Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1350 intrebari si raspunsuri despre taxabile din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de taxabile. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre taxabile, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 1350 intrebari si raspunsuri
19Oct2023
Declarare in D394 achizitii servicii taxabile in Romania
de
Anca Bilas
valabil la 19 Oct 2023
Intrebare: Firma noastra primeste mai multe tipuri de facturi de la firme terte (non-UE) cum sunt:- actualizari softuri, programe informatice;- facturi de comision (pentru vanzari) pentru gasirea de clienti din zonele respective;- alte servicii; La inregistrare firma noastra, fiind inregistrata in scopuri de TVA in Romania, aplica taxare inversa. Aceste servicii sunt declarate in decontul de TVA pe ...
15Apr2023
Furnizor cu codul de TVA anulat din oficiu. Regim fiscal TVA pentru operatiuni taxabile
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Apr 2023
Intrebare: Societatea X este platitoare de TVA. La un moment dat isi suspenda activitatea pe o perioada de 3 ani. In anul urmator - 2018 ii este anulat din oficiu codul de TVA. A reinceput sa desfasoare activitate din anul 2019. A considerat ca nu mai este platitoare de TVA si a facturat fara TVA c/v serviciilor efectuate (servicii cazare turism) pana in prezent si nu a dedus TVA aferenta intrarilor. ...
26Mar2023
Raportare factura operatiuni taxabile. Beneficiar din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Mar 2023
Intrebare: Pentru o prestare de servicii (reparatii auto) catre un beneficiar stabilit in afara UE, nestabilit si neinregistrat in Romania, pentru care a fost emisa factura cu TVA, care este modalitatea de declarare in D300 (rd. 9)? Se declara in D394?
15Ian2023
Achizitii intracomunitare de servicii taxabile sau scutite de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Ian 2023
Intrebare: O societate italiana factureaza catre societate de drept roman care controleaza 100% o factura cu dobanzile imprumutului asociatului. Aceasta factura a fost emisa cu clauza "taxare inversa".Care este tratamentul corect de TVA al facturii cu dobanda pentru imprumutul asociatului? Ar trebui sa fie emis scutit de TVA? Trebuie sa intocmim d390?
17Feb2024
Exercitare drept de deducere la momentul efectuarii achizitiei. Obligatia ajustarii negative
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: O societate achizitioneaza in mai 2023 cu taxare inversa (a dedus TVA) de la un dezvoltator 3 apartamente cu scopul de a le inchiria in regim de taxare. Pana in momentul de fata societatea a avut diverse negocieri dar nu a incheiat inca niciun contract de inchiriere si nici nu a depus notificarea catre ANAF privind taxarea operatiunilor. Firma are si alte imobile pe care le inchiriaza in ...
06Ian2024
Depasire plafon TVA la incasare in cursul anului 2023
de
Dana Hristu
valabil la 06 Ian 2024
Intrebare: O SRL care aplica sistemul de tva la incasare obtine in perioada 01.01.2023-30.11.2023 urmatoarele sume conform jurnalului de vanzari:- 4.362.000 lei reprezentand livrari scutite cu drept de deducere, respectiv facturi emise doar in anul 2023 pentru servicii catre o firma din SUA;- servicii taxabile cu cota standard dar cu tva la incasare: baza tva 233.000 lei din care total baza incasata in ...
01Dec2023
Refacturare costuri
de
Anca Bilas
valabil la 01 Dec 2023
Intrebare: Societatea noastra refactureaza costuri catre o societate din UE. Noi primim factura cu TVA 19% si refacturam pastrand cota de TVA pe factura emisa catre client. Clientul nostru ne-a refuzat factura pe motiv ca trebuie sa fie fara TVA. Motivatia a fost ca serviciile sunt taxabile in tara clientului conform unei directive UE.Cum trebuie sa procedam in acest caz?
04Nov2023
Operatiuni neimpozabile in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Nov 2023
Intrebare: Buna ziua,Avem urmatoarea speta pentru care va solicitam parerea:Societatea A (societate romaneasca, platitoare de TVA si impozit pe venitul microintreprinderilor) cumpara din China, cu livrare direct in Italia, structuri metalice si corturi pentru realizarea terenurilor de Padel. Produsele sunt livrate in Italia unde se face vama acestora (se achita in vama TVA si taxe vamale) prin ...
21Iun2023
Modificare perioada fiscala TVA
de
Elena Garofil
valabil la 21 Iun 2023
Intrebare: La depasirea plafonului de 100.000 euro din operatiuni taxabile si/sau scutite cu drept de deducere in cursul anului calendaristia se va opera modificarea la data depasirii sau incepand cu anul calendaristic urmator?
19Mai2023
Neplatitor de TVA. Refacturare chirie parcare
de
Elena Garofil
valabil la 19 Mai 2023
Intrebare: I. Descrierea situatiei:O societate financiar bancara are codul CAEN 6419 - Alte activitati de intermedieri monetare. Ne aflam in urmatoarea situatie: spatiu in care ne desfasuram activitatea este inchiriat. O parte din spatiu este subinchiriat. Totodata impreuna cu spatiul am subinchiriat si 2 locuri de parcare. Costul platit pentru parcarea este 100 lei + TVA = 119 lei. Cand refacturez nu am ...
22Mar2023
Servicii medicale si servicii de estetica medicala. Inregistrarea in scopuri de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 22 Mar 2023
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA care are ca obiect de activitate servicii de imagistica medicala doreste sa diversifice serviciile oferite prin includerea de servicii dermatologice - inclusiv dermatologie estetica. Aceasta arie de servicii dermatologice vor fi prestate de catre un medic specialist dermatolog, dar vor include si servicii de estetica medicala. Cum se va proceda? Cum se va tine ...
05Mar2023
Regim fiscal TVA pentru servicii de inchiriere sala de operatii. Resurse umane si resurse materiale
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Mar 2023
Intrebare: O clinica X cu activitate "servicii cu scop unic estetic" pentru care aceste servicii sunt taxabile cu TVA 19%, pe langa activitatea desfasurata de clinica, pune la dispozitia unor medici esteticieni colaboratori blocul operator (aparate, asistente, materiale necesare operatiilor) in care acestia fac operatii estetice.Factura emisa se societatea X pentru punerea la dispozitia acestor medici a ...
06Feb2023
City break. Cheltuieli suportate de angajator. Tratament fiscal
de
Rodica Mantescu
valabil la 06 Feb 2023
Intrebare: Acordarea catre angajati a unor servicii turistice de tipul city break (inclusiv transportul) sunt asimilate serviciilor turistice (netaxabile) daca se incadreaza in plafonul de 33% din salariul de baza?
26Ian2023
Laptop gratis
de
Gabi Popescu
valabil la 26 Ian 2023
Intrebare: Sunt o societate platitoate de TVA si impozit pe venit cu cod CAEN 4791 (detin si Cod EORI). Achizitionez frecvent echipamente de inot pentru copii de la o societate din Marea Britanie (societate ce comercializeaza echipamente de inot), echipamente pe care eu le vand in Romania. In luna decembrie am primit un cadou de Craciun constand intr-un laptop de la societatea din Marea Britanie de la care ...
25Ian2023
Achizitie barca. Drept de deducere
de
Elena Garofil
valabil la 25 Ian 2023
Intrebare: O societate comerciala X din Romania inregistrata ca platitoare de TVA a achizitionat (achizitie intracomunitara de bunuri) in luna iunie 2016 de la o firma platitoare de TVA dintr-un stat din Uniunea Europeana o barca/ambarcatiune propulsata cu motor cu combustie interna de dimensiuni mici (9 locuri) pentru care s-a aplicat mecanismul taxarii inverse. Societatea comerciala X are sediul social ...
22Feb2024
Operatiuni taxabile in Romania
de
Anca Bilas
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: Achizitia de ambalaje SGR si retinerea garantiei (in baza bonului fiscal) ar trebui declarate in decontul de tva si declaratia 394?
01Mai2024
Sediu permanent si sediu fix
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 01 Mai 2024
Intrebare: Societatea a inchiriat mai multe aparatamente pentru a oferi cazare angajatilor din strainatate. Sunt respectate prevederile referitoare la beneficii impozabile si neimpozabile acordate salariatilor. In acelasi timp, societatea doreste sa inchirieze un apartament pentru a oferi spatiu de cazare persoanelor din strainatate (nu sunt angajati) care desfasoara stagiu de training in locatia noastra. ...
01Mai2024
Abonament la sala de sport pe numele salariatului
de
Anca Bilas
valabil la 01 Mai 2024
Intrebare: Am un salariat care a adus o factura si chitanta pentru un abonament la sala de sport in valoare de 2.800 lei pentru un an de zile. Mentionez ca factura este pe numele salariatului. Care sunt inregistrarile contabile in aceasta situatie? Cum ii dau banii pe factura pe care a achitat-o el? Toti odata sau fractionar, ca si cheltuielile?
01Mai2024
Aspecte fiscale livrare mostre in Tunisia
de
Anca Bilas
valabil la 01 Mai 2024
Intrebare: O societate trebuie sa livreze mostre la societati din Tunisia. Matritele cu care trebuie sa faca acele mostre nu s-a realizat la timp de societati din China si nu au ajuns la timp in Romania. Din aceasta cauza, societatile din China realizeaza in locul societatii din Romania si le trimite la societatile din Tunisia mostrele, dupa care trimite matritele in Romania. Factura trebuie intocmit de ...
30Apr2024
Decontare servicii turistice
de
Vera Constantin
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: O societate deconteaza servicii turistice salariatilor (fiind prevazut in RI acest lucru). O salariata a achizitionat in luna ianuarie o vacanta pentru luna aprilie in valoare de 6.548 lei. Salariata avea in luna ianuarie salariul 12.820 lei, iar in luna aprilie 14.529 lei.1. Plafonul de 33% din salariu se calculeaza la data achizitiei vacantei (ianuarie) sau a concediului de odihna ...
30Apr2024
Donatii ONG .Monografie contabila
de
Vera Constantin
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: O ONG fara scop lucrativ acorda ajutoare sociale din sponsorizari. Din aceleasi sponsorizari organizeaza "Surprize la domiciuliu", in sensul ca achizitioneaza torturi, flori, sampanie si o persoana se deplaseaza la domiciliul sarbatoritului (batrani si nu numai). Ce activitate poate fi considerata si care ar fi monografia contabila indicata?
30Apr2024
Deductibiliate TVA acordare cazare si masa pasageri avion
de
Anca Bilas
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: O societate nerezidenta inregistrata in scopuri de tva in Romania, efectuand activitate de transport aerian al pasagerilor pe rute regulate inregistreaza cheltuieli si tva deductibila cu cazarea si masa personalului (echipaj de mai multe nationalitati). Totodata acesta inregistreaza cheltuieli si tva cu cazarea si masa pasagerilor ale caror zboruri au fost anulate sau amanate. Sunt ...
30Apr2024
Factura de servicii din UK primita cu intarziere
de
Gina Popescu
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: O factura de prestari servicii emisa de UK pe luna februarie 2024 si ajunsa la contabilitate in luna aprilie se inregistreaza pe regularizare pentru D300 si D394 aferenta lunii februarie 2024? Implica taxare inversa tinand cont ca nu mai este in UE? Implica declararea in D390?
29Apr2024
Achizitii intracomunitare scutite de TVA. Completare declaratii fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Unde ar trebui declarata o factura din Germania care contine produse ortopedice conform art. 294 alin. 5 lit. d in decontul de TVA (300) si in D390? Ambele firme sunt platitoare de TVA. Exemplu: valoarea facturii este 12.000 lei c/v euro si tva 0 la vanzare (conform art. 294 alin. 5 lit. c si d).
29Apr2024
Inregistrarea in scopuri de tva la incasare
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti care este procedura de activare a unei pj a codului de tva la incasare la infiintarea societatilor (codul CAEN 4110)?
29Apr2024
Achizitie apartament pe SRL
de
Anca Bilas
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva cu codul CAEN 6201 doreste sa achizitioneze de la un dezvoltator un apartament, ca si investitie, urmand a-l da spre inchiriere.Achizitia se califica la taxare inversa? Cheltuielile efectuate cu amenajarea apartamentului sunt deductibile, avand in vedere ca va fi dat spre inchiriere? Daca ulterior inchirierii, dupa o perioada, administratorul decide sa se mute ...
29Apr2024
Achizitie servicii de la o firma din Dubai
de
Gina Popescu
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Societatea nostra a incheiat un contract de prestari servicii cu o societate rezidenta in Dubai - UAE. Obiectul contractului este prestarea de servicii de intretinere si mentenanta aeronave cu personal specializat si certificat conform standardelor internationale. Derularea contractului se face pe baza de ordine de lucru care trebuie sa contina detalii despre lucrarea de executat, locul prestarii ...
29Apr2024
Calcul cifra de afaceri TVA la incasare
de
Gina Popescu
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Calculul cifrei de afaceri pentru aplicarea TVA la incasare se realizeaza prin totalizarea randului 19 din deconturile de TVA, adica se vor lua in calcul si sumele aferente achizitiilor intracomunitare?
29Apr2024
Operatiuni cod TVA anulat din oficiu
de
Gina Popescu
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: O societate cu activitate de amanet are cod de TVA anulat din oficiu. La vanzare aplica TVA la marja de profit. Avand in vedere ca societatea, avand codul de TVA anulat din oficiu nu mai poate utiliza conturile specifice de TVA, respectiv 4426, 4427, 4428, 4423 si 4424, cum se tine evidenta stocurilor si descarcarea din gestiune? Se tine evidenta TVA neexigibila la stoc de marfa? Iar in cazul ...
29Apr2024
Inregistrarea in scopuri de TVA a unei PFA cu activitate de comercializare a ochelarilor de vedere
de
Liviu Sapunaru
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: O PFA avand ca obiect de activitate comercializare ochelari, montaj si reparatii, a obtinut in cursul anului 2023 venituri totale in valoare de 352.458 ei, din care 27.510 reprezinta manopera montaj, iar 324.948 reprezinta contravaloare lentile cu dioptrii si rame ochelari de vedere. Pozitiile sunt evidentiate pe bonurile fiscal distinct. Firma nu este platitoare de TVA.Va rog sa imi ...
Un produs marca