Consultanta specializata pentru CONTABILI 
392 intrebari si raspunsuri despre regularizare din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 8
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de regularizare. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre regularizare, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 211 - 240 din 392 intrebari si raspunsuri
10Nov2023
Monografie contabila energie activa tranzactionata de prosumator
de
Anca Bilas
valabil la 10 Nov 2023
Intrebare: Va rog frumos sa-mi comunicati cum contabilizez "energia activa tranzactionata de prosumator" facturata de catre furnizorul de energie electrica cu care societarea are incheiat contractul de prosumator in cantitate de 2,27 mwh in valoare de 1.300 lei. Aceata energie rezulta ca urmare a instalarii unui sistem fotovoltaic prin programul Electric Up. Factura se va compensa cu factura de energie ...
08Nov2023
Dividende interimare
de
Gabi Popescu
valabil la 08 Nov 2023
Intrebare: Inregistrarea in contabilitate a dividendelor interimare la 30.09.2023 se face in data de 30.09.2023 ca sa apara in situatiile financiare interimare sau la data distribuirii conform AGA, respectiv 25.10.2023.
07Nov2023
Plata dividende pentru trimestrul IV 2023
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 07 Nov 2023
Intrebare: O societate comerciala are de ridicat anticipat dividende din profitul anului 2023, lunar pentru lunile octombrie, noiembrie si decembrie 2023.Monografia contabila se intocmeste tot 463 = 456, 456 = 446? Pentru trim. 4, din cite stiu, nu se intocmeste bilant interimar, drept urmare contul 463 se va inchide in bilantul anual? Exista alta modalitate de lucru?
06Nov2023
Lichidare societate
de
Gabi Popescu
valabil la 06 Nov 2023
Intrebare: Care sunt procedurile fiscale si declaratiile fiscale care trebuiesc intreprinse pentru a inchide o societate intrata in dizolvare urmata de lichidare voluntara apoi? Pe data de 02.11.2023 s-a inscris societatea in dizolvare la RECOM. Societatea nu are datorii. Conturile contabile pe anul 2023 se prezinta astfel:1012= 200 lei 1061 40 lei 117 pierdere 240 lei 121 = 0 . 7588 = 1185 ...
06Nov2023
Tratament contabil piese de schimb sosite pe aviz
de
Anca Bilas
valabil la 06 Nov 2023
Intrebare: Am achizitionat piese pentru un utilaj in luna octombrie 2023 care au venit in baza avizului si totodata am primit factura de avans cu minus de la furnizorul nostru. Ulterior in luna noiembrie 2023 vine factura de avans cu plus. Ma puteti ajuta cu o monografie contabila?
06Nov2023
Impozit pe nerezidenti
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 06 Nov 2023
Intrebare: O societate de drept roman publica pe site-ul sau cu abonamente la persoane fizice nerezidente, videoclipuri primite de la persoane fizice (nu au deschis PFA sau altceva) nerezidente carora le plateste o taxa pentru facturarea abonamentelor lunare. Pentru aceasta intentionam sa folosim sistemul OSS in timp ce pentru platile catre persoane fizice nerezidente care publica videoclipuri am dori sa ...
05Nov2023
Sediu permanent in Ungaria. Metoda de evitare a dublei impuneri. Impozit minim pe cifra de afaceri
de
Constanta Popa
valabil la 05 Nov 2023
Intrebare: O firma inregistrata in Romania are cifra de afaceri peste 50.000.000 euro. Deschide un sediu permanent in Ungaria. La finele anului se achita impozitul pe profit in Ungaria aferent activitatii desfasurate acolo.1. Este obligatorie regularizarea impozitului in Romania in conformitate cu conventia de evitare a dublei impuneri? Calcularea impozitului pe profit la nivel de firma in Romania si ...
04Nov2023
Repartizare dividende interimare. Tratament contabil
de
Olguta Crevelescu
valabil la 04 Nov 2023
Intrebare: Am luat hotararea de a repartiza dividende pe data de 25.10.23 pe seama rezultatelor inregistrate pana la finele trimestrului III. Bilantul interimar se depune pana pe 25.11.23.Ce inregistrari contabile se fac la data de 30.09.23 care sa se reflecte in bilant si la data hotararii AGA din 25 octombrie si dupa depunerea bilantului? Repartizarea soldului contului 121 cand se inregistreaza?
04Nov2023
Ajutor de minimis
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 04 Nov 2023
Intrebare: In contextul identificarii veniturilor care pot fi cuprinse in baza anului 2019 conform procedurii de implementare a schemei de ajutor minimis prevazuta de Ordinul ministrului culturii nr. 3453/2022 pentru sectorul cultural independent, in vederea finantarii nerambursabile a sectorului cultural independent in perioada 2023-2024, va rog sa imi spuneti punctul de vedere in urmatoarea situatie: ...
04Nov2023
Tratament fiscal abonamente sala de sport facturate in 2023
de
Anca Bilas
valabil la 04 Nov 2023
Intrebare: Societatea noastra vinde servicii de tip abonament acces club sport, cu durata de 6/12 luni, abonament care poate sa aiba ca start date luna decembrie 23 sau luna martie 2024, dupa cum doreste clientul sau dupa cu expira vechiul abonament. Va rog sa confirmati/infirmati ca in conditiile in care cota de TVA se modifica incepand cu 1 ianuarie 2024 si creste de la 5% la 19%, toate abonamentele ...
04Nov2023
Hotararea AGA. Distribuire dividende
de
Anca Bilas
valabil la 04 Nov 2023
Intrebare: Va rog sa aveti amabilitatea sa ne prezentati modalitatea de repartizare a dividendelor din rezultatul reportat, mai concret daca este admisa una sau mai multe hotarari AGA in cadrul unei perioade de un an.
02Nov2023
Nota contabila dividende interimare
de
Vera Constantin
valabil la 02 Nov 2023
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu data la care se face inregistrarea 463 = 456. Soldurile 463 si 456 trebuie sa se regaseasca in balanta in baza caruia se intocmesc situatiile financiare interimare sau in balanta din luna in care are loc HAGA de aprobare a situatiilor financiare interimarea si aprobarea distribuirii dividendelor interimare, practic intr-o luna ulteriora?
01Nov2023
Bunuri constatate lipsa la receptie
de
Anca Bilas
valabil la 01 Nov 2023
Intrebare: O societate achizitioneaza materiale feroase din China. La deschiderea containerelor in curtea societatii si receptia marfurilor se constata ca stocul livrat faptic reprezinta doar circa 15% din cantitatea evidentiata pe factura furnizorului si pe documentele vamale. Se apeleaza la organele vamale pentru a solicita emiterea unui document constatator in ceea ce priveste cantitatea efectiva ce ...
30Oct2023
Amanarea determinarii definitive a valorii in vama. Deducerea TVA
de
Constanta Popa
valabil la 30 Oct 2023
Intrebare: In luna octombrie am avut un import de bunuri din Turcia pentru care am primit o dispozitie de amanare a determinarii definitive a valorii in vama si constituirea unei garantii in suma de X lei, reprezentand TVA. Am achitat TVA in vama conform calculatiei primite initial si constituirea garantiei.Inregistrari contabile:446 = 5121 plata tva import de bunuri 4482 = 5121 constituire garantie ...
28Oct2023
Regim fiscal TVA pentru vanzare apartament in 2023 cu incasare avans din 2015
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Oct 2023
Intrebare: Un dezvoltator imobiliar, in baza unei promisiuni de vanzare-cumparare, factureaza si incaseaza in 2015 de la o persoana juridica (ambele platitoare de tva) un avans de 1.000.000 ron (din totalul de 1.100.000 ron) pentru achizitia a doua apartamente. Factura include tva de 24%. In octombrie 2023 urmeaza sa se incheie la notar contractul de vanzare-cumparare in forma autentica si sa se emita ...
28Oct2023
Achizitie peleti. Monografie contabila
de
Anca Ardelean
valabil la 28 Oct 2023
Intrebare: Se achizitioneaza peleti pentru incalzire sediul social in valoare de 3.500 lei, din care 166.67 tva 5%, cu factura proforma, se plateste in 29 august. Peletii sosesc cu aviz de insotire material lemnos emis electronic in sumal 2.0. si factura in 20 septembrie, pe care apare o pozitie storno avans cu - 3333.330 si -166.67 tva si o pozitie pellets T 2.1 cu 1587.3015 si tva 166.67, total 0.Care ...
15Oct2023
Lichidare voluntara
de
Dana Hristu
valabil la 15 Oct 2023
Intrebare: Bilantul de lichidare al unei societati comerciale trebuie intocmit de un lichidator autorizat?
14Oct2023
Achizitie panouri solare printr-un grant. Monografie contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Oct 2023
Intrebare: O SRL obtine prin programul Energy Programme in Romania granturi din Norvegia pentru achizitia si montajul unor panouri solare. Detinem mai multe facturi de achizitie: factura achizitie panourilor-eligibil 80%, factura publicitate-eligibila 50%, factura consultanta-eligibila 50%, factura audit financiar-eligibila 50%.Care este monografia contabila aferenta granturilor obtinute, inregistrarea ...
07Oct2023
Diminuare sold casa
de
Anca Bilas
valabil la 07 Oct 2023
Intrebare: Am avut control pentru soldul de numerar din registru de casa. Soldul a fost mai mare decat numerarul efectiv. Solutia in urma controlului a fost sa se considere diferenta ca fiind acordare de dividende.S-a procedat la achitarea impozitului pe dividende, dar ramane intrebarea: cum se diminueaza soldul efectiv din registrul de casa, pentru care a fost achitat impozitul pe dividende?
07Oct2023
Dividende distribuite fara situatii financiare interimare
de
Anca Bilas
valabil la 07 Oct 2023
Intrebare: In acest an, la depunerea situatiei financiare am calculat si am distribuit dividendele gresit,a dica am distribuit mai mult pe baza hotararii AGA, fara sa facem bilant interimar.Cum putem corecta erorile sau ce solutie exista pentru acest caz?
07Oct2023
Distribuire dividende in baza situatiilor financiare trimestriale
de
Anca Bilas
valabil la 07 Oct 2023
Intrebare: La o societate care a intocmit situatii de raportare pe sem. I 2023, asociatul doreste plata dividendelor din profitul net al anului in curs.Se pot plati dividende in baza situatiilor de raportare semestriale sau mai este necesar si un bilant interimar la 30.06.2023?
04Oct2023
Taxare inversa. Situatie tranzitorie. Facturare si monografie contabila
de
Anca Ardelean
valabil la 04 Oct 2023
Intrebare: O persoana juridica inregistrata in scopuri de TVA factureaza in luna iulie 2023 un avans 100% pentru vanzarea unei cladiri vechi, optand pentru taxarea tranzactiei. Cumparatorul nu este inregistrat in scop de TVA la acea data. In luna septembrie 2023, cand are loc vanzarea cladirii, beneficiarul a devenit platitor de TVA.In conditiile date, cum trebuie sa factureze vanzatorul (este obligat ...
02Oct2023
Diferente cantitative
de
Gabi Popescu
valabil la 02 Oct 2023
Intrebare: Diferente cantitative la receptie - furnizorul refuza sa emita factura de corectie. Dupa efectuarea receptiei unor bunuri cumparate de la un partener NON-UE (import) au rezultat diferente cantitative si calitative. Furnizorul desi a fost instiintat, refuza sa emita factura de corectie. Cum se inregistreaza aceste operatiuni la client, respectiv factura initiala si diferentele in urma ...
01Oct2023
Vanzare locuinta noua catre o persoana fizica in anul 2021
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 01 Oct 2023
Intrebare: Care era plafonul la vanzarea de locuinte noi in anul 2021 catre persoane fizice? Avansurile au fost paltite in anii 2019-2020 cu cota de 5%.
30Sep2023
Impozit pe profit de recuperat
de
Irina Dumitrescu
valabil la 30 Sep 2023
Intrebare: In anul 2022 societatea a inregistrat un profit de recuperat in suma de 72.000 lei, declarat in D101. In anul 2023 in primele 2 trimestre societatea a raportat pierdere. Prin urmare s-a declarat in D100 impozit pe profit zero. La trimestrul 3 societatea inregistreaza profit, prin urmare se va calcula si inregistra impozit pe profit. Daca, de exemplu, in trimestru 3 societatea va avea de ...
28Sep2023
Regim fiscal TVA pentru refacturare costuri inchiriere stand expozitie in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: Suntem o firma producatoare cu sediul in Romania, firma mama este localizata in Germania. Noi producem in Romania doar o parte din portofoliul de produse al companiei mama si livram toate produsele noastre in Germania catre compania mama care le comercializeza in principal catre clienti din Europa, dar si catre clienti din Romania.Avem un singur reprezentant de vanzari angajat la firma din ...
28Sep2023
Prestare servicii pe teritoriul unui stat strain. Retinere impozit pe nerezidenti
de
Mihaela Corneanu
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: Societatea din Romania factureaza servicii catre o societate din Arabia Saudita. Cand se achita factura, societatea din Arabia Saudita retine 15% din valoarea facturii reprezentind impozit retinut la sursa.Cum tratez contabil si fiscal suma retinuta la sursa?
25Sep2023
Corectie achizitie intracomunitara in D300
de
Anca Bilas
valabil la 25 Sep 2023
Intrebare: O societate cu obiect de activitate Comert cu autoturisme cod CAEN 4511 a primit intr-o luna anterioara o factura din UE cu regim marja de profit, dar din eroare factura a fost inregistrata si declarata ca taxare inversa, iar ulterior factura de vanzare a fost emisa tot cu marja profit. Cum putem corecta aceasta eroare? Trebuie rectificata D390, dar cum procedam cu decontul de TVA?
20Sep2023
Vanzare teren care a fost aport in natura
de
Anca Ivanov
valabil la 20 Sep 2023
Intrebare: O societate pe actiuni detine un teren care a fost adus ca aport la capitalul social in suma de 2.500.000 lei (valoare de intrare in patrimoniu). Acest teren este reevaluat in prezent la 1.500.000 lei conform raportului de evaluare, evaluator autorizat. Din punct de vedere juridic, terenul este aport la capitalul social. Acest teren urmeaza sa fie vandut la o persoana juridica neafiliata, ...
19Sep2023
Comisioane Amazon. Aspecte fiscale
de
Anca Ardelean
valabil la 19 Sep 2023
Intrebare: Suntem o societate platitoare de tva care dorim sa vindem produse pe Amazon USA. Marfa va pleca din China direct in SUA.Urmeaza sa primim de la Amazon SUA facturi de servicii/comision etc.Pentru aceste facturi primite:1. Daca nu avem cerificat de rezidenta fiscala a furnizorului din SUA platim impozit pe nerezidenti? Daca da, aceasta cheltuiala este deductibila?2. Daca obtinem ...
Un produs marca