Consultanta specializata pentru CONTABILI 
436 intrebari si raspunsuri despre refactura din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 8
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de refactura. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre refactura, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 211 - 240 din 436 intrebari si raspunsuri
05Nov2023
Plati catre persoane fizice
de
Elena Garofil
valabil la 05 Nov 2023
Intrebare: In contextul noilor modificari legislative legate de disciplina financiara privind operatiunile de incasari si plati in numerar, nu toate se aplica incepand cu 11.11.2023 (15 zile de la data publicarii in MO 977). Astfel, plafonul pentru incasari si plati zilnic intre societati comerciale si persoane fizice este de 5.000 lei zilnic pana la 31.12.2024 si 2.500 lei de la 01.01.2025.In acest caz ...
24Oct2023
Refacturare comisioane bancare
de
Mihaela Corneanu
valabil la 24 Oct 2023
Intrebare: Societatea-mama din Germania a obtinut o scrisoare de garantie bancara in Germania. Pentru societatea din Romania si a emis o factura societatii din Romania pentru comisionul bancar aferent obtinerii scrisorii de garantie bancara.Care este tratamentul fiscal al acestei operatiuni din punctul de vedere al TVA? Se aplica taxare inversa si se declara in D390 sau este o operatiune scutita?
04Oct2023
Recuperare cheltuieli de pregatire profesionala. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 04 Oct 2023
Intrebare: O societate organizeaza cursuri de pregatire profesionala pentru angajati. In acest sens incheie cu angajatii un act aditional la contractul de munca prin care acestia se obliga sa ramana in companie de exemplu 2 ani dupa data finalizarii cursului. Factura emisa de catre prestatorul de servicii este fara tva, acesta fiind platitor de tva (are cod fiscal cu RO). Pe factura nu apare motivul pentru ...
02Oct2023
Refacturare bilete avion
de
Gabi Popescu
valabil la 02 Oct 2023
Intrebare: O agentie de turism platitoare de TVA achizitioneaza bilete de avion (de la wizzair, ryanair etc.) si le factureaza mai departe + comision catre persoane fizice si juridice.Cum se calculeaza TVA datorata din comision in urmatoarele situatii:1. Bilet de avion cu locul de plecare in RO, loc de sosire RO;2. Bilet de avion cu locul de plecare in RO, loc de sosire UE;3. Bilet de avion cu ...
20Iun2023
Refacturare asigurari de catre agentia de turism
de
Anca Ivanov
valabil la 20 Iun 2023
Intrebare: Suntem o SOCIETATE DE TURISM - tour operator care factureaza servicii turistice si uneori asigurare medicala pentru turistii care doresc acest lucru. Pentru asigurarile medicale am incheiat contract cu o societate specializata, dar care emite factura cu un cod fiscal de Austria. Factura este emisa in lei. In cazul prezentat este vorba doar de servicii medicale care se cumpara si se revand la ...
10Mai2024
Corectie beneficiar factura
de
Anca Bilas
valabil la 10 Mai 2024
Intrebare: Suntem o societate in turism care are o factura emisa in august 2023 catre o persoana fizica si care acum a primit cerere din partea clientului ca vrea storno si refacturare pe persoana juridica. Care sunt implicatiile din punct de vedere legal daca facem acest lucru? Factura a fost emisa in sistem SDD (scutit cu drept de deducere).
01Mai2024
Sediu permanent si sediu fix
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 01 Mai 2024
Intrebare: Societatea a inchiriat mai multe aparatamente pentru a oferi cazare angajatilor din strainatate. Sunt respectate prevederile referitoare la beneficii impozabile si neimpozabile acordate salariatilor. In acelasi timp, societatea doreste sa inchirieze un apartament pentru a oferi spatiu de cazare persoanelor din strainatate (nu sunt angajati) care desfasoara stagiu de training in locatia noastra. ...
30Apr2024
Factura de cazare din Polonia
de
Gina Popescu
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: O firma platitoare de TVA si impozit pe profit inregistreaza o factura de cazare cu VAT Polonia. Implica taxare inversa si declararea in D390?
28Apr2024
Venituri din despagubiri. Impozit pe profit
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Apr 2024
Intrebare: O firma platitoare de impozit pe profit a primit despagubiri de la firma de asigurari pentru un microbuz, bun al firmei, care a suferit o dauna totala in valoare de 97.000 lei. Am inregistrat venitul din despagubiri pe contul 7581 si am scos microbuzul din gestiune. Valoarea de 97.000 lei primita ca despagubire se ia in considerare la calculul impozitului pe profit sau este un venit neimpozabil?
13Apr2024
Venituri din legalizare traducere in cazul unui birou de traduceri
de
Anca Bilas
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Birou de traduceri incaseaza de la persoane fizice, atat contravaloarea traducerilor, cat si contravaloarea legalizarii notariale. Legalizarea costa 50 de lei, iar biorul de traduceri factureaza 60 de lei, legalizarea catre persoana fizica. Cum ar trebui inregistrat in contabilitate incasarea de la persoane fizice in suma de 60 de lei? Aceasta reprezinta un venit al societatii in ...
13Apr2024
Achizitie servicii non-UE. Impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Gina Popescu
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Intre societatea platitoare de tva din Romania A si societatea platitoare de tva din Turcia B (care este si asociat al societatii A) se incheie un acord de prestari servicii cu privire la producerea unui anumit produs (servicii pentru supravegherea procesului de productie) pentru care nu percepe un anumit tarif, ci doar societatea B va refactura catre A toate costurile suportate (cheltuieli cu ...
11Apr2024
Obligatii fiscale persoana detasata din Mexic
de
Anca Bilas
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: O societate din Romania care face parte dintr-un grup multinational va colabora pe probleme de sustenabilitate cu o societate situata in Mexic care face parte din acelasi grup. Colaborarea se va face prin intermediul unei persoane angajata in Mexic care va fi detasata in Romania pe o perioada de aproximativ 1 an, incepand din iulie 2024.Costurile salariale le va achita firma din Mexic, ...
09Apr2024
Inregistrarea plati in numele unui tert
de
Elena Garofil
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: Ce inregistrari contabile trebuie sa am atat la societatea "B", cat si la societatea "C" pentru urmatoarele tranzactii? Firma A (curier) factureaza servicii de transport catre Firma B. Firma C face plata din cont catre firma A in numele lui B. Ulterior C refactureaza costul catre B (factura fiscala), B este platitor e tva si de impozit pe profit, C este neplatitor de tva si platitor de impozit pe ...
06Apr2024
Facturiasociatie de proprietari
de
Gabi Popescu
valabil la 06 Apr 2024
Intrebare: O asociatie de proprietari primeste pe CIF-ul sau factura de consum apa de la furnizorul de utilitati. Bransamentul de apa deserveste in total 4 asociatii, insa contractul este pe o singura asociatie (A), intrucat nu s-a putut face separarea bransamentului pentru fiecare asociatie in parte. Astfel, asociatia A primeste lunar factura pentru consumul de apa pentru toate asociatiile A+B+C+D si ...
05Apr2024
Utilitati facturate chiriasului
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: O societate inchiriaza un spatiu la o firma. Utilitatile i se factureaza la sfarsit de luna, in baza consumului efectuat de chirias.Daca societatea este platitoare de impozit pe venit, factura de utilitati emisa chiriasului intra in cifra de afaceri? Se aduna facturile de utilitati emise la cifra de afaceri trecuta in declaratia 112? Se calculeaza impozit pe venit la factura de utilitati ...
05Apr2024
Cheltuiala cu TVA nededusa pentru operatiuni scutite de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra obtine venituri din inchirierea spatiilor comerciale. Facturile emise catre chiriasi sunt intocmite fara TVA. Facturile primite de la furnizori sunt inregistrate in contabilitate la valoarea totala, adica nu deducem TVA. Sigurele facturi din care decucem TVA sunt cele de utilitati, utilitati pe care le refacturam chiriasilor, colectand TVA.Este corect ca la calculul ...
03Apr2024
Chirie cu utilitati incluse in tarif. Regim fiscal TVA servicii IT
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: 1. Detin un spatiu comercial la care facturez chiria pentru spatiul respectiv fara tva conform legii. Pentru facturile de utilitati (gaz, curent etc.) se poate deduce tva aferenta acestor facturi in situatia in care eu nu am depus notificare pentru a factura chiria cu tva?2. O firma cu sediul in Romania presteaza servici de IT pentru o firma cu sediul in Spania. Facturarea se va face cu tva ...
03Apr2024
Subinchiriere spatiu
de
Gina Popescu
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: O microintreprindere neplatitoare de TVA, salon de infrumusetare, cu punct de lucru inchiriat doreste sa subinchirieze la randul ei o camera unei persoane fizice autorizate. Este corect ca microintreprinderea sa ii factureze chirie lunar PFA-ului? Salonul trebuie sa aiba cod CAEN pentru activitatea de inchiriere autorizat la Registrul comertului?
29Mar2024
Livrare locala partener Olandez
de
Gabi Popescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Suntem o societate comerciala platitoare de tva. Achizitionam niste containere pe care le revindem catre o societate olandeza cu cod valid tva, la care asiguram si transportul acestor containere, care vor fi livrate tot pe teritoriul Romaniei.Vanzarea containerelor va fi cu tva catre partenerul olandez? Inclusiv serviciul accesoriu? Este corect rationamentul?
29Mar2024
Intermediere servicii de transport marfa. Aplicarea structurii de comisionar
de
Constanta Popa
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Societatea a contractat servicii de transport naval de marfa pe ruta Serbia - Constanta port. Prestatorul este inregistrat in UE. Aceste servicii se vor refactura catre o societate inregistrata in Serbia. Din punctul de vedere al TVA cum ar trebui sa factureze prestatorul transportului care este inregistrat in UE catre societatea noastra? Cum declaram in D300? Cum ar trebui sa refacturam ...
29Mar2024
Facturare taxe si impozite
de
Anca Bilas
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: In conditiile in care constructiile apartin UJCC - cooperatie pe teritoriul unui judet pentru care se datoreaza taxe si impozite locale si aceste constructii sunt folosite de cooperativele in subordine, dar care au personalitate juridica distincta, cum se poate factura valoarea acestor taxe si impozite? Cu tva sau fara tva? Pentru cooperative aceste cheltuieli sunt deductibile?
29Mar2024
Venituri persoane nerezidente. Tratament contabil si fiscal.
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: O societate din RO emite o factura de servicii publicitare (aparitie intr-o publicatie din RO) catre o firma din Italia. Firma din Italia refactureaza o parte din aceste servicii unei alte firme din RO. Care este regimul fiscal pe care trebuie sa il aplice ultima firma din RO din punctul de vedere al impozitului pe nerezidenti, la factura primita de la firma din Italia?
29Mar2024
Anulare factura
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Un furnizor a emis o factura in luna noiembrie 2023 si nu a ajuns la beneficiar, afland de aceasta in luna februarie 2021. A fost solicitata stornarea si refacturarea in 2024. Problema este ca furnizorul le-a trimis prin e-Factura.Cum inregistreaza beneficiarul in momentul in care ii lipseste factura initiala ce a fost ulterior stornata?
29Mar2024
Recuperare TVA din UE
de
Gina Popescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: In anul 2022 societatea noastra a achizitionat marfuri de la un furnizor din UE inregistrat in scopuri de tva in tara sa. Am comunicat codul de tva, s-a intocmit factura fara tva (la valoare neta). Ambele societati au declarat operatiunea in VIES (declaratia 390), aplicand taxarea inversa. Ulterior, in urma unui control, autoritatile din tara respectiva au reincadrat operatiunea ca fiind taxabila ...
29Mar2024
Declaratie D101. Provizioane pentru concedii de odihna
de
Stan Cosmina
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Provizioanele pentru concedii de odihna neefectuate unde se declara in D101?
27Mar2024
Tratament fiscal TVA facturare servicii de constructii
de
Anca Bilas
valabil la 27 Mar 2024
Intrebare: O societate A inregistrata in Belgia presteaza cu angajatii proprii inregistrati in Belgia servicii de extindere constructie legat de un imobil din Romania aflat in proprietatea unei persoane fizice. In acel imobil se afla sediul social al unei firme B din Romania - in baza unui contract de comodat intre o persoana fizica romana si firma B. Ambele societati A si B sunt platitoare de tva. ...
27Mar2024
Prestari servicii pe teritoriul Romaniei pentru beneficiar non-UE
de
Mihaela Corneanu
valabil la 27 Mar 2024
Intrebare: Firma noastra presteaza servicii de omologare pentru o firma din Turcia. Masinile pentru care se executa aceasta omologare vin in Romania si vor ramane in tara noastra si dupa efectuarea acestor servicii.Facturarea acestor servicii catre firma din Turcia se face cu TVA sau fara ?
17Mar2024
Reluarea pe venituri a unui provizion
de
Mihaela Corneanu
valabil la 17 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit are un provizion din creante neincasate constituit in anul 2015. La calculul impozitului pe profit din 2015 a fost considerat integral nedeductibil (nu indeplinea conditiile de deductibilitate) si nu a fost niciodata dedus. In anul 2023, provizionul a fost reluat la venituri, ca urmarea a incasarii creantei (prin cesiune de creanta si compensare).La ...
13Mar2024
Exceptii e-Factura
de
Anca Bilas
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: As dori sa ne informati asupra situatiilor care reprezinta exceptii de incarcare in e-Factura. Ce se intampla in cazul facturilor simplificate, facturilor emise catre angajati, facturilor emise pentru livrari intracomunitare, facturilor emise pentru livrari in afara UE (bunuri + refacturari servicii). Ce se intampla cu facturile ce trebuiesc achitate pe loc cu cash (Metro, Selgros etc.)? Nu pot ...
11Mar2024
Achizitie servicii de cazare in stat membru sau achizitie serviciu accesoriu operatiunii principale
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: In cazul in care primesc o factura reprezentand cazare de la un furnizor din Bulgaria, pe care scrie "taxare inversa", cum trebuie sa tratez aceasta factura? Pot sa o inregistrez ca taxare inversa, fiind cazare?
Un produs marca