Consultanta specializata pentru CONTABILI 
305 intrebari si raspunsuri despre tva la incasare din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 9
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de tva la incasare. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre tva la incasare, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 241 - 270 din 305 intrebari si raspunsuri
12Mai2023
Certificat de scutire TVA pentru livrare bunuri si prestari de servicii catre un organism international
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Mai 2023
Intrebare: Institutul este pe cale sa semneze un contract cu ESA (Agentia Spatiala Europena). ESA nu are VAT.INCD este contractor si o sa avem un partener, un alt institut din Romania. In acceptiunea ESA, partenerul este denumit subcontractor, dar este trecut direct in contractul cu ESA si are un cod alocat in platforma ESA. Institutul nostru va primi la semnarea contractului un certificat de scutire TVA. ...
11Mai2023
Furnizori chirografari. Monografie contabila
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 11 Mai 2023
Intrebare: O SRL a deschis procedura insolventei in anul 2020. A depus planul de reorganizare in 2021. Planul a fost aprobat. In urma planului de reorganizare depus, s-a aprobat plata in procent de 80% la garantati/credite bancare si respectiv 10% furnizori chirografari.Cum se procedeaza la inregistrarea acestor diminuari a obligatiilor de plata, corelat cu planul de reorganizare aprobat, respectiv ...
09Mai2023
Mijloc Fix. TVA
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 09 Mai 2023
Intrebare: Compania noastra a achizitionat in cursul lunii aprilie o masina de mixat in valoare de 11.000 euro. Utilajul a fost achizitionat din UK, deci s-a platit si TVA in valoare de aproximativ 11.000 ron. Masina de mixat va fi vanduta companiei mama, din Belgia, dar nu va fi trimisa la ei, ci va ramane la firma din Romania, in custodie.1. Cum inregistram achizitia masinii? Inregistram in clasa 2 si ...
30Apr2023
Furnizor din stat membru. Regim fiscal TVA pentru livrare bunuri pe teritoriul Romaniei
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Apr 2023
Intrebare: O societate din UE detine un stoc de marfa pe teritoriul Romaniei si il vinde catre o societate din Romania. Transportul este pe teritoriu national. Societatea din UE a aplicat regimul OSS si a facturat cu TVA 19%. Este corect? Societatea din Romania isi poate deduce TVA aferenta acestei facturi?
25Apr2023
Notificare chirie ANAF. Refacturare utilitati
de
Daniela Manole
valabil la 25 Apr 2023
Intrebare: Am preluat o societate comerciala platitoare de TVA la incasare, domeniul inchirieri bunuri imobile din patrimoniul societatii. Unele facturi emise de chirie catre persoane juridice sunt cu TVA, altele de chirie tot catre persoane juridice sunt fara TVA, celelalte catre persoane fizice (garsoniere in numar de 10) sunt fara TVA. La toate utilitatile se refactureaza cu TVA.Exista vreo exceptie ...
24Apr2023
Refacturare utilitati catre chiriasi
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 24 Apr 2023
Intrebare: O societate inchiriaza spatii si in afara de chirie factureaza si utilitatile - energia electrica. Facturarea se face conform citirii contoarelor sau estimarilor pentru fiecare spatiu, conform facturii de la furnizor.Care sunt inregistrarile contabile pentru furnizor si client?
16Apr2023
Parti afiliate. Reconsiderare
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 16 Apr 2023
Intrebare: In cazul in care in contabilitate o parte dintre operatiunile cu afiliatii sunt inregistrate in conturi aferente tertilor (401 in loc de 451), care sunt sanctiunile/amenzile din punctul de vedere al dosarului preturilor de transfer, a corectitudinii reflectarii in contabilitate a acestora?
15Apr2023
Furnizor cu codul de TVA anulat din oficiu. Regim fiscal TVA pentru operatiuni taxabile
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Apr 2023
Intrebare: Societatea X este platitoare de TVA. La un moment dat isi suspenda activitatea pe o perioada de 3 ani. In anul urmator - 2018 ii este anulat din oficiu codul de TVA. A reinceput sa desfasoare activitate din anul 2019. A considerat ca nu mai este platitoare de TVA si a facturat fara TVA c/v serviciilor efectuate (servicii cazare turism) pana in prezent si nu a dedus TVA aferenta intrarilor. ...
14Apr2023
Ajustare TVA pentru stoc marfuri importate din China
de
Bajan Camelia
valabil la 14 Apr 2023
Intrebare: O societate A este platitoare de impozit pe microintreprindere, neplatitoare de tva la 13.04.2023. Comada marfa din China cu livrare in luna mai. Firma din China emite factura pentru avans. Societatea A a solicitat inregistrarea in scopuri de tva la data de 13.04.2023 si astfel devine platitoare de tva de la data de 01.05.2023. Pentru acest import plateste taxele vamale si tva in vama. Firma ...
13Apr2023
Livrare catre partener UE fara dovada transportului
de
Anca Ivanov
valabil la 13 Apr 2023
Intrebare: O microintreprindere platitoare de tva la incasare vinde autoutilitara catre societate din Bulgaria care furnizeaza cod VAT valabil. Cumparatorul nu face dovada ca auto a parasit teritoriul Romaniei si se procedeaza la emiterea facturii de vanzare cu TVA. Este corect? Ce obligatii declarative avem? De declara in D390?
13Apr2023
Vanzare produse alimentare dietetice prin unitati proprii. Facilitati fiscale. Monografie contabila
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 13 Apr 2023
Intrebare: Noi realizam niste produse alimentare dietetice (codul CAEN 1086): indulcitori, ciocolata etc. pe care le livram clientilor persoane juridice (prin curieri) si fizice (prin magazinul nostru online) in intreaga tara. Dorim sa inchiriem un spatiu comercial pentru a infiinta o cofetarie care sa utilizeze produsele noastre ca ingrediente. De asemenea, vom vinde si acolo produsele noastre exact asa ...
10Apr2023
Agenti de vanzari si achizitii. Directori. Cheltuieli si TVA combustibil
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 10 Apr 2023
Intrebare: Documentul justificativ care sta la baza deductibilitatii cheltuielii cu combustibilul este foaia de parcurs.1. Agentii de vanzarii si achizitii care se incadreaza la exceptii. Daca nu intocmesc foi de parcurs, putem deduce 100% atat tva cat si cheltuiala?2. Directorii si personalul de administrare care folosesc fiecare cate un singur autoturism. Putem deduce 100% cheltuiala si TVA, daca nu ...
10Apr2023
Deductibilitate TVA MF si OBI
de
Daniela Manole
valabil la 10 Apr 2023
Intrebare: O firma achizitioneaza un apartament in anul 2018. Din 2018, pana in prezent s-au facut diverse amenajari in vederea inchirierii in scop turistic. Amenajarea nu s-a definitivat inca pentru ca se obtine greu autorizarea de la Ministerul Mediului. S-au achizitionat mijloace fixe, paturi, bucatarie moderna, dulapuri, televizoare etc. In contabilitate sunt inregistrate la mijloace fixe obiecte de ...
07Apr2023
Scoatere din gestiune furnizor neachitat
de
Anca Ivanov
valabil la 07 Apr 2023
Intrebare: Societatea A scoate din evidenta un furnizor la 31.12.2022. La acea data societatea era micro, devenind apoi din 01.01.2023 platitoare de impozit pe profit (neindeplinire conditii cumulative micro). Ca inregistrare s-a facut: 401 =754 cu toata suma (inclusiv tva care era neexigibila - firma are tva la incasare).Deoarece scoaterea furnizorului din evidenta s-a hotarat a se inregistra dupa ...
07Apr2023
Conditii de forma pentru exercitarea dreptului de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Apr 2023
Intrebare: O institutie publica cu sediul central in Bucuresti, fiind inregistrata in scopuri de TVA emite o factura de prestari servicii, factura continand TVA 19%, dar in partea stanga a facturii la "furnizor" face mentiunea ca plata se efectueaza in contul sucursalei judetene avand codul fiscal inscris, ce nu este inregistrata in scopuri de TVA.In cazul societatii noastre, cum inregistram factura ...
06Apr2023
Factura - emitent PF
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 06 Apr 2023
Intrebare: O societate primeste o factura emisa de o persoana fizica (nu PFA) pentru cazare in regim hotelier. Pe factura este mentionat CNP-ul persoanei fizice. Este obligatoriu sa existe un contract si sa fie declarat la ANAF prin formularul C168? Factura reprezinta document justificativ pentru societate?
04Apr2023
Vanzare bun imobil la un pret mai mic decat costul de productie. Consecinte fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Apr 2023
Intrebare: Un dezvoltator imobiliar a construit un ansamblu de 20 de case. Receptia caselor s-a facut in august anul 2022. Din august si pana la sfarsitul anului 2022 a vandut 6 case cu tva 19%, pretul de vanzare fiind superior costului de productie. Avand in vedere situatia economica actuala, pentru a putea sa le vanda, a fost nevoit sa lase la pret, astfel ca pretul de vanzare este inferior costului de ...
31Mar2023
Ajustare TVA stoc din import
de
Bajan Camelia
valabil la 31 Mar 2023
Intrebare: O firma infiintata in ianuarie ca neplatitoare de TVA face un import de bunuri din Turcia in februarie. Devine platitoare de TVA in martie. Va rog sa ma ajutati cu un raspuns in privinta TVA platita in vama. O pot trece pe ajustare TVA in decont?
30Mar2023
Persoane afiliate. Obligatii. Avantaje si dezavantaje
de
Dana Hristu
valabil la 30 Mar 2023
Intrebare: Care sunt conditiile pentru ca doua sau mai multe societati comerciale sa fie considerate afiliate? Care sunt obligatiile societatilor afiliate? Care sunt avantajele si dezavantajele societatilor afiliate (asupra lor, asupra asociatilor etc.)? Care sunt consecintele asupra societatilor respective, daca sunt considerate afiliate conform legii (declaratii suplimentare de depus, documente, ...
28Mar2023
Impozit si export de bunuri. D394
de
Elena Garofil
valabil la 28 Mar 2023
Intrebare: O societate din Romania are asociat unic o firma din Turcia. Intre cele 2 firme se fac tranzactii (import de materii prime si export de produse finite etc.). Din punctul de vedere al D394 aceste tranzactii trebuie declarate ca si tranzactii cu parti afiliate?
28Mar2023
Completare D394. Facturi de la companii din afara UE
de
Elena Garofil
valabil la 28 Mar 2023
Intrebare: O societate comerciala din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, emite in total 50 de facturi intr-o luna, din care 10 facturi sunt emise pentru clienti din UE, din plaja de facturi de la nr. 250 la nr. 300.Este corect ca in declaratia cod 394, la pct. 2.2. sa apara emise 40 facturi pentru livrari pe teritoriul national, dar seriile si numerele facturilor sa fie mentionate de la nr. 250 la ...
27Mar2023
Completare D394. Borderou de achizitie persoane fizice. Bonuri fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 27 Mar 2023
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA evidentiaza bonurile fiscale pentru achizitii diverse sub valoarea de 100 euro in declaratia 394? Dar cele peste 100 euro, in situatiile cand au sau nu au codul unic de inregistrare a cumparatorului? Dar borderouri de achizitii de la persoane fizice neinregistrate fiscal?
26Mar2023
Vanzare cladire. Avans incasat. Cursul de schimb
de
Irina Dumitrescu
valabil la 26 Mar 2023
Intrebare: O societate urmeaza sa vanda o cladire cu 400.000 euro. A incasat un avans de 100.000 euro in urma cu 3 luni si urmeaza sa se fac contractul final - la notar. Cand se va factura, la vanzare cum se intocmeste factura? La ce curs? Se factureaza toata suma, respectiv 400.000 euro la cursul din data incheierii contractului si se storneaza avansul la cursul din data avansului (practic se anuleaza ...
21Mar2023
Diurna acordata pentru administratorul persoanei juridice. Regim fiscal
de
Diana Popescu
valabil la 21 Mar 2023
Intrebare: La o societate platitoare de TVA, administratorul face deplasari in interesul societatii in Romania si in strainatate. Acesta nu este angajat. Pentru facturile de cazare, transport si masa ce documente justificative trebuie prezentate pentru a fi deductibile? Facturile trebuie sa fie pe firma sau pot fi si pe numele administratorului?
19Mar2023
Reconstituirea documentelor
de
Anca Ivanov
valabil la 19 Mar 2023
Intrebare: O societatea X are furnizori neachitati din motivul "lipsa document de plata", plata efectuandu-se printr-o firma intermediara de curierat. Furnizorul Y de la care s-a achizitionat nu poate sa emita o copie a chitantei, intruncat lucreaza prin intermediar. Firma de curierat nu doreste sa auda solicitarea duplicatelor. Nu avem nicio sansa sa primim, desi acestea au fost solicitate. Fisa de ...
19Mar2023
Subventie nerambursabila
de
Anca Bilas
valabil la 19 Mar 2023
Intrebare: O regie autonoma are un contract de finantare de extindere si modernizare, de exempul de 1.000.0000 lei eligibil finantabil prin POIM. Cofinantare 25% prin credit bancar. Neeligibil 250.000 lei. TVA neeligibila (190.000 lei + 47.400 lei = 237.500). Pentru TVA de 190.000 lei obtine certificat de nedeductibilitate si il primeste de la autoritatea de management, iar pentru valoarea de 47.500 isi ...
16Mar2023
Elementele obligatorii ale unei facturi
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Mar 2023
Intrebare: Care sunt elementele obligatorii ale unei facturi? Care este baza legislativa? Emitem atat facturi de servicii (manopera, reparare electrocasnice, piese), cat si de produse (comert cu produse electrocasnice, dar si cafea). Tin sa mentionez ca pe facturile noastre nu apare in limba romana masina de spalat rufe, ci doar un cod. Ex: Classic C1 Flex - SBAF5 cod 10197040. Doar cautand pe net putem ...
16Mar2023
Faliment societate cu capital integral italian
de
Anca Bilas
valabil la 16 Mar 2023
Intrebare: Societatea noastra DM (persoana juridica romina cu capital integral italian) este in faliment si este reprezentata legal prin lichidatorul judiciar. Este o societate fara angajati si platitoare de impozit pe profit si avem urmatoarea situatie:1. Printr-o hotarare din data de 05.07.2022, Tribunalul din Udine (Italia) a declarat falimentul societatii "D.M.", cu sediul social in Romania, dar cu ...
14Mar2023
Corectare erori contabile si casare stoc
de
Anca Ivanov
valabil la 14 Mar 2023
Intrebare: O SC platitoare de tva aduce haine SH din UE. Are un lot de marfa din 2017 care datorita faptului ca a fost deteriorat (asa a fost primit) nu a putut fi comercializat. In anul 2022 a dat acest lot de marfa catre o firma specializata in vederea distrugerii (s-a primit factura in acest sens pentru ridicare si au eliberat un certificat energetic in acest sens). Cum se procedeaza din punctul de ...
14Mar2023
Completare D394
de
Elena Garofil
valabil la 14 Mar 2023
Intrebare: 1. Un furnizor este platitor de TVA (partener tip 1) cu 2 cote de TVA pe aceeasi factura (o factura cu bilete de avion pe rute interne sau factura de tichete de masa de exemplu). Cum se declara in d394: se declara o data ca tip partener 1 pentru liniile cu tva 19% de pe factura? Ce facem cu liniile cu cota 0? Nu se mai declara? Pentru ca ar trebui sa il introduc ca tip partener 2, deci neplatitor ...
Un produs marca