Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2888 intrebari si raspunsuri despre specific din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 2
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de specific. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre specific, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 31 - 60 din 2888 intrebari si raspunsuri
09Apr2024
Plati efectuate prin decontare bancara
de
Adela Oncescu
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: 1. Conform art. 163 Dispozitii privind efectuarea platii din Legea 207/2015 - Codul de procedura fiscala, data la care se stinge debitul este:(11) In cazul stingerii prin plata a obligatiilor fiscale, bugetare sau a altor sume colectate de institutii publice, in conditiile legii, momentul platii este:a) in cazul platilor in numerar, data inscrisa in documentul de plata eliberat de organul ...
02Apr2024
Asociere in participatiune cultura cerealelor. Microintreprindere si persoana fizica
de
Vera Constantin
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: O microintreprindere platitoare de TVA care se ocupa cu cultura cerealelor vrea sa se asocieze in participatiune cu o persoana fizica. Persoana fizica aduce terenul si doreste ca sa incaseze subventia de la APIA si persoana juridica infiinteaza culturile agricole si ramane cu veniturile din vanzarea acestora. Stiu ca la un astfel de contract, una din conditii este ca trebuie sa fie specificat ...
02Apr2024
Achizitie autoturism cu anvelope
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: Asociatia a achizitionat in luna februarie un autoturism nou cu anvelope de iarna la oferta. Anvelopele sunt cu ridicare ulterioara. In luna martie se ridica anvelopele, achitandu-se doar ecotaxa. In factura este specificat pretul acestora si stornat. Care este monografia contabila de inregistrare a acestora?
01Apr2024
Achizitii intracomunitare de servicii
de
Daniela Manole
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: 1. Suntem o firma platitoare de TVA. Am achizitionat produse-numite standarde-din partea consiliului Europei-departamentul Medicina si Sanatate. Factura a fost emisa fara TVA. 2. De la acelasi furnizor am primit si o factura de prestari de servicii - acces la o baza de date.Cum trebuie sa procedam din punctul de vedere al TVA? Care sunt declaratiile de raportat? Factura emisa are ...
29Mar2024
Tratamentul Fiscal al Dobanzilor intre Romania si Portugalia: Implicatii si Modalitati de Aplicare
de
Liviu Sapunaru
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Societatea XXX SA din Romania primeste un imprumut de la societatea din Portugalia, societatea din Portugalia detinand 75% din actiunile societatii din Romania pe o perioada de 1 an. In contractul de imprumut se specifica faptul ca imprumutul se va rambursa in transe in functie de disponibilitati, iar dobanda se va rambursa la momentul in care se ramburseaza si transele de imprumut.Cheltuiala ...
22Mar2024
Clauze contractuale
de
Elena Garofil
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: Dorim sa incheiem contracte cu clientii/distribuitorii astfel incat sa ne asiguram ca daca emitem factura de livrare de produse finite si marfa la final de luna, sa ne asiguram ca sunt indeplinite conditiile de transfer de beneficii si riscuri, si ca intrunim conditiile de recunoastere de venit conform OMFP 1802.In acest sens:Este oportun daca specificam contractual ca predarea riscurilor ...
19Mar2024
Indemnizatie de mobilitate, cazare, transport, masa decontata
de
Vera Constantin
valabil la 19 Mar 2024
Intrebare: O SC are un salariat sofer cu salariul brut minim de 3.300 lei. Soferul pleaca din depozit luni catre diverse locatii din tara pana vineri si lucreaza 5 zile, 8 ore pe zi cu pauze pentru descarcarea marfii in toata tara. In urmatoarele 15 zile salariatul vine cu auto propriu de la domiciliu din alta localitate la depozit (mai mult de 5 km). In contractul de munca este specificat ca beneficiaza ...
19Mar2024
Tratamentul fiscal al impozitului pe cladiri in contractele de inchiriere cu o persoana fizica
de
Liviu Sapunaru
valabil la 19 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit profit are incheiat un contract de inchiriere cu o persoana fizica pentru sediul social si birouri. Cladirea este declarata de proprietar la DTI ca fiind locuinta tip nerezidentiala, ceea ce presupune plata unui impozit pe cladire mai mare. In contractul de inchiriere s-a specificat faptul ca acest impozit pe cladire sa fie suportat de catre societatea juridica - ...
17Mar2024
Refacturarea cheltuielilor pentru sistemul de climatizare: aplicabilitatea structurii de comisionar
de
Liviu Sapunaru
valabil la 17 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra isi desfasoara activitatea intr-un spatiu inchiriat de la o persoana juridica. Spatiul inchiriat nu asigura o aerisire corespunzatoare pentru specificul activitatii societatii, motiv penru care, pentru a putea functiona, a fost necesara investitia intr-un sistem de climatizare pentru toata cladirea. Conform contractului de inchiriere, proprietarul suporta o parte din investitia ...
06Mar2024
Livrare intracomunitara. Justificare scutire de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: Va rugam sa ne lamuriti in legatura cu obligativitatea detinerii CMR-ului in original pentru justificarea transportului de bunuri si implicit a scutirii de TVA. Se specifica in lege clar ca putem renunta la acest document in original sau nu? CMR scanat primit pe email sau in orice alta forma de transmitere electronica este considerat suficient in cazul unui control ANAF?
06Mar2024
Impozit inchiriere imobil de la o persoana fizica nerezidenta
de
Gina Popescu
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: O societate din Romania inregistrata in scopuri de TVA in Romania cu obiect de activitate comert cu materiale de contructii inchiriaza de la un cetatean austriac cu rezidenta fiscala in Austria un spatiu comercial pe care cetateanul austriac il detine in Romania. Cetateanul austriac are certificat de inregistare fiscala emis de ANAF in care este specificat si un imputernicit, cetatean ...
06Mar2024
Incheierea contractelor de prestare servicii pentru servicii ocazionale
de
Liviu Sapunaru
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: Suntem o societate cu raspundere limitata si ocazional avem nevoie de realizarea unor servicii specifice cum ar fi manichiura, machiaj, coafura sau utilizarea imaginii unei persoane fizice, servicii realizate de persoane fizice care nu opereaza ca PFA sau nu detine o societate comerciala.Ce tip de contract se poate incheia cu persoana fizica astfel sa se respecte ligislatia fiscala? Plecam de ...
01Mar2024
Servicii de constructii prestate in Spania cu angajati Spanioli
de
Anca Bilas
valabil la 01 Mar 2024
Intrebare: O firma neplatitoare de TVA din Romania are comenzi de prestari servicii in Spania la persoane fizice si juridice. Firma din Romania vrea sa presteze serviciile cu 2 angajati din Spania. Cum inregistrez salariatii? Pe firma din Romania sau trebuie sa imi deschid filiala in Spania? Care sunt reglementarile specifice si implicatiile fiscale privind contributiile pe salarii, impozitul si TVA ...
28Feb2024
Contract de prestari servicii incheiat cu o persoana fizica neautorizata. Tratament fiscal
de
Nicolae Liviu
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: 1. Societatea noastra achizitioneaza de la producatori neautorizati materii prime din flora spontana in baza de borderou de achizitie. In acest sens noi calculam si impozit retinut la sursa de 10%. In aceste conditii este obligatoriu sa mai platim si CAS si sanatate la stat?2. Retinerea la sursa este obligatorie si in cazul in care avem un contract de prestari servicii cu o persoana fizica ...
28Feb2024
Cafenea
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: O societate doreste sa deschida o locatie unde se vor servi mai multe sortimente de cafea si bauturi fresh. Sunt sortimente de cafea care contin zahar in reteta de preparare, deoarece asa functioneaza aparatul. Cu ce cota de tva si cum se va calcula pretul de vanzare? Care sunt inregistrarile contabile specifice acestei activitati? Cum se va face descarcarea de gestiune pentru zaharul folosit ...
26Feb2024
Detasare transnationalaindemnizatie de mobilitate. Sistemul RO e-Transport
de
Gina Popescu
valabil la 26 Feb 2024
Intrebare: O firma de transport la care administratorul este angajat ca si sofer presteaza servicii de transport intern si international. In luna septembrie, octombrie si noiembrie a efectuat transport pe teritoriul Germaniei si Italiei in baza contractului avut cu o casa de expeditii, astfel:Exemplu comanda din 03.09.2023 primita de la casa de expeditii:Data/adresa incarcare: ...
26Feb2024
Aspecte fiscale in inchirierea apartamentelor prin platforme online precum AIRBNB
de
Liviu Sapunaru
valabil la 26 Feb 2024
Intrebare: O firma platitoare de tva doreste sa inchirieze mai multe apartamente in regim AIRBNB catre clienti persoane fizice sau juridice. 1. Este obligata societatea sa declare la ANAF acest tip de operatiuni, ale inchirierilor pe termen scurt prin intermediul platformei AIRBNB? 2. Cum se factureaza aceste servicii de cazare catre clientii care vor inchiria prin intermediul platformei? Care este ...
21Feb2024
Salariati mobili. Obligatii conform Codului muncii. Tratament fiscal
de
Rodica Mantescu
valabil la 21 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra are cativa angajati tehnicieni si agenti de vanzari care isi desfasoara o parte din munca la sediu si o parte pe teren, la sediile clientilor in localitate si pe raza judetului. Au specificat acest lucru in contractul de munca. Se lucreaza 8 ore, program normal de munca, rar se efectueaza si ore suplimentare care sunt platite ca atare. Este obligatoriu de trecut in ...
20Feb2024
Compensare datorii reciproce
de
Bajan Camelia
valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: Am intocmit un contract de prestare servicii executie hala metalica. 22.000 euro + tva. Am notat in contract ca se achita o parte de suma ca si avans 4.000 euro + tva prin cont bancar, iar diferenta pana la 22.000 euro + tva se va valorifica prin compensare cu un buldoexcavator.Va rog sa ne comunicati daca este obligatorie inregistrarea in www.gama.cppi.ro. pentru inregistrarea operatiunii de ...
20Feb2024
Diferente la inventar rezultate din diferente de temperatura
de
Vera Constantin
valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: Avand in vedere specificul activitatii noastre, avem plusuri si minusuri de marfa rezultate din diferentele de temperaturi. Monografia contabila este: 371 = 7588 pentru plusul de marfa pe care il vindem. Acesta din punct de vedere fiscal este impozabil sau neimpozabil? 6588 = 371 minusul de marfa. Va rog sa imi spuneti daca este deductibil sau nedeductibil. Avand in vedere ca s-a lucrat pe aceste ...
09Feb2024
Cheltuieli cu utilitatile unui spatiu inchirat
de
Anca Ivanov
valabil la 09 Feb 2024
Intrebare: Avem doua societati cu obiecte diferite de activitate carora nu le vin facturile de utilitati (energie electrica, apa, energie termica) pe persoana juridica. In primul caz activitatea se desfasoara la terti, insa persoana poate lucra simultan si de acasa online pentru partea de promovare, sediul aflandu-se chiar in locuinta personala si fiind declarata la ONRC, printr-un contract de comodat in ...
09Feb2024
Prosumator. Obligatii fiscale. Facturare energie
de
Gina Popescu
valabil la 09 Feb 2024
Intrebare: O societate prosumator are in cladirea pe care sunt puse panourile fotovoltaice 1 chirias si punctul de lucru, fiecare cu contor separat. Pana nu a fost prosumator curentul folosit de chirias se refacura la costul de pe factura, in functie de index. Pentru exemplificare: o factura de 100 lei = 100 kw, adica 1 leu/kw, daca chiriasul folosea 30kw se refactura 30 lei.In contabilitate factura era ...
04Feb2024
Returnare bunuri neconforme catre furnizorul din UE
de
Vera Constantin
valabil la 04 Feb 2024
Intrebare: O societate din Romania producatoare de mobila a achizitionat in perioada 2022-2023 tesaturile de la un furnizor din U.K. si ulterior acestea au fost constatate neconforme calitativ. Dupa multe discutii de peste un an cu acest furnizor s-a incheiat o intelegere prin acord scris in care sa stabilit urmatoarele: - furnizorul din U.K. renunta la sumele din facturile datorate de societatea din ...
22Ian2024
PFA norma de venit. Viramente bancare
de
Mihaela Corneanu
valabil la 22 Ian 2024
Intrebare: O PFA platitoare de TVA are codul CAEN 0111, norma de venit. Referitor la operatiunile cu numerar, avand in vedere vechea legislatie si anume ca titularul PFA avea dreptul sa retraga sume bancare pentru interes personal, procedam astfel: din contul curent de banca (deschis pe PFA) se retrag sume in limita legii (10.000 lei) in contul de banca personal al titularului dar si transfer de sume tot in ...
21Ian2024
Codul CAEN 5610. Impozit micro in 2024
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Ian 2024
Intrebare: O societate cu codul CAEN principal 6120 realizeaza ca si activitate principala pe condul CAEN 5610 "Restaurante", cod CAEN autorizat prin certificat constatator la ONRC. La data de 31.12.2022 nu indeplinea conditiile pentru a fi incadrat la impozit pe venit micro, deoarece nu desfasura activitate si nu avea autorizat codul CAEN 5610, motiv pentru care a fost incadrat la platitor de impozit pe ...
09Ian2024
Refacturare transport intracomunitar de bunuri. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 09 Ian 2024
Intrebare: Societatea din Romania (denumit in continuare furnizor) preia de la un client din Italia o comanda pentru produse. In comanda este specificat ca furnizorul se ocupa de transportul produselor in Italia. Pentru aceasta furnizorul face o comanda de transport catre un transportator. Bunurile sunt produse de furnizor si livrate catre client cu transportatorul contractat. Pe factura intre furnizor si ...
21Dec2023
Obligatii fiscale de plata privind beneficiile acordate salariatilor
de
Dani Cucu
valabil la 21 Dec 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva si impozit pe profit, cu salariati care primesc tichete de masa (30 lei/zi) doreste sa acorde salariatilor proprii fructe la birou, sub forma de cos cu fructe saptamanal, intr-un buget maxim stabilit pe luna.Cum trebuie tratata din punct de vedere fiscal cheltuiala cu fructele acordate pentru societate? Dar venitul in natura la salariati? Se poate ...
13Dec2023
Servicii intracomunitare de la un furnizor fara cod valid de TVA. Declaratia 390
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 13 Dec 2023
Intrebare: Am primit o factura fara tva de la un furnizor persoana fizica arhitect din Italia. Furnizorul are cod de TVA, insa nu este valid in VIES. Este vorba de servicii furnizate pe cale electronica, iar locul prestarii se considera a fi Romania in cazul acesta. In mod normal am aplica taxare inversa si am declara in 390.Cum procedam in cazul in care furnizorul nu are cod valid VIES? Putem aplicat ...
13Dec2023
Implicatii TVA transport din Germania in Serbia
de
Mihaela Corneanu
valabil la 13 Dec 2023
Intrebare: O SRL paltitoare de TVA din Romania primeste o factura de la o firma platitoare de TVA din Serbia (intermediar) cu servicii de transport din Germnaia (UE) si Serbia (non-ue). Pe factura nu este TVA, ci e specificat scutit conform art. 12 alin. 4 (Codul fiscal Sarb).Aceasta operatiune o trec cu taxare inversa si nu o raportez in d390 (nefiind Serbia in UE) sau o trec la operatiuni neimpozabile ...
08Dec2023
Plata numerar catre un salariat
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 08 Dec 2023
Intrebare: De la modificarea din 11.11.2023 a plafonului de incasari si plati cu numerar imi puteti spune, daca mai pot efectua prin casa o plata catre un salariat al societatii, in valoare de 2900 lei? Specific, nu este vorba de salariu.
Un produs marca