Consultanta specializata pentru CONTABILI 
335 intrebari si raspunsuri despre tva deductibila din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 7
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de tva deductibila. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre tva deductibila, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 181 - 210 din 335 intrebari si raspunsuri
09Oct2023
Prestator din Romania inregistrat TVA in Germania. Obligatii fiscale servicii bun imobil din Germania
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Oct 2023
Intrebare: O firma romaneasca platitoare de TVA desfasoara lucrari de instalatii electrice in Germania si factureaza servicii catre o firma germana platitoare de TVA. Firma germana i-a retinut 15% din valoarea facturilor, pana cand firma romaneasca si-a luat cod de TVA din Germania (pe documentul primit de la finante din Germania acest cod este denumit: "numar taxe") demonstrand cu certificat de rezidenta ...
09Oct2023
Inregistrare consumuri in cheltuieli
de
Constanta Popa
valabil la 09 Oct 2023
Intrebare: In perioada martie-septembrie, furnizorul nostru de energie electrica (Electrica S.A.) nu a emis facturi de consum pentru punctul de lucru unde se afla unitatea de productie, pe motivul ca au probleme cu sistemul de facturare pentru clientii de tip prosumator. Unitatea noastra este de tip prosumator, avand implementat un sistem de panouri fotovoltaice. Consumul la acest punct de lucru este ...
05Oct2023
Omisiune venituri si cheltuieli aferente trim. 4 2022. Procedura corectarii erorilor contabile
de
Dana Hristu
valabil la 05 Oct 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor 3% a omis inregistrarea in evidenta contabila a veniturilor aferente trimestrului 4 din 2022 in suma de 8.200 lei si a cheltuielilor aferente acestora si a depus bilantul contabil. Care este metoda de corectare a acestei erori in conditiile in care in anul 2023 societatea a devenit platitoare de impozit pe profit?
05Oct2023
Tratament contabil si fiscal factura de reducere comerciala
de
Anca Bilas
valabil la 05 Oct 2023
Intrebare: Care este cadrul legal contabil si fiscal in situatia in care o firma primeste o factura de discount la finele anului dupa ce facturile cu pesticide din martie ale aceluias an au fost achitate catre furnizor, aceasta tva de la factura de discount 4426 cu semnul minus din factura de discount devine tva de plata si se preia in decontul de tva ca fiind de plata la termenul fiscal lunat sau ...
03Oct2023
Ajustare TVA in cazul inregistrarii ca platitor de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 03 Oct 2023
Intrebare: Un magazin neplatitor de TVA devine cu data 01.10.2023 platitor de TVA prin depasire de plafon. Dupa ce se inregistreaza ca platitor de TVA trebuie facuta ajustarea TVA pentru marfa aflata in stoc? Care este monografia contabila cu ajustarea TVA aferenta stocului de marfa si a utilajului achizitionat? Cum trebuie declarata ajustarea in decont? Cum facem ajustare in cazul produselor plus la ...
01Oct2023
Efecte fiscale TVA pentru casare materii prime neutilizate pentru productie la comanda
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Oct 2023
Intrebare: Avem pe stoc materii primie achizitionate pe baza comenzii clientului din UE. Dupa o anumita perioada in care am livrat clientului produse finite realizate cu aceste materii prime, acesta renunta la comanda, dar ne plateste contravaloarea materiei prime achizitionate pentru productii viitoare (care evident nu vor mai avea loc). Aceste materii prime sunt specifice, nu le putem utiliza pentru alt ...
27Sep2023
Eveniment aniversar, societate. Tratament contabil si fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 27 Sep 2023
Intrebare: Daca special pentru un eveniment aniversar organizat de societatea noastra se achizitioneaza mese, scaune, pavilioane, franghie etc., iar cheltuielile sunt bugetate pe protocol, se pot face urmatoarele inregistrari?1. intrarea in patrimoniu 303/3028=4014426=401- descarcarea de gestiune6231=303/3028?sau:2. intrarea in patrimoniu 303/3021=4014426=401- descarcarea de ...
27Sep2023
Regim fiscal TVA pentru factura aferenta unui import care urmeaza a fi efectuat
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Sep 2023
Intrebare: Am primit o factura de bunuri (piese de schimb pentru utilajele din productie) din Taiwan. Ei au trimis factura (Commercial Invoice) la data incarcarii bunurilor pe nava/avion. Noi am inregistrat factura in cont 322 - bunuri in curs de achizitie. Factura am inclus-o in Jurnal de TVA la coloana Achizitii de bunuri din tara si din importuri scutite si in D300 la linia 30.La primirea bunurilor ...
27Sep2023
Monografie contabila fonduri nerambursabile
de
Mihaela Corneanu
valabil la 27 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozi pe profit a semnat un contract de finantare cu Ministerul Investitiilor si Proietelor Europene in calitate de AM POIM pentru implementarea unui Proiect intitulat
25Sep2023
Ajustarea pozitiva a TVA, platite si raportate prin decontul special de TVA cod 301
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Sep 2023
Intrebare: O societate a incheiat (in perioada in care era inregistrata in scop de TVA conform art. 317 din Codul fiscal) doua contracte de leasing cu parteneri din UE in vederea achizitiei din UE a unor mijloace de transport marfa.Societatea a declarat prin decontul 301 TVA datorata pentru achizitiile intracomunitare (avans, rate leasing, valoare reziduala).Societatea a depasit plafonul de 300.000 lei ...
25Sep2023
Import bunuri. Evidentiere taxe vamale si TVA
de
Constanta Popa
valabil la 25 Sep 2023
Intrebare: Societatea a avut la luna iulie o achizitie din China de carduri de aluminiu pe care le va peronaliza cu echipamentele din dotare in vederea comercializarii. TVA si taxele vamale au fost achitate la luna august. Cum se vor include in costul de achizitie taxele si TVA aferente?Ce inregistari contabile se vor face la plata TVA si a taxelor?
23Sep2023
Imobil achizitionat cu taxare inversa. Inchiriere in regim de scutire TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala cu activitate de productie si comert, platitoare de TVA, achizitioneaza in luna iunie 2023 constructii (pavilion administrativ, hala productie, magazii, camere uscare, soproane cherestea etc.) in valoare totala de 6.200.000 lei impreuna cu teren (teren intravilan - curti constructii si teren arabil) in valoare totala de 1.600.0000 lei, iar pe factura de achizitie este ...
21Sep2023
Cod de TVA anulat
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: Societate a avut codul de tva anulat in perioada 19.07-24.08.2023.Cum depun decontul de tva in acesta perioada? Fac d300 pentru perioada 1-18 iulie si d311 pentru perioada 19.07-31.07? Pentru luna august cum procedez?
21Sep2023
Ajustare tva. Inregistrare in scopuri de tva
de
Vera Constantin
valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: O societate infiintata in aprilie 2023 a devenit platitoare de TVA pe 01.08.2023. In luna Iulie am achizitii: materiale de constructii in vederea reabilitarii cladirii, servicii de consultanta arhitect si tamplarie PVC. Factura de chirie nu contine TVA. Se poate ajusta in decontul lunii august TVA aferenta acestor tranzactii? Tot in luna iulie se achita doua proforme (contin obiecte de ...
20Sep2023
Inregistrare modernizari
de
Gabi Popescu
valabil la 20 Sep 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit efectueaza cheltuieli in vederea modernizarii sediului social. Aceste cheltuieli consta in: lavoare, baterii, amenajarea unei mini bucatarii pentru angajati, plita, chiuveta.Care este monografia contabila pentru aceste achizitii, luand in considerare ca sunt in vedrea modernizarii, iar montajul acestora este in regim propiu.
16Sep2023
Vanzare autoturism catre asociat dupa finalizare leasing
de
Vera Constantin
valabil la 16 Sep 2023
Intrebare: La terminarea leasingului pentru un autoturism de 12.000 euro, firma doreste sa vanda autoturismul asociatului care il foloseste.Care este pretul minim la care il poate vinde si care sunt inregistratile contabile la vanzarea catre o persoana fizica? Deductibilitatea a fost de 50%.
15Sep2023
Lipsuri la inventar imputabile. Ajustare TVA
de
Dana Hristu
valabil la 15 Sep 2023
Intrebare: La incetarea raporturilor de munca cu un salariat, societatea constata lipsa unor scule. Se face decizie de imputare, la valoarea de inlocuire (inclusiv TVA - imputatia se face la valoarea cu TVA, sa zicem 119), pe care angajatul o accepta si o plateste.Fac inregistrarile:461= 7581 119 = 8035 (casarea sculelor) 100(603 = 303 100 aceasta inregistrare facuta la darea in folosinta a ...
11Sep2023
Leasing operational. Monografia contabila
de
Dana Hristu
valabil la 11 Sep 2023
Intrebare: In cazul unui contract de leasing operational pentru 50 masini pentru inregistrare initiala in cont extrabilantier, ce valori ar trebui sa inregistrez? Ce cont se foloseste? 8031 sau 8036 sau ambele? Lunar se inregistreaza ceva in contul extrabilantier?
11Sep2023
Import de bunuri facturate de furnizor inregistrat TVA in stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Sep 2023
Intrebare: O societate din Romania (inregistrata in scopuri de TVA) achizitioneaza marfuri din non-UE (Rusia), marfa ce a fost facturata de un branch al firmei din Rusia, inregistrata in Franta, avand cod valid VIES. Declaratia vamala de import s-a intocmit cu date expeditor Furnizor Franta, cu specificatiile de origine a marfii si expediere Rusia. Marfa a fost achitata catre firma din Franta.Cum se ...
06Sep2023
Regim fiscal TVA pentru vanzare apartament care nu mai este nou
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Sep 2023
Intrebare: O societate platitoare de tva si care are ca si obiect de activitate inchiriere bunuri imobile si vanzare-cumparare de bunuri imobile doreste sa vanda un apartament achizitionat in anul 1999 de la o persoana fizica si care a fost inchiriat pana acum. Vanzarea se va face catre o persoana fizica.Daca vanzarea se va face fara TVA, ajustarile TVA dedusa se vor face strict pentru deducerea TVA ...
06Sep2023
Renuntare la TVA de rambursat
de
Anca Bilas
valabil la 06 Sep 2023
Intrebare: In 2016 o societate a fuzionat cu alte doua societati si astfel a preluat soldurile din balanta, inclusiv pe cel de TVA de recuperat in valoare de 250.000 lei. In prezent aceasta societate doreste sa renunte la tva de recuperat ajuns la 500.000 lei cel preluat, dar si cel pe care l-a acumulat in toti acestia ani:1. Pot trece suma pe cheltuiala nedeductibila, fara alte implicatii?2. Trebuie ...
03Sep2023
Firma din Malta cu asociat unic SRL din Romania
de
Constanta Popa
valabil la 03 Sep 2023
Intrebare: O firma este infiintata in Malta cu asociat unic SRL din Romania. Firma din Romania primeste 2 facturi din Malta - una contine cheltuieli de infiintare si una contine capitalul social.Cum este corect sa inregistram aceste facturi? Declaram aceste facturi in d390 in conditiile in care ele contin un cod valid de TVA in UE?
01Sep2023
Prestator din stat tert. Regim fiscal TVA pentru achizitie servicii stocare electronica informatii
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Sep 2023
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA primeste o factura de la o societate din SUA reprezentand servicii de stocare informatii pe un server al lor, societatea avand EU372005690, factura fiind cu TVA.Care e monografia contabila referitor la TVA si ce declara societatea din Romania pentru aceasta factura?
01Sep2023
Aspecte fiscale in cazul anularii codului de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 01 Sep 2023
Intrebare: O firma platitoare de tva inregistrata in OSS si care factureaza catre persoane fizice si juridice din UE si Elvetia, nu isi actualizeaza sediul si este declarata inactiva, este scoasa de la tva cu 21.07.2023 si din OSS cu 01.10.2023.In acest caz ce implicatii contabile are acest fapt? Cum platesc tva? Ce declaratii am de facut? Cum declar in OSS? Ce fac cu facturile catre firme din UE (pe ...
01Sep2023
Depunere declaratii dupa anularea rezervei verificarii ulterioare
de
Mihaela Corneanu
valabil la 01 Sep 2023
Intrebare: O microintreprindere are control fiscal in urma caruia i s-a constatat TVA dedusa in plus in suma de cca 25.000 lei aferent unor facturi de achizitii de servicii. Motivul: situatiile anexate la facturile de servicii nu erau suficient de analitice iar la unele facturi lipseau. Dupa terminarea controlului fiscal, a semnarii procesului verbal control si a platii TVA, in perioada urmatoare, ...
30Aug2023
Bunuri puse la dispozitia partenerului la inceputul colaborarii. Tratament fiscal si contabil
de
Constanta Popa
valabil la 30 Aug 2023
Intrebare: La inceputul colaborarii cu un partener ce comercializeaza produsele societatii noastre, i se pun la dispozitie echipamente de lucru (sepci, salopete), restiere, paleti, etichete de pret etc. noi.Ce implicatii fiscale are aceasta operatiune si care este monografia contabila?
30Aug2023
Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal
de
Colectiv Rentrop&Straton
30 Aug 2023
NORME METODOLOGICEde aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscalTITLUL I - Dispozitii generaleCAPITOLUL I - DefinitiiSECTIUNEA 1 - Activitatea independenta1. (1) In aplicarea prevederilor art. 7 pct. 3 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare (Codul fiscal), se are in vedere ca raportul juridic incheiat intre parti sa contina, ...
29Aug2023
Recunoasterea veniturilor din subventii
de
Olguta Crevelescu
valabil la 29 Aug 2023
Intrebare: O microintreprindere primeste subventie de la Centrul National al Cinematografiei pentru realizarea unui film.Aceasta subventie se recunoaste in contabilitate ca venit? Dar tva aferenta produselor si serviciilor achizitionate se deduce? Care este monografia contabila pentru toate cele de mai sus?
27Aug2023
Achizitie autoturism din Germania. Lucrari suplimentare executate. Regim fiscal. Inregistrarea in contabilitate
de
Constanta Popa
valabil la 27 Aug 2023
Intrebare: O societate a achizitionat un autoturism scump de la un furnizor din Germania, care a prezentat un cod valid de inregistrare in scopuri de tva. Separat de invoice-ul pentru autoturism, furnizorul a transmis si un invoice pentru anumite lucrari executate la solicitarea clientului (a societatii) pentru care va fi necesara o majorare de valoare. De asemenea, in Romania am primit o factura pentru o ...
26Aug2023
Avantajul inregistrarii in scopuri de TVA in regim normal prin optiune
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Aug 2023
Intrebare: Forma de organizare Intreprindere Individuala, obiect de activitate efectiv desfasurat cultivarea legumelor pepenilor si radacinoaselor si vanzare in piete, targuri, predominant catre persoane fizice. Nu se estimeaza depasirea cifrei de afaceri de 300.000 lei. Se declara producator individual. Exista vreo facilitate daca ar deveni platitoare de TVA?
Un produs marca