Consultanta specializata pentru CONTABILI 
3108 intrebari si raspunsuri despre rezultat din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de rezultat. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre rezultat, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 3108 intrebari si raspunsuri
29Mar2024
Calculul rezultatului fiscal conform Codului fiscal si functiunea contului 441. Monografie contabila
de
Liviu Sapunaru
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: In trimestrul I pierdere 2.028 lei.In trimestrul II profit 6.761 lei, rezulta impozit profit 1.082 lei.In trimestrul III piedere 2.267 lei.In trimestrul IV pierdere 2.782 lei, impozit profit 481 lei (datorita cheltuieli nedeductibile).Va rog sa mi spuneti monografiile contabile pentru fiecare trimestru si soldul pe care trebuie sa l am la sfarsit de an la contul 4411.
20Feb2024
Diferente la inventar rezultate din diferente de temperatura
de
Vera Constantin
valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: Avand in vedere specificul activitatii noastre, avem plusuri si minusuri de marfa rezultate din diferentele de temperaturi. Monografia contabila este: 371 = 7588 pentru plusul de marfa pe care il vindem. Acesta din punct de vedere fiscal este impozabil sau neimpozabil? 6588 = 371 minusul de marfa. Va rog sa imi spuneti daca este deductibil sau nedeductibil. Avand in vedere ca s-a lucrat pe aceste ...
06Dec2023
Repartizare dividende din rezultatul reportat
de
Elena Garofil
valabil la 06 Dec 2023
Intrebare: In ianuarie 2024 pot distribui si ridica dividende aferente profiturilor din anii 2015-2022? In ianuarie nu vom depune bilant pe 2023, dar dividendele ar fi practic din contul 117 anul 2015-2022, nu si 2023?
13Apr2023
Inregistrare rezultate inventariere
de
Elena Garofil
valabil la 13 Apr 2023
Intrebare: O societate decide ca incepand cu anul 2022 sa efectueze inventarierea anuala in primele zile ale anului 2023,. Prin urmare, rezultatele inventarierii aferente anului 2022 se vor inregistra in contabilitate la inceputul lunii ianuarie 2023. Inventarul anual precedent s-a efectuat in decembrie 2021 si rezultatele inventarului in acelasi an, 2021. Este corect ca ajustarile pentru deprecierea ...
28Mar2024
Demolare hala si remontare sau vanzare materiale rezultate din demolare
de
Gina Popescu
valabil la 28 Mar 2024
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit si platitoare de TVA obtine in urma dezafectarii unei hale metalice o serie de materiale care pot fi valorificate ulterior prin vanzare si prin remontare la o alta hala a societatii pe care o construieste.Ce note contabile considerati ca trebuie facute pentru produsele rezultate destinate remontarii? Dar pentru cele destinate vanzarii, ...
18Mar2024
Sume suplimentare rezultate in urma controlului
de
Anca Ivanov
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: In cazul unei Decizii de impunere privind obligatiile principale aferente diferentelor bazelor de impozitare stabilite in cadrul inspectie fiscal, prin care s-a recalculat rezultatul fiscal aferent perioadei verificate si s-a stabilit o baza impozabila suplimentara si implicit un impozit pe profit suplimentar, mai trebuie sa depunem declaratiile 101 rectificative pentru perioadele in care s-a ...
18Mar2024
Veniturile din subventii pentru investitii si calculul rezultatului fiscal
de
Tatiana Harabor
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: O firma platitoare de TVA si impozit pe profit are in cursul anului 2023 venituri din subventii pentru investitii. Aceste venituri intra in baza de calcul a impozitului pe profit?
03Feb2024
Monografie contabila factura de stornare aferenta exercitiului financiar anterior. Calcul rezultat fiscal
de
Gina Popescu
valabil la 03 Feb 2024
Intrebare: O societate a vandut in februarie 2022 un teren si constructiile aflate pe acesta. Factura de vanzare s-a inregistrat la cursul BNR din data facturarii, pentru care s-a calculat, declarat si platit impozitul pe profit in aprilie 2022. Conform contractului de vanzare cumparare inregistrat la notar, cumparatorul avea obligatia sa plateasca contravaloarea facturii in 4 transe, dar aceasta obligatie ...
26Dec2023
Determinare rezultat fiscal ONG
de
Gabi Popescu
valabil la 26 Dec 2023
Intrebare: O asociatie non-profit a realizat in anul 2023 venituri neimpozabile (cotizatii, sponsorizari etc.) in suma de 30.000 lei si venituri din activitati economice (after-school) 65.000 lei. Cheltuielile totale au fost in suma de 65 000 lei, din care: 55.000 lei (salarii, masa copiilor, consumabile, chirie etc.) pentru activitatea economica si 10.000 lei cheltuieli pentru activitatea non-profit. ...
20Oct2023
Determinare rezultat fiscal - impozit profit
de
Elena Garofil
valabil la 20 Oct 2023
Intrebare: Firma a devenit platitoare de impozit pe profit incepand cu 01.01.2023, pana la aceasta data a fost microintreprindere .In trimestrul I 2023 (01.01.2023-31.03.2023): venituri 13458, cheltuieli 8122, profit impozabil 5336, impozit profit 854 -declarat in Decembrie 100 si achitat pana in data de 25.04.2023.In trimestrul II 2023 (01.04.2023-30.06.2023): venituri 13344,27 lei, cheltuieli 5065,95 ...
02Aug2023
Rezultat reportat. Repartizare la dividende
de
Elena Garofil
valabil la 02 Aug 2023
Intrebare: Societatea a obtinut profit in anii 2021 si 2022, profit care se afla in soldul contului 117. Profitul poate fi repartizat acum pe dividende in baza unei hotarari AGA?
24Iul2023
Taxare inversa produse rezultate din deseuri
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Iul 2023
Intrebare: O societate cu codul CAEN 3832 - Recuperare materiale reciclabile sortate si 4676 - Comert cu ridicata al altor produse intermediare achizitioneaza deseuri din material plastic (se aplica taxarea inversa la achizitie) ca si materie prima si pe care ulterior le introduce intr-un proces de productie de granule din plastic rezultand astfel un produs finit (deseul este sortat, introdus intr-un ...
06Iul2023
Dividende interimare platite mai mici decat rezultatul final
de
Bajan Camelia
valabil la 06 Iul 2023
Intrebare: Am depus la 30.09.2022 un bilant interimar pentru repartizare de dividende. La acel moment s-au putut repartiza doar 32.105 lei. Pana la sfarsitul anului am platit asociatului dividendele repartizare si impozitul aferent.463 = 456 32.105456 = 446 1.605456 = 5121 30.500La incheierea lunii decembrie profitul pe intreg anul, deci si ce puteam repartiza ca dividende pe anul 2022 a fost ...
21Apr2023
PFA. Determinare rezultat fiscal. Cheltuieli cu chiria si casa de marcat
de
Nicolae Liviu
valabil la 21 Apr 2023
Intrebare: O PFA infiintata in anul 2022 aplica sistemul real de impozitare. A avut activitate in trimestrul IV al anul 2022, obtinand venituri, dar inregistrand si cheltuieli. Totalul cheltuielilor inregistrat este mai mare decat cel al veniturilor.1. Avand cheltuieli mai mari decat venituri, trebuie sa plateasca impozitt? Dar contributii?2. Cheltuiala cu casa de marcat fiscala si chiria pentru spatiul ...
16Mar2023
ONG. Demolare cladire din patrimoniu si vanzare materiale reziduale rezultate
de
Bajan Camelia
valabil la 16 Mar 2023
Intrebare: ONG a cumparat o cladire de la o persoana fizica cu raport de evaluare, totul la pretul corect. Acum dupa ce a adus un specialist au ajuns la concluzia ca trebuie demolata, deoarece structura nu permite modificarea constructiei, fiind foarte veche. S-a scos autorizatia de demolare, s-a facut contract cu firma specializata. Din demolare rezulta diverse deseuri (tabla, caramida, lemn) pe care ar ...
10Mar2023
Acoperire pierdere din rezultatul reportat. Companie privatizata
de
Anca Bilas
valabil la 10 Mar 2023
Intrebare: Suntem o societate SA care la 31.12.2022 a inregistrat o pierdere contabila mare - 8.000.000 lei (contul 121). In evidenta contabila societatea are inregistrat in contul 1176 (analitic - sold creditor) suma de 22.000.000 lei reprezentand debite scutite la momentul privatizarii - anul 2006.Care este monografia contabila si implicatiile fiscale in vederea efectuarii operatiunii de acoperire a ...
09Mar2023
Inregistrare rezultate inventariere
de
Anca Bilas
valabil la 09 Mar 2023
Intrebare: In urma inventarierii s-a decis casarea unor imobilizari corporale si a unor obiecte de inventar. Bunurile materiale au fost predate pentru reciclare pe 27.01.2023.Cand se va inregistra scoaterea din activ a mijloacelor fixe? La data de 31.12.2022 sau la data procesului verbal (27.01.2023)?
24Feb2023
Inregistrarea cresterii de valoare rezultate din reevaluarea imobilizarilor corporale in cazul unei microintreprinderi
de
Bajan Camelia
valabil la 24 Feb 2023
Intrebare: O societate face o noua reevaluare la o cladire pe care o detine. In trecut, in urma cu 10 ani a fost prima reevaluare (pentru valoarea contabila) cand a fost o descrestere, ce a reprezentat atunci cheltuiala nedeductibila (aproximativ 450.000 lei; atunci firma era platitoare de impozit pe profit). La decembrie 2022 se face o noua reevaluare, iar acum valoarea cladirii creste cu aproximativ ...
31Ian2023
Calcul rezultat fiscal
de
Adela Oncescu
valabil la 31 Ian 2023
Intrebare: Conform balantei contabile incheiata de societate la data de 31.12.2022 sunt evidentiate urmatoarele:- pierdere bruta - 2.913.883,27 lei- deduceri (sume neimpozabile) - 731.305,03 lei- cheltuieli nedeductibile - 3.225.429,50 lei- elemente similare veniturilor - 202.066,00 leiSocietatea noastra datoreaza impozit pe profit la 31.12.2022 in acest caz?
25Apr2024
Majorare capital social prin incorporarea profitului
de
Constanta Popa
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu legislatia/obligatiile declarative/inregistrarile/monografia contabila pentru fiecare societate in parte privind urmatoarea speta:> Societatea "A" SA detine un capital social in societatea "C" SRL de 900 lei divizat in 90 parti sociale, in valoare de 10 lei fiecare, reprezentand 90% din capitalul social al societatii "C";> Societatea "B" SRL detine un capital ...
09Apr2024
Tratament fiscal venituri si cheltuieli aferente contractelor de hedging
de
Anca Bilas
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: Care sunt notele contabile pentru inregistrarea rezultatului operatiuni de hedging? Care este tratamentul fiscal al veniturilor, cat si al cheltuielilor rezultate din operatiunile de hedging (contracte futures, options, forex, derivate)? Contractul de hedging este incheiat cu o societate afiliata UE.
09Apr2024
Aspecte contabile si fiscale in vanzarea terenurilor reevaluate
de
Liviu Sapunaru
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit inregistreaza in contabilitate raport de evaluare financiara la 31.12.2023 a terenurilor detinute in patrimoniu, fiind prima reevaluare inregistrata rezultand prima din reevaluare. In anul 2024 se hotaraste dezmembrarea unui teren si se inregistreaza in contabilitate la valoarea evaluata in functie de metri patrati ale noilor loturi. In ...
08Apr2024
Diurna. Modul in care se stabileste plafonul zilnic neimpozabil
de
Rodica Mantescu
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: Care este modul de calcul al diurnei pentru cele 2 moduri de comparare:1. calcul clasic - un salariat are in februarie 2024 salariu brut de 12.847 lei (cu salariu net = 7.447 lei); in martie acord diurna impozabila in valoare de 150 lei suma adaugata la salariu pentru A calcula contributii pentru diferenta de diurna, adica 150-57 = 93 lei/1 zi dupa calcul cu diurna impozabila rezulta un salariu ...
08Apr2024
Impozitare rezerve din reevaluare
de
Daniela Manole
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: In contul 1065 rezerve din reevaluarea activelor exista o suma de 5.000 lei ce a fost inregistrata in anul 2.000 prin reevaluarea activelor conform Hg 403/2000. Activele nu mai exista in evidenta societatii la data de 31.12.2023 si as dori sa stiu daca pot transfera soldul contului 1065 la 1175 rezultatul reportat si daca prin transfer suma intra in categoria elementelor similare veniturilor si ...
08Apr2024
Tratament contabil si fiscal aur de investitii
de
Gina Popescu
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: Compania decide in urma unei AGAE sa inchida contractele de depozit bancar aflate in derulare si sa achizitioneze aur de investitii cu sumele respective. Sumele reprezinta capital excedentar, iar actiunea si decizia are loc in decursul anului fiscal. Prima achizitie este in valoare de 500.000 lei.1. Cum se inregistreaza aurul de investitii in contabilitatea societatii2. Se impune evaluarea ...
03Apr2024
Aporturi asociatie
de
Gabi Popescu
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: La o asociatie de utilitate publica cu 8 membri s-a virat contributia doar a 6 dintre ei. Drept urmare, in balanta am in creditul contului 1012 contributia virata, dar nu este evidentiata si contributia nevirata in 1011 (contul neexistand in planul de conturi al ONG-urilor).Este corect rationamentul prin care in balanta sa apara doar contributia virata? Asociatia nu efectueaza activitati ...
03Apr2024
Asociere in participatiune constructie imobil
de
Vera Constantin
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: Vrem sa incheiem un contract de asociere in participatiune cu o alta societate pentru ridicarea unui imobil. O parte vine cu aport in natura (teren), cealalta parte cu toate resursele financiare, tehnice etc. pentru atingerea obiectivului. Partea care participa cu terenul va primi o parte din unitatile locative rezultate.Vrem sa stim tot ce trebuie sa avem in vedere din punct de vedere ...
02Apr2024
Aport in natura si numerar pentru majorare capital social in contextul IFRS. Tratament contabil si fiscal
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: Societatea A contribuie la majorarea capitalului social al societatii B la care este actionar, prin aport in natura si aport in bani, astfel: I. Aport in natura 20.450.000 lei, constand in:1. Terenuri evaluate la o valoare de 280.000 lei si constructii evaluate la valoarea de 20.000 lei.2. Proiect in dezvoltare, evaluat la valoarea de 150.000 lei reprezentand studiile, avizele, ...
30Mar2024
Aspecte fiscale detaliate in situatii specifice. TVA pentru cheltuielile de protocol, sponsorizare, reportarea pierderilor si calculul impozitului pe profit
de
Liviu Sapunaru
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: Am urmatoarea situatie pentru calculul impozitului pe profit la trim. IV 2023: realizez pierdere la final de an 2023 in suma de 800.000 lei (obs: in 2023, la trimestrul I am realizat profit de 300.000 lei si pentru care am platit impozitul aferent, dupa care am avut foarte multe investitii si cheltuieli aferente care au dus la pierdere). Am cheltuieli de protocol de 8.700 lei pe care ar trebui sa ...
29Mar2024
Reevaluare moijloace fixe
de
Elena Garofil
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: O societate comerciala a efectuat o reevaluare contabila a unei cladiri, valoarea reevaluta fiind mai mica decat valoarea inregistrata in contabilitate. Avand in vedere ca nu au fost inregistrate reevaluari anterioare, diferenta negativa s-a inregistrat in contul 655. Cheltuiala reprezentand reevaluarea negativa este cheltuiala nedeductibila. Amortizarea fiscala a mijloacelor fixe ar trebui sa ...
Un produs marca