Consultanta specializata pentru CONTABILI 
158 intrebari si raspunsuri despre servicii taxabile din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 3
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de servicii taxabile. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre servicii taxabile, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 61 - 90 din 158 intrebari si raspunsuri
11Dec2023
Corectarea facturii emise initial cu cota standard de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Dec 2023
Intrebare: Avem o societate infiintata in 2018 care organizeaza diferite evenimente pentru care percepe taxe de participare pe care le-a taxat cu TVA de 19% in loc de 5%. Este corect sa aplicam cota de 5% si cum putem face corectia facturilor pentru trecut? Majoritatea facturilor sunt catre persoane fizice. Care sunt pasii pentru corectarea situatiei din trecut si ce implicatii fiscale sunt?
11Dec2023
Regim fiscal TVA pentru servicii de web design. Clienti diversi
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Dec 2023
Intrebare: O societate neplatitoare TVA presteaza servicii de web design online unor persoane impozabile din UE. Am obtinut codul special pentru prestari servicii intracomunitare. Ce obligatii are din punctul de vedere al TVA:1. Pentru prestare servicii unor persoane impozabile platitoare de tva;2. persoane fizice;3. se inscrie in Oss?
07Dec2023
Decontul de TVA factura de discount
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 07 Dec 2023
Intrebare: In situatia in care avem o factura de discount de inregistrat ulterior facturarii cand stocurile nu mai sunt in gestiune, cum este interpretat tratamentul fiscal in decontul de taxa pe valoarea adaugata conform monografiei contabile a facturii de discount unde apare in decontul de tva lunar sau trimestrial astfel incat sa rezulte tva de plata? La ce randuri si coloane apare factura de discount ...
29Nov2023
Regim fiscal TVA pentru achizitie bunuri de la furnizor in faliment
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Nov 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA achizitioneaza bunuri de la o firma in faliment, pe baza unei facturi care este intocmita cu tva.Care este tratamentul corect care trebuie sa-l aplice cumparatorul legat de TVA?
28Nov2023
Inchiriere bun imobil. Obligatia transmiterii notificarii pentru aplicarea regimului normal de taxare
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Nov 2023
Intrebare: O societate a achizitionat in 2020 un apartament cu taxare inversa. In 2023 intocmeste un contract de inchiriere cu o persoana fizica. In contract este specificat pretul chiriei cu tva.Societatea trebuie sa notifice ANAF ca va factura cu tva operatiunea de inchiriere?
26Nov2023
Omitere inregistrare in scopuri de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 26 Nov 2023
Intrebare: O societate a depasit plafonul de tva in decembrie 2022. S-a inregistrat in noiembrie 2023 ca platitor tva, corect fiind in 01.02.2023. Cifra de afaceri perioada februarie-octombrie 2023 este 200.000 lei.Cum se va calcula autoimpunerea? 200.000*19% = 38.000 sau 200.000/1.19*19% = 31.933, din care se va scadea tva deductibila daca a fost cazul de achizitii cu tva.
24Nov2023
Reactivare furnizor. Inregistrare facturi
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Nov 2023
Intrebare: In luna octombrie a fost anulat din oficiu codul de TVA al unui subcontractor care are contract cu societatea noastra si presteaza lunar servicii. Avand in vedere acest aspect, in octombrie nu putem deduce TVA facturata. Aceasta factura se raporteaza ca orice alta factura de la un neplatitor, iar TVA aferenta se inregistreaza pe cost (635)? Cum se raporteaza factura de corectie emisa in ...
22Nov2023
Perioada fiscala pentru agentii de turism
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Nov 2023
Intrebare: Pentru o agentie de turism intermediara platitoare de TVA are in acest moment are perioada fiscala trimestru la TVA. Pentru trecerea la TVA lunar, in programul de contabilitate Saga ma avertizeaza ca cifra de afaceri TVA (estimata) este peste plafonul de 100.000 euro si din anul urmator ar trebuie sa trece ca platitor de TVA lunar. In calculul acestei cifre de afaceri pentru schimbarea ...
20Nov2023
Emitere si declarare autofactura
de
Anca Bilas
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: Societatea a realizat pentru ea insasi un bransament trifazat. Pentru a obtine avizele si racordarea la energie societatea a fost nevoita sa intocmeasca si o autofactura pe baza devizului privind cheltuielile necesare realizarii obiectivului bransament trifazat cladire birouri.Cum se inregistreaza in contabilitate aceasta situatie si ce obligatii declarative decurg?
16Nov2023
Achizitie servicii de transport pe teritoriul comunitar
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Nov 2023
Intrebare: Societatea noastra a primit o factura de la o firma din Bosnia pentru un transport intracomunitar de bunuri de la fabrica noastra din Romania pentru o firma din Franta. Factura ne-a fost emisa fara TVA. Cum trebuie sa consider aceasta operatiune din prisma TVA?
16Nov2023
Vanzare marfuri prin Amazon SUA
de
Vera Constantin
valabil la 16 Nov 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA doreste sa vanda marfa prin platforma Amazon SUA, marfa fiind transferata in depozitul Amazon SUA.1. Care sunt implicatiile fiscale si declarative din punctul de vedere al TVA si impozitului pe nerezidenti?2. Ce documente ar trebui sa primesc de la Amazon SUA pentru a contabiliza cheltuielile aferente (comisioane, taxe, etc.)?3. Cine ar trebui sa emita ...
15Nov2023
Anulare cod de TVA. Tratamentul fiscal si contabil al TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: Unui distribuitor roman platitor de tva i se anuleaza codul fiscal si este declarat inactiv in data 01/09/2023 cu data publicarii in registrul pe ANAF 10/09/2023. In data de 01/11/2023 cu data publicarii pe ANAF 11/11/2023 devine iar platitor de TVA si din nou activ. El trebuie sa emita facturi clientilor sai persoane juridice.Cum va emite aceste facturi? Cu tva sau fara tva in ...
12Nov2023
Sanctiune pentru omisiune depunere declaratie informativa cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Nov 2023
Intrebare: Am omis sa depun declaratia 394 aferenta lunii octombrie 2023, pentru un SRL (micorintreprindere). Am depus-o azi 06.11.2023. Stiu ca din 6 noiembrie, nedepunerea declaratiilor nu mai intra sub incidenta Legii preventiei.Care sunt amenzile valabile acum in acest caz?Mai este valabila varianta ca in cazul depunerii din proprie initiativa intre 1-15 zile se primeste doar avertisment?
08Nov2023
Tranzactii cu matrite si bunuri produse cu ajutorul acestora. Tratament fiscal
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 08 Nov 2023
Intrebare: Avem 3 societati implicate:- A din Turcia;- B din Romania, controlata integral de A;- C din Romania.A produce matrite pe care le vinde catre B, dar aceste matrite raman in Turcia; B le vinde mai departe catre C; A produce piese pe aceste matrite, pe care le vinde si le livreaza in Romania (vamuirea se face de catre B, care plateste TVA in vama), iar B le vinde si livreaza mai departe ...
05Nov2023
Schimbare perioada fiscala
de
Bajan Camelia
valabil la 05 Nov 2023
Intrebare: O societate ABC SRL s-a infiintat in luna martie 2023. In octombrie 2023 depaseste plafonul (327.000 ron) si devine platitoare de TVA incepand cu decembrie 2023 (perioada fiscala: trimestriala).Cum se calculeaza la sfarsitul anului plafonul de 100.000 euro cifra de afaceri pentru a vedea daca ramane platitoare de tva la trimestru sau luna?
26Oct2023
Drept de deducere pentru bauturi alcoolice si tutun
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Oct 2023
Intrebare: Are loc un eveniment corporate (intalnire anuala cu partenerii de afaceri). La acest eveniment se servesc si bauturi alcoolice si produse din tutun (trabucuri). Pe factura apar detaliat partea de produse alimentare si partea de produse din alcool, pentru trabucuri exista factura de la alt furnizor.Care este regimul de deductibilitate a cheltuielilor cu produse din alcool si tutun si a tva ...
24Oct2023
Regimul marjei bunuri second-hand. Cumparator persoana fizica nerezidenta
de
Anca Ardelean
valabil la 24 Oct 2023
Intrebare: O SRL platitoare de tva, care comercializeaza autoturisme second-hand in regimul marjei a vandut un auto catre o persoana fizica nerezidenta. Se aplica regimul marjei si pentru aceasta tranzactie? Ce obligatii declarative are firma?
24Oct2023
Import SUA. Factura DHL taxe vamale si TVA. Monografie contabila
de
Anca Ardelean
valabil la 24 Oct 2023
Intrebare: Am achizitionat materie prima din SUA. De la DHL am primit factura cu taxe vamale si TVA pentru materiale. Ma puteti ajuta cu monografia contabila pentru inregistrarea facturii de la DHL? In declaratia 300, cum declar TVA?
19Oct2023
Raportare import de bunuri cu locul in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Oct 2023
Intrebare: O societate rezidenta in Singapore s-a inregistrat in scopuri de TVA in Romania. In luna mai 2022 a achizitionat bunuri de provenienta India pentru ca a platit TVA in vama si pe care le-a refacturat cu TVA 19% catre o societate din Romania inregistrata in scopuri de TVA.Avand in vedere faptul ca importul din India reprezinta o achizitie pentru care se datoreaza TVA in vama, suma taxei ...
18Oct2023
Implicatii TVA la prestarea de cursuri online
de
Mihaela Corneanu
valabil la 18 Oct 2023
Intrebare: O societate SRL cu sediul in Romania, neplatitoare de TVA, microintreprindere, vinde servicii de predare limba engleza prin intermediul aplicatiilor online catre persoane fizice si juridice din strainatate. Ce obligatii are din punctul de vedere al TVA pentru astfel de servicii prestate, atat catre persoane fizice UE si non-UE, dar si catre persoane juridice din UE si non-UE?
17Oct2023
Regim fiscal TVA pentru servicii legate direct de bunuri imobile din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Oct 2023
Intrebare: O societate comerciala cu raspundere limitata, persoana juridica romana, face constructii de imobile pe teritoriul Frantei cu materiale de constructii aduse cu o societate de transport din Romania. Constructiile de imobile se fac la clienti persoane fizice neimpozabile si persoane juridice din Franta.Ce obligatii are societatea din Romania din punctul de vedere al tva pentru constructii? La ...
11Oct2023
Declararea in D394 a operatiunilor de echilibrare comerciala a retelei de transport
de
Olguta Crevelescu
valabil la 11 Oct 2023
Intrebare: Activitatea de baza a Transgaz este prestarea serviciilor de transport gaze naturale prin conducte. Codul retelei pentru Sistemul National de Transport reglementeaza printre altele obligatiile Utilizatorilor Retelei (UR) in ceea ce priveste echilibrarea comerciala a retelei de transport. In esenta este vorba despre facturarea in ambele sensuri (de catre Transgaz sau UR dupa caz) a unor cantitati ...
05Oct2023
Obligatii fiscale si contabila deschidere sucursala in Romania
de
Anca Bilas
valabil la 05 Oct 2023
Intrebare: O firma din Turcia, cu obiect de activitate "vanzare aditivi alimentari" intentioneaza sa deschida sucursala in Romania. Ce presupune acest lucru din punct de vedere contabil si fiscal? Cu ce document se va livra marfa din Turcia catre Sucursala din Romania? Va fi o operatiune de export-import? Pentru vanzarile de la sucursala, la furnizor se va trece sucursala? Din Romania se intentioneaza atat ...
04Oct2023
Vanzare bunuri in regim special. Deducere TVA pentru achizitii atribuibile achizitiei de autovehicule second hand
de
Elena Garofil
valabil la 04 Oct 2023
Intrebare: O societate se ocupa cu vanzarea masinilor second hand si achizitioneaza masini si de la persoane fizice, fie rezidente in Romania fie nerezidente, dar din Uniunea Europeana. Documentul incheiat cu vanzatorul persoana fizica este un contract de vanzare cumparare pentru care societatea este obligata sa intocmeasca o autofactura.1. In declaratia 394, cum se declara aceasta achizitie? Se alege ...
30Sep2023
Furnizor din stat membru. TVA pentru livrari pe teritoriul Romaniei facturate de reprezentant fiscal desemnat
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Sep 2023
Intrebare: Societatea noastra are un contract de custodie cu o firma din Italia pentru marfa adusa din Italia, care sa se factureze de catre furnizor pe masura ce aceasta se vinde in magazinul societatatii. Furnizorul din Italia are desemnat un reprezentant fiscal in Romania. Care este tratamentul fiscal si inregistrarea in contabilitate a TVA? Cum emite reprezentantul fiscal factura catre societatea ...
25Sep2023
Regim fiscal TVA pentru servicii de transport pe teritoriul altui stat
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Sep 2023
Intrebare: In cazul unei societati din Romania, care presteaza servicii de transport pe teritoriul Frantei, beneficiar fiind o firma din Mara Britanie, cum se emite factura din punctul de vedere TVA?In cazul in care este necesar sa facturam servicii conexe, de exemplu - parcare, cum se emite factura din punctul de vedere al TVA? Cu sau fara TVA?
22Sep2023
Obligatii si drepturi fiscale TVA pentru PFA cu cod TVA anulat din oficiu, dar reinregistrat ulterior
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Sep 2023
Intrebare: Unei PFA platitoare de TVA trimestrial i s-a anulat codul de platitor de TVA incepand cu trimestrul 2 2020. Ca atare, in perioada Aprilie 2020-prezent, PFA a emis si incasat facturile catre clienti fara TVA colectat. Acum PFA doreste sa se reinregistreze ca si platitoare de TVA prin depunerea D700 online, datorita faptului ca va depasi plafonul de 300000 lei cifra de afaceri. Va rog sa ...
17Sep2023
Declarare livrari. Declaratiile 390 si SAF-T
de
Costin Istrate
valabil la 17 Sep 2023
Intrebare: Societatea noastra efectueaza livrari de produse finite (in speta stergatoare auto) catre marii producatori auto europeni.Parte din livrari sunt:- facturare catre clientul X din UE care are un cod de TVA;- livrarea produselor catre clientul Y din UE (Clientii X si Y sunt parte ai aceluiasi grup auto) care are alt cod de TVA. Pe factura apare facturat catre clientul X si livrare ...
14Sep2023
Declarare in D300 a importului si livrarii de peleti
de
Anca Bilas
valabil la 14 Sep 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit achizitioneaza din import peleti din lemn cu cota TVA % conform DVI. Aceasta aplica la livrare cota de TVA de 5% conform art. 291 alin. 3 lit. m si n.Pe ce rand din D300 se trece achizitia de marfa cu 5%? Dar livrarea de 5%?
30Aug2023
Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal
de
Colectiv Rentrop&Straton
30 Aug 2023
NORME METODOLOGICEde aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscalTITLUL I - Dispozitii generaleCAPITOLUL I - DefinitiiSECTIUNEA 1 - Activitatea independenta1. (1) In aplicarea prevederilor art. 7 pct. 3 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare (Codul fiscal), se are in vedere ca raportul juridic incheiat intre parti sa contina, ...
Un produs marca