Consultanta specializata pentru CONTABILI 
275 intrebari si raspunsuri despre taxa colectata din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 2
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de taxa colectata. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre taxa colectata, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 31 - 60 din 275 intrebari si raspunsuri
21Mar2024
Regim fiscal TVA pentru comision datorat platformei online
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Mar 2024
Intrebare: O PFA platitoare de tva vinde marfa pe o platforma online si plateste un comision facturat de Bulgaria cu tva scutit si Ungaria cu taxare inversa.Care este cota de tva care se aplica si declaratiile care se depun in acest sens?
17Mar2024
Avans operatiune de import
de
Vera Constantin
valabil la 17 Mar 2024
Intrebare: Vom importa un utilaj de la firma x din Norvegia, avand cod VAT de Norvegia. Vom achita un avans catre ei, apoi platile se vor face cu LC pe transe, pana cand utilajul va fi livrat, caz in care cred ca se va vamui si vom achita taxe vamale si TVA in vama.Cum inregistram plata avansului si a transelor de pana la livrarea marfii din punctul de vedere al TVA? Are importanta ca Norvegia se afla ...
15Mar2024
Vanzare parcare auto
de
Gina Popescu
valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: Firma ABC SRL, dezvoltator imobiliar, a construit un imobil (bloc + parcari subterane) si il vinde. Catre persoane juridice platitoare de TVA s-au vandut apartamente + parcare cu taxare inversa. Mentionez ca fiecare apartament si loc de parcare are numar cadastral. Parcarile se afla in subteranul blocului. Acum am situatia de a vinde catre o persoana juridica platitore de tva doar un loc de ...
14Mar2024
Emitere autofactura avantaje salariale
de
Costin Istrate
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra acorda lunar avantaj salarial (masa si cazare) pentru salariati.Pentru inregistrarea tva colectata trebuie sa emitem autofactura? Ce trebuie sa contina autofactura (client si furnizor, baza de impozitare, cota de tva)? Care sunt inregistrarile contabile pentru aceasta autofactura astfel incat datele sa fie preluate corect in declaratiile D394 si D406 SAF-T? Trebuie alocata ...
13Mar2024
Sold 4428 ramas dupa anularea codului de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: Societatea a iesit din sistemul de TVA cu 08.01.2024 la cerere. S-a depus decontul de tva pe luna ianuarie. Pe balanta are sold in conturile 4424 si 4428 - vanzare.Cum se inchid aceste conturi?
12Mar2024
Societate amanet. Aplicarea regimului special privind bunurile second hand
de
Elena Garofil
valabil la 12 Mar 2024
Intrebare: O societate amanet (platitoare de TVA si impozit micro) vinde en-gros marfa provenita din intrarea in proprietate a produselor pentru contractele de imprumut (amanet cu gaj) care nu au fost inchise prin achitarea imprumuturilor acordate. La data prezenta, societatea vinde aceste produse in regim de vanzare cu amanuntul (colectare TVA la pretul de vanzare), metoda de evidenta global-valorica, ...
12Mar2024
Vanzare constructii noi intre persoane juridice romane platitoare de TVA. Facturare
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 12 Mar 2024
Intrebare: Care este cota de TVA in cazul vanzarii unui imobil (apartament sau spatiu comercial) nou intre doua persoane juridice romane, ambele platitoare de TVA? Imobilul este in curs de construire. In prima faza se va emite factura de avans. Care va fi cota de TVA aplicata?
07Mar2024
Aplicare regim bunuri second hand pentru TVA
de
Dana Hristu
valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza un autoturism second hand de la o persoana fizica in vederea rezanzarii.Poate aplica societatea regimul marjei pentru bunurile second hand?
07Mar2024
Depasire limita sponsorizare
de
Mihaela Corneanu
valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra a efectuat sponsorizari in cursul anului 2023 in suma totala de 212.000 lei, iar limita deductibila pentru sponsorizare in 2023 este de 174.166 lei.Pentru diferenta de sponsorizare efectuata, respectiv 37.834 lei se colecteaza TVA? Daca da, care este inregistrarea contabila si tratamentul acestei diferente?
06Mar2024
Documente justificative si baza legala in ceea ce priveste organizarea unui eveniment in scop de afaceri
de
Anca Bilas
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: Va rog sa mi spuneti care este tratamentul si documentele financiare necesare, astfel incat cheltuielile cu organizarea unui eveniment cu diverse ocazii sa fie deductibile. As avea nevoiei de baza legala, incadrarea lor si tratamentul fiscal.
05Mar2024
Achizitie servicii din Spania. Declaratii fiscale in Romania
de
Liviu Sapunaru
valabil la 05 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit si platitoare de tva primeste lunar o factura de prestari servicii management creatie (client service) de la o persoana inregistrata in Spania, cu cod de tva de Spania, inregistrata in VIES. Factura emisa este fara TVA si se aplica taxarea inversa. Serviciile sunt prestate efectiv din Spania. Societatea a primit certificat de rezidenta a partenerului ...
03Mar2024
Obligatii fiscale TVA dupa anularea din oficiu a codului de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Mar 2024
Intrebare: Societatea X a primit in data de 08.02.2024 decizia de anulare din oficiu a codului de TVA incepand cu data de 01.02.2024. Societatea apare in evidenta fiscala cu un TVA de recuperat care nu a fost solicitat la rambursare. Societatea era platitoare de TVA la trimestru.1. Ce obligatii declarative are societatea si care sunt termenele legale de depunere D300 si D394? In declaratia 300 ca si ...
03Mar2024
Reglementari fiscale privind distribuirea de lemne in composesorate. Evaluare, TVA si scutiri
de
Liviu Sapunaru
valabil la 03 Mar 2024
Intrebare: In cazul unui composesorat care detine padure si pasune si exploateaza lemn pe care il distribuie membrilor asociati, iar o parte il vinde, ce regim aplica in privinta TVA-ului pentru lemnul distribuit membrilor asociati, conform statut? Dar pentru lemnul acordat ca si donatie parohiei si persoanelor fizice fara venit, membrii din comunitate?
02Mar2024
Facturare cu taxare inversa si TVA normal
de
Gina Popescu
valabil la 02 Mar 2024
Intrebare: In cazul mai multor tipuri de produse in functie de obligativitatea TVA, ma refer daca un produs trebuie facturat cu taxare inversa (produs agricol) si un alt produs nu (un mijloc fix, alte materiale) se poate intocmi o singura factura pentru cele doua produse?
01Mar2024
Abonament zoom video Comunication INC. Inregistrare in contabilitate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 01 Mar 2024
Intrebare: In urma cu cateva zile am luat un abonament pe un an in platforma ZOOM pentru care ni s-a emis o factura fiscala pe persoana juridica. Factura emisa pentru compania Zoom Video Comunication INC, cu sediul in 55 Almaden Blvd. Nu contine codul de TVA al furnizorului. Ma puteti ajuta cu inregistrarea acestei facturi in contabilitate?
29Feb2024
Clienti radiati. Tratemnt contabil si fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra are in sold la 31.12.2023 2 clienti ce nu au achitat facturile emise din anul 2015 - 2016. Aceste 2 societati sunt deja radiate din anul 2019, respectiv 2022. Mai pot face ajustare de tva? Pierderea este deductibila fiscal? Care este monografia contabila?
28Feb2024
Neaplicarea regimului de taxare de la data inregistrarii in scopuri de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA depaseste plafonul de scutire in decembrie 2023. In luna ianuarie 2024 depune declaratia 700 pentru inregistrarea ca platitor de TVA trimestrial cu data de 01.02.2024. Decizia de inregistrare ca platitor de TVA a fost emisa de organul fiscal la data de 21.02.2024, decizie prin care ni se comunica faptul ca suntem inregistrati ca si platitori de TVA cu data de ...
28Feb2024
Servicii de transport. Declaratia 390. TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: Am o prestare de servicii de transport efectuata de o firma din Polonia pentru un transport al nostru de marfa din Franta in Romania. Firma de transport din Polonia nu are cod valid de tva (factura este emisa fara tva).Cum declar in decont si in declaratia 390 si de asemenea am obligatia de a plati tva in Romania?
28Feb2024
TVA pentru achizitii servicii prestate de persoane impozabile nestabilite in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: 1. O companie din SUA furnizeaza serviciul de generare a unui newsletter catre abonatii site-ului companiei din Romania. Compania partenera are Tx ID-ul de forma EUxxxxxxxxx. Pe factura emisa apare codul de TVA al companiei din Romania, iar plata acestei facturi se efectueaza online.2. O companie din Slovenia furnizeaza serviciul de distribuire a site-ului companiei din Romania in servere din ...
28Feb2024
Comert autoturisme second hand. Platitor de TVA
de
Vera Constantin
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva si de impozit pe veniturile microintreprinderilor doreste sa achizitioneze masini second hand atat de la persoane fizice din Romania, cat si din UE (persoane fizice si juridice) in scopul revanzarii acestora atat catre persoane fizice, cat si catre persoane juridice. Ce obligatii declarative are catre ANAF, cu execeptia celor deja existente D300, D394 etc.? Am ...
28Feb2024
Vanzare autoturism catre o persoana fizica din Grecia. TVA anulat
de
Gina Popescu
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: O societate comerciala cu codul de TVA anulat doreste sa vanda un autoturism catre o persoana fizica elena. Autoturismul este deja in Grecia si ramane acolo. Rog monografia contabila, obligatiile declarative. Codul UIT este necesar?
28Feb2024
Achizitie intracomunitara autoturism sh
de
Gina Popescu
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: O firma achizitioneaza o masina de la o firma din Germania care se ocupa cu vanzarea de masini SH. Factura emisa in luna 01.2024 are trecut 30.000 euro valoare masina, TVA 19% 5.700 euro, total factura 35.700 euro, apoi in luna 02.2024 firma storneaza factura initiala si emite o factura fara TVA cu valorea de 30.000 euro. Cum se inregistreaza in contabilitate factura din luna ianuarie si in ...
22Feb2024
Acordare cadouri de sarbatori
de
Anca Bilas
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: Ce implicatii fiscale ar fi pentru o SRL platitoare de TVA care sporadic ( 2-3 ori pe an) ar cumpara vin (linistit) + alte produse pentru pachete de protocol de sarbatori (produse cosmetice etc.)? Revanzarea nu se face tot sub forma de vin.
20Feb2024
Achizitie deseuri
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: Compania noastra face o achizitie locala (de la TIMISOARA) de deseuri de polistiren de la un furnizor extern inregistrat in scopuri de TVA in Ungaria. Cum se intocmeste factura si cum se declara, avand in vedere ca produsele achizitionate sunt deseuri?
17Feb2024
Ajustare TVA. Faliment client
de
Gina Popescu
valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: Societatea A este creditoarea unei societati B care se afla in faliment. Societatea A are creante de recuperat de la societatea B din anii 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 si 2019. Cu exceptia anului 2017, cand s-a aplicat sistemul normal de TVA, in ceilalti ani, societatea A a aplicat sistemul TVA la incasare. Societatea A a fost inregistrata ca platitoare de impozit pe profit in perioada 2014-2017. ...
15Feb2024
Inregistrare in scopuri de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 15 Feb 2024
Intrebare: O PFA neplatitoare de TVA a depasit plafonul de 300.000 lei in luna decembrie 2023 si ar fi trebuit sa i se depuna declaratia 700 pana pe data de 10 ianuarie 2024 si sa devina platitoare de TVA incepand cu data de 1 februarie 2024. Declaratia 700 a fost depusa cu intarziere, in luna februarie 2024 si, desi au fost atasate jurnalele de vanzari la 31.12.2023, a devenit platitoare de TVA incepand cu ...
13Feb2024
Achizitie website de la persoana fizica nerezidenta
de
Daniela Manole
valabil la 13 Feb 2024
Intrebare: O societate care ar dori sa achizitioneze un website de la o persoana fizica cu rezidenta in Pakistan, printr-un serviciu de intermediere, ce obligatii fiscale ar avea? Mentionez faptul ca societatea va primi un invoice doar pentru comisioanele oprite de acel serviciu de intermediere, dar nu si pentru activul necorporal achizitionat.
12Feb2024
Achizitie echipament cu instalare
de
Elena Garofil
valabil la 12 Feb 2024
Intrebare: O firma inregistrata in Polonia a emis o factura proforma adaugand pe aceasta inclusiv tva 19% avand inscris codul de tva din Polonia pentru incasarea unui avans dintr-un contract privind livrarea unui echipament cu instalare si punere in functiune in Romania, beneficiar fiind compania noastra inregistrata in scopuri de tva in RO. Este corect sa achitam valoarea avansului plus tva 19%, asa ...
11Feb2024
Vanzare teren construibil. Regim tva
de
Vera Constantin
valabil la 11 Feb 2024
Intrebare: O SRL platitoare de tva a achizitionat un teren extravilan construibil de la persoana fizica in anul 2008, deci fara tva.Acum doreste sa-l vanda si doreste sa stie regimul de taxare tva daca:1. il vinde catre o firma neplatitoare de tva sau persoana fizica si il vinde in regim de scutire este obligat ulterior sa foloseasca prorata?2. il vinde catre o firma platitoare de tva, poate folosi ...
11Feb2024
Autofactura. e-Factura
de
Gina Popescu
valabil la 11 Feb 2024
Intrebare: Care sunt conditiile autofacturarii si raportarea in e-Factura?
Un produs marca