Consultanta specializata pentru CONTABILI 
303 intrebari si raspunsuri despre tva la incasare din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 4
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de tva la incasare. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre tva la incasare, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 91 - 120 din 303 intrebari si raspunsuri
18Mar2024
Tratatment fiscal TVA inchiriere imobil
de
Anca Bilas
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva la incasare in anul 2021 a achizitionat un imobil la care sa aplicat taxare inversa. Imobilul a fost renovat si facturile aferente au fost cu tva. In anul 2024 acest imobil va fi inchiriat de doua societati diferite: una platitoare de tva si alta nu.Cum vom factura chiria? Cu tva sau fara? Precizez ca valoarea renovarii nu depaseste 20% din valoarea de achizitie ...
17Mar2024
Refacturare utilitati
de
Mihaela Corneanu
valabil la 17 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor detine mai multe spatii pe care le inchiriaza atat catre persoane fizice, cat si catre persoane juridice. Primeste facturile de utilitati (apa, energie electrica si gaz) pe numele societatii si le refactureaza pe numele chiriasilor. La refacturare catre chirias, societatea (locatorul) aplica structura de comisionar (fiind o ...
13Mar2024
Sold 4428 ramas dupa anularea codului de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: Societatea a iesit din sistemul de TVA cu 08.01.2024 la cerere. S-a depus decontul de tva pe luna ianuarie. Pe balanta are sold in conturile 4424 si 4428 - vanzare.Cum se inchid aceste conturi?
11Mar2024
Salariat nerezident detasat in Romania. D224
de
Vera Constantin
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: In situatia inchirierii de catre societate a unei locuinte, cum consider din punctul de vedere al deductibilitatii la calcul impozitului pe profit cheltuielile cu chirie utilitati suportate de companie pentru acest imobil? Locuinta este utilizata de catre un cetatean nerezident care a fost detasat de la firma mama in Romania, iar noi, compania la care a fost detasat, suportam chiria si ...
11Mar2024
Monografie factura de energie electrica
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: Se primesc facturi de la furnizorul Cez atat cu index estimat, cat si cu index citit.Ianuarie estimat: baza 816,78 tva 155,19 - factura achitata in ianuarie;Februarie citit: baza -618,87 tva -117,59 - factura achitata in februarie;Martie estimat: baza 1000 - tva 190 - sold de plata 453,54, achitat in martie.Care ar fi monografiile contabile avand in vedere ca firma este cu tva la ...
09Mar2024
Deductibilitate cheltuieli cu teambuilding
de
Anca Bilas
valabil la 09 Mar 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu baza legala cu privire la deductibilitatea cheltuielilor si a tva de teambuilding si trainingurilor efectuate angajatilor companiei.
06Mar2024
Prescriere obligatie de plata TVA colectata
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: Societatea X SRL in perioada 2013-2015 aplica sistemul TVA la incasare. In martie 2013 intocmeste o factura catre Y SRL (societate afiliata) de 100.000 lei + TVA (24.000) si aplica sistemul TVA la incasare (nu coleceaza TVA in momentul emiterii facturii). Factura nu este incasata pana in prezent (februarie 2024), moment in care face obiectul unui control fiscal. Societatea X SRL a mai avut ...
06Mar2024
Exercitare drept de deducere TVA pentru valoare bun despagubit de asigurator
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: O intreprindere individuala cu codul CAEN 0111 a fost supusa unui furt al unui sistem GPS montat pe un utilaj agricol care fusese asigurat. Utilajul agricol fusese achizitionat cu cativa ani in urma din UE, cu sistemul GPS inclus in valoarea utilajului. Societatea de asigurari decide sa plateasca valoarea ntegrala fara TVA a unui sistem GPS nou.Ca urmare, furnizorul de echipamente GPS emite ...
29Feb2024
Deducere TVA din factura primita prin RO e-Factura
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra a primit prin intermediul RO e-Factura o factura emisa in luna ianuarie de proprietarul spatiului, factura cu refacturare utilitati. Am solicitat proprietarului sa ne trimita factura pe e-mail, dar nu raspunde solicitarii noastre. Putem lista factura primita si sa o inregistram in contabilitate? Avem dreptul sa deducem TVA facturii, cu toate ca nu avem factura orignala a ...
29Feb2024
Deducere TVA pentru o factura primita in anul 2015
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: O societate a primit o factura de la un furnizor in anul 2015, care nu a fost achitata decat in anul 2024, fiind cu tva la incasare va deduce tva acum in anul 2024. S-a pierdut dreptul la deducere pentru ca factura nu a fost achitata in cei 5 ani de la emitere?
29Feb2024
Declarare contracte de inchiriere cu persoane fizice in D300
de
Anca Bilas
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Referitor la chiriile intre PJ si persoana fizica (proprietarul) pentru care retinem impozit si declaram in D100 si D205, se mai declara si in D300/D394?
28Feb2024
TVA neexigibila, nedeductibila
de
Dana Hristu
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: Am primit o factura de la un furnizor care aplica regimul de tva la incasare. Factura a fost achitata numerar, dar nu avem dovada platii. Cum se poate renunta la acea tva din ultima rubrica de informatii din decontul de TVA?
28Feb2024
Vanzare masina prin licitatie ANAF
de
Vera Constantin
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila pentru urmatoarea situatie:- o societate comerciala iese de la TVA cu 17.01.2024 (prin optiune F700 depusa pana la 10.01.2024)- ANAF vinde prin licitatie o masina a societatii pentru recuperare datorii catre o persoana fizica; - proces verbal licitatie 16.01.2024;- factura de executare silita emisa de ANAF in 22.01.2024 cu TVA;- chitante ...
28Feb2024
Vanzare autoturism catre o persoana fizica din Grecia. TVA anulat
de
Gina Popescu
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: O societate comerciala cu codul de TVA anulat doreste sa vanda un autoturism catre o persoana fizica elena. Autoturismul este deja in Grecia si ramane acolo. Rog monografia contabila, obligatiile declarative. Codul UIT este necesar?
26Feb2024
Infiintare societate noua. Servicii de intermediere pentru clienti externi
de
Vera Constantin
valabil la 26 Feb 2024
Intrebare: O societate urmeaza a fi infiintata. Mai exact, o persoana fizica, cetatean strain, doreste sa deschida o societate in Romania. Activitatea pe care urmeaza sa o desfasoare va fi una de intermediere, in sensul ca urmeaza sa preia lucrari de instalare de pompe de caldura, panouri solare etc. si sa le dea spre executare altor persoane juridice, toata aceasta actiune avand loc pe teritoriul Frantei. ...
22Feb2024
Facturare avans in lei. Client din Italia
de
Vera Constantin
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: Avem un contract semnat si negociat in euro. Factura se face in lei + tva, marfa pe care o vindem ramane in Romania. Am facturat avans in martie la cursul euro din ziua respectiva, iar la factura finala in decembrie, produsele vandute au avut cursul din ziua vanzarii, iar avansul l-am scazut la cursul facturat in martie. Am procedat corect? As avea nevoie de temeiul legal, deoarece clientul ...
22Feb2024
Operatiuni taxabile in Romania
de
Anca Bilas
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: Achizitia de ambalaje SGR si retinerea garantiei (in baza bonului fiscal) ar trebui declarate in decontul de tva si declaratia 394?
22Feb2024
D406 SAF-T
de
Liviu Sapunaru
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: Care sunt criteriile de incadrare a unei societati in societate mica in vederea depunerii declaratiei SAF-T? Care este termenul de depunere si la ce an se refera cifra de afaceri in cazul declaratiei SAF-T? In situatia in care se depune declaratia SAF-T se mai depune si D394?
20Feb2024
Fuziune societati. Microintreprindere cu societate platitoare de impozit pe profit
de
Vera Constantin
valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: Societatea A platitoare de impozit profit detine 98% din societatea B platitoare de impozit micro care este inregistrata cu TVA la incasare. La societatea B o alta firma din grup detine 2%, societatea C. Cele 2 societati (A si B) doresc sa fuzioneze, societatea B fiind absorbita de catre societatea A.Care sunt pasii acestei fuziuni din punct de vedere juridic si contabil? Care este monografia ...
20Feb2024
Obligativitate obtinere cod UIT livrare intracomunitara
de
Anca Bilas
valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit, din sfera TVA (in afara sistemului TVA la incasare) decide sa vanda (cu titlu ocazional, activitatea de baza fiind cea de call center) o parte din mobilierul din call center datorita restangerii activitatii societatii. Deci cu caracter ocazional vinde o parte din mobilierul (second hand, amortizat integral) sau catre o societate din Italia.Ce ...
20Feb2024
Aplicarea Legii 296/2023 in cazul unei societati din Romania si a unui client din Lituania
de
Liviu Sapunaru
valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: O societate X din Romania, inregistrata in scopuri de tva, are un potential client din Lituania, client care a furnizat un cod valid de tva din Lituania. Clientul nu este inregistrat in scopuri de tva in Romania. Marfa se va livra tot in Romania, la indicatiile clientului, intr-un alt judet. Societatea X din Romania va emite factura de vanzare catre clientul din Lituania cu tva 19%, factura care ...
17Feb2024
Exercitare drept de deducere la momentul efectuarii achizitiei. Obligatia ajustarii negative
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: O societate achizitioneaza in mai 2023 cu taxare inversa (a dedus TVA) de la un dezvoltator 3 apartamente cu scopul de a le inchiria in regim de taxare. Pana in momentul de fata societatea a avut diverse negocieri dar nu a incheiat inca niciun contract de inchiriere si nici nu a depus notificarea catre ANAF privind taxarea operatiunilor. Firma are si alte imobile pe care le inchiriaza in ...
17Feb2024
Consecinte fiscale furnizor inactiv cu cod de TVA anulat din oficiu
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: Avem o situatie la o SRL declarata inactiv, datorita faptului ca nu a reusit sa depuna in timp util la ONRC prelungirea sediului. A fost declarata inactiva din 18.01.2024. Deocamdata nu a fost reactivata, el factureaza inspre firme (cu cod vies) si persoane fizice din Italia din 18.01.2024.Cum trebuie sa inregistram facturile de achizite (deducem tva) si factura de vanzare fara tva emise ...
15Feb2024
Bonuri fiscale care au inscris CIF client
de
Elena Garofil
valabil la 15 Feb 2024
Intrebare: Pentru bonurile fiscale emise cu RO < 100 euro/400 euro si care contin produse cu risc fiscal (apa minerala, fructe..) trebuie sa cerem obligatoriu factura pentru a fi primite prin e-Factura, dat fiind faptul ca bonurile cu RO nu se raporteaza prin e-Factura?
15Feb2024
e-Factura
de
Liviu Sapunaru
valabil la 15 Feb 2024
Intrebare: In vederea emiterii facturilor prin e-Factura, daca emit o factura cu data 31.01.2024 in ziua de 15.02.2024 si o transmit in aceeasi zi (15.02.2024) prin e-Factura este corecta declararea in termen de 5 zile?
12Feb2024
Obligatii TVA pentru furnizor cu codul anulat din oficiu
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Feb 2024
Intrebare: O firma are cod TVA anulat din oficiu. 1. Se factureaza cu TVA la intern? Este neplatitoare. Stiu ca se colecteaza TVA, dar apare pe factura catre client sau nu?2. In aceasta situatie, cu cod anulat efectueaza operatiuni neimpozabile in Romania (importa din China si redirectioneaza marfa direct in Africa). Nu trece prin vama la noi.Are efecte pe TVA sau alte efecte?
12Feb2024
Sistemul RO e-Factura. Aspecte fiscale privind TVA si regimul amenzilor
de
Ionut Jinga
valabil la 12 Feb 2024
Intrebare: 1. Incepand cu luna ianuarie 2024 se poate deduce TVA in cazul bonurilor fiscale cu cod fiscal sau in cazul facturilor simplificate?2. In cazul in care o factura nu se transmite in sistemul RO e-Factura, se mai poate deduce TVA si cheltuiala aferenta?3. Amenzile pentru netransmiterea facturilor in sistemul RO e-Factura se acorda incepand cu 01.04.2024 sau 01.07.2024?
12Feb2024
Obligativitate transmitere prin e-Factura
de
Anca Bilas
valabil la 12 Feb 2024
Intrebare: Am primit o factura neinregistrata in e-Factura. Emitentul spune ca o va inregistrata pana la 31.03.2024.1. Pot sa nu o platesc pana nu o vad in e-Factura?2. Daca o inregistrez si o platesc si dupa 31.03.2024, emitentul nu o inregistreaza in e-Factura, firma mea are probleme pentru aceasta inregistrare, eu inregistrand factura in luna februarie?Care este baza legala? Mentionez ca sunt ...
12Feb2024
Emiterea facturilor. Necesitatea conformitatii cu data bonului fiscal si implicatiile in contabilitate
de
Liviu Sapunaru
valabil la 12 Feb 2024
Intrebare: O societate in domeniul Horeca, cu TVA la incasare, cumpara materia prima de la o societate care ii emite bon fiscal simplu (fara CUI pe bon), iar la final de luna emite factura. Inregistrarile in contabilitate sunt urmatoarele: bonurile fiscale le inregistrez ca si aviz (din cauza la TVA), iar la sfarsit de luna inregistrez factura la care asociez avizele (in cazul meu bonurile fiscale).Este ...
09Feb2024
Ajustari pentru depreciere creante
de
Elena Garofil
valabil la 09 Feb 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe venit pana la 30.09.2023 a devenit platitoare de impozit pe profit de la 01.10.2023. Are o factura de servicii neincasata din 22.06.2022, pe atunci aplicand tva la incasare care nu se mai incaseaza. Asociatul unic al firmei si administrator este grav bolnav, societatea este inca activa, dar nu se doreste din partea noastra sa il actionam in instanta.Pot ...
Un produs marca