimentare urmeaza sa isi suspende activitatea. A ramas un stoc de marfa neexpirat.Care este posibilitatea sa le distribuim in mod gratuit?
19Sep2023
TVA la marja. Achizitii de bunuri second hand de la PF romana
de
Mihaela Corneanu
valabil la 19 Sep 2023
Intrebare: O firma are obiect de activitate vanzari de bunuri second hand. Achizitioneaza bunuri second hand din spatiul comunitar, regim TVA la marja. Doreste sa achizitioneze din Romania de la persoane fizice bunuri second hand, pe care apoi le revinde.Cum trebuie tratat din punctul de vedere al TVA achizitia de la persoane fizice, fiind fara TVA? Vanzarea ar trebui sa fie cu TVA? In ce conditii se ...
18Sep2023
Stimulente 50% cercetare-dezvoltare
de
Daniela Manole
valabil la 18 Sep 2023
Intrebare: Care sunt cheltuielile eligibile de cercetare dezvoltare ce pot fi deduse in proportie de 50% la calculul impozitului pe profi? Acestea sunt certificate de un expert inscris in Registrul national pentru certificarea activitatii de cercetare dezvoltare? Acest raport cu cheltuielile de cercetare dezvoltare 50% se evidentiaza in registrul fiscal la calculul impozitului pe profit? Societatea este ...
17Sep2023
Declarare livrari. Declaratiile 390 si SAF-T
de
Costin Istrate
valabil la 17 Sep 2023
Intrebare: Societatea noastra efectueaza livrari de produse finite (in speta stergatoare auto) catre marii producatori auto europeni.Parte din livrari sunt:- facturare catre clientul X din UE care are un cod de TVA;- livrarea produselor catre clientul Y din UE (Clientii X si Y sunt parte ai aceluiasi grup auto) care are alt cod de TVA. Pe factura apare facturat catre clientul X si livrare ...
16Sep2023
Vanzare autoturism catre asociat dupa finalizare leasing
de
Vera Constantin
valabil la 16 Sep 2023
Intrebare: La terminarea leasingului pentru un autoturism de 12.000 euro, firma doreste sa vanda autoturismul asociatului care il foloseste.Care este pretul minim la care il poate vinde si care sunt inregistratile contabile la vanzarea catre o persoana fizica? Deductibilitatea a fost de 50%.
15Sep2023
Regim fiscal TVA si impozit pe nerezidenti pentru venituri din redevente exploatare software
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Sep 2023
Intrebare: O societate din domeniul IT-ului, care are ca si obiect special de activitate servicii de marketing pentru Google, creaza o aplicatie pe care o pune la dispozitia celor de la Google Marea Britanie. Din venitul obtinut de catre cei din Marea Britanie din urma utilizarii aplicatiei e catre clenti, clientului meu ii revine o cota parte din venit.1. Din punct de vedere contabil, cum ar trebui ...
11Sep2023
Facturi prmite cu intarziere. Corectarea erorilor. D300 si D394. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 11 Sep 2023
Intrebare: Am primit in data de 05.09.2023 de la acelasi furnizor, urmatoarele facturi:- factura din 14.12.2022 - reprezentand avans clienti in valoare de 3392;- factura din 31.01.2023 - reprezentand placare perete - factura storno in valoare 0.Care este monografia contabila a acestor facturi? Cum apar ele in D300 si D394?
11Sep2023
Comert cu obiecte second hand. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 11 Sep 2023
Intrebare: O firma are ca activitate principala obtinerea de credite pentru persoane fizice codul CAEN 6619 (activitate pentru care este scutita de tva) si platitoare de TVA pentru activitati de intermediere imobiliara. Doreste acum sa cumpere obiecte second hand (ceasuri second hand) de la persoane fizice din Romania sau de la case de amanet. Pe acestea doreste apoi sa le vanda la licitatie catre persoane ...
07Sep2023
Plantatie. Impozit pe profit, facilitati, subventie APIA
de
Elena Garofil
valabil la 07 Sep 2023
Intrebare: O societate cu codul CAEN 0125 are o plantatie de nuci si aluni. De cand s-a infiintat societatea (an 2022) a facut cheltuieli doar pentru plantatie (a inceput-o de la zero). Toate cheltuielile efectuate le-am inregistrat prin clasa 6 dupa tipul achizitiei, ca la sfarsit de luna sa fac inregistrarea 231 = 722. In anul 2022 societatea a fost cu impozitul pe venitul microintreprinderilor, iar ...
06Sep2023
Regim fiscal TVA pentru vanzare apartament care nu mai este nou
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Sep 2023
Intrebare: O societate platitoare de tva si care are ca si obiect de activitate inchiriere bunuri imobile si vanzare-cumparare de bunuri imobile doreste sa vanda un apartament achizitionat in anul 1999 de la o persoana fizica si care a fost inchiriat pana acum. Vanzarea se va face catre o persoana fizica.Daca vanzarea se va face fara TVA, ajustarile TVA dedusa se vor face strict pentru deducerea TVA ...
05Sep2023
Agentie de turism - filiala. Aspecte fiscale
de
Anca Ardelean
valabil la 05 Sep 2023
Intrebare: O societate cu sediul intr-un stat membru UE care are ca obiect de activitate intermedierea vanzarii pachetelor tour operatorilor catre persoane fizice, doreste sa deschida o filiala in Romania prin care sa vanda aceleasi pachete persoanelor fizice romane. Activitatea s-ar desfasura doar online. Nu doreste sa deschida un punct de lucru fizic pe teritoriul Romaniei. 1. Care ar fi implicatiile ...
02Sep2023
Sponsorizare cu bunuri. Tratamentul fiscal si contabil
de
Elena Garofil
valabil la 02 Sep 2023
Intrebare: Ce implicatii fiscale si contabile implica o sponsorizare catre o ONG (achizitie saltele) inscrisa in Registrul de sponsorizari, sponsorizare care se va face prin bunuri materiale achizitionate dintr-o tara UE? Ce tratament fiscal se va aplica si TVA?
01Sep2023
Plafon TVA pentru sponsorizari. Registrul entitatilor/unitatilor de cult
de
Constanta Popa
valabil la 01 Sep 2023
Intrebare: Calculul plafonului aferent TVA la sponsorizare, in intelesul articolului art. 270 alin. (8) lit. c) din Codul fiscal, se face dupa cum se prevede mai jos:b) bunurile acordate gratuit in cadrul actiunilor de sponsorizare sau mecenat nu sunt considerate livrari de bunuri daca valoarea totala in cursul unui an calendaristic se incadreaza in limita a 3 la mie din cifra de afaceri constituita din ...
30Aug2023
Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal
de
Colectiv Rentrop&Straton
30 Aug 2023
NORME METODOLOGICEde aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscalTITLUL I - Dispozitii generaleCAPITOLUL I - DefinitiiSECTIUNEA 1 - Activitatea independenta1. (1) In aplicarea prevederilor art. 7 pct. 3 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare (Codul fiscal), se are in vedere ca raportul juridic incheiat intre parti sa contina, ...
30Aug2023
Retragere asociati persoane fizice sau juridice
de
Anca Bilas
valabil la 30 Aug 2023
Intrebare: Prin hotarare asociati se stabilesc ce sume se primesc la retragerea din societate a 3 asociati. Cum se trateaza aceste sume primite de asociati avand in vedere ca avem atat persoane fizice, cat si persoane juridice - cei retrasi? Sumele primite sunt mai mari decat partea cuvenita conform procentelor din capitalul social. Cine plateste impozitele datorate? Societatea sau asociatii? Ce declaratii ...
29Aug2023
Optiune pentru retragerea din evidenta platitorilor de TVA in regim normal
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Aug 2023
Intrebare: O SRL fara angajati care a devenit platitoare de TVA prin optiune incepand cu data de 01.05.2023 doreste sa redevina neplatitoare de TVA, deoarece a constatat ca in decursul activitatii pentru anul 2023, cifra de afaceri va fi sub plafonul de scutire, chiar posibil sa nu inregistreze niciun venit, deoarece contractele care urmau sa se concretizeze nu au mai avut loc din varii motive. De cand ...
23Aug2023
Inchiriere cu sau fara TVA. Ajustare TVA. Notificare pentru taxare
de
Dana Hristu
valabil la 23 Aug 2023
Intrebare: O SRL platitoare de TVA lunar construieste incepand cu anul 2019 un imobil, deducandu-si TVA pentru imobilul pe care il construieste. Valoarea imobilului este de 300.000 lei, iar anul darii in folosinta al imobilului este anul 2021. Incepand cu luna iunie 2022 inchirieza imobilul altei societati, optand pentru facturare scutita de TVA. In anul 2023 incepand cu luna iulie doreste sa factureze ...
Un produs marca