Consultanta specializata pentru CONTABILI 
101 intrebari si raspunsuri despre tva neexigibila din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 3
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de tva neexigibila. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre tva neexigibila, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 61 - 90 din 101 intrebari si raspunsuri
06Nov2023
Suma negativa solicitata la rambursare. Cumparator inscris in sistemul TVA la incasare
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Nov 2023
Intrebare: O firma platitoare de tva (nu aplica sistemul de tva la incasare) inregistreaza in data de 30.09.2023 sold tva de recuperat 50.000 lei si solicita rambursarea acestuia prin decontul de tva. O parte din tva de recuperat provine si din facturi neachitate furnizorului de la care a achizitionat marfa (furnizor care la randul lui nu aplica tva la incasare, deci el a achitat statului tva la momentul ...
05Nov2023
Schimbare perioada fiscala
de
Bajan Camelia
valabil la 05 Nov 2023
Intrebare: O societate ABC SRL s-a infiintat in luna martie 2023. In octombrie 2023 depaseste plafonul (327.000 ron) si devine platitoare de TVA incepand cu decembrie 2023 (perioada fiscala: trimestriala).Cum se calculeaza la sfarsitul anului plafonul de 100.000 euro cifra de afaceri pentru a vedea daca ramane platitoare de tva la trimestru sau luna?
01Nov2023
Vanzare meniuri deja pregatite
de
Anca Bilas
valabil la 01 Nov 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit are ca domeniu de activitate in industria alimentara. Desfasurarea activitatii se afla la terti, in speta un bucatar cu ajutoarele lui. Societatea doar pregateste mancarea (scoate pe sala meniul pregatit) ce se serveste la un eveniment (nunta/botez etc.) fara bauturi alcoolice sau orice altfel de marfa servita ca atare. Care este ...
26Oct2023
Scadere din evidenta creante neincasate. TVA la incasare
de
Elena Garofil
valabil la 26 Oct 2023
Intrebare: O microintreprindere platitoare de tva are doua facturi de prestari de servicii emise catre un partener. Serviciile au fost prestate, dar pentru ca nu au fost semnate procesele verbale, partenerul a decis sa nu achite aceste facturi. Intre cele doua societati a fost un proces care a fost pierdut. Pentru ca mai exista o cale de atac dar fara mari sanse de castig, este corect sa inchid aceste ...
21Oct2023
Monografie contabila vanzare cherestea. Coeficient k
de
Vera Constantin
valabil la 21 Oct 2023
Intrebare: E vorba de achizitie cherestea la un magazin care vinde si la persoane fizice cu bon casa de marcat si la persoane juridice, cu factura, dar incasate cu bon fiscal. Din acelasi stoc vand si catre firme platitoare de TVA, deci cu taxare inversa, dar si catre persoane fizice.Cum trec cota de TVA neexigibil la NIR 0%(zero) sau 19%? Ca la descarcarea gestiunii pe baza de k sa nu-mi dea erori la ...
05Oct2023
Inchidere conturi. Lichidare. Impozit pe venit din lichidare
de
Elena Garofil
valabil la 05 Oct 2023
Intrebare: O SRL nemaiavand activitate si fara datorii doreste lichidarea si dizolvarea societatii. Societatea nu mai incaseaza nimic si nu mai plateste nimic. Care este monografia contabila pentru inchiderea soldurilor contabile si care este impozitul pe care trebuie sa-l plateasca in situatia in care soldurile contabile se prezinta dupa cum urmeaza:Nr. crt. Denumire ...
15Sep2023
Monografie bar
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Sep 2023
Intrebare: O societate cu obiect de activitate servicii servire produse bar, cod CAEN 5610 comercializeaza atat produse la bucata (gen apa plata 0,33l), cat si produse care se vand desfacute (bauturi alcoolice, cafea, apa bidoane mari). Societatea are un program de gestiune la punctul de lucru si intocmeste o nota de intrare receptie atat la pret de vanzare (pentru produsele pe care le vinde la bucata), ...
05Sep2023
Raportare facturi de achizitie SAF-T
de
Costin Istrate
valabil la 05 Sep 2023
Intrebare: In cartusul facturi de achizitie se declara:1. Facturile de servicii cu TVA normala?2. Facturile cu de servicii cu TVA neexigibila (furnizori cu TVA la incasare)?3. Nota 4426 = 4428 pentru facturile de achizitii cu tva la incasare platite in luna?4. 635 = 4426 TVA nedeductibila la ajustare TVA (combustibil, leasing, protocol) autofactura?5. Facturile de discount furnizori sau ...
04Sep2023
Vanzare aparat de fizioterapie cu plata in rate
de
Bajan Camelia
valabil la 04 Sep 2023
Intrebare: Este vorba despre o societate care vinde un aparat de fizioterapie cu plata in rate. Aparatul pleaca din gestiune, se emite prima factura "C/V 5% aparat fizioterapie" conform contract. Se incaseaza si suma aferenta acestei facturi.Lunar, se emite cate o factura, pana la finalizarea contractului.Care este monografia contabila a acestei facturi de vanzare si cand se va face descarcarea de ...
04Sep2023
Inchidere solduri furnizori si clienti la intrarea in insolventa
de
Anca Bilas
valabil la 04 Sep 2023
Intrebare: O SRL platitoare de impozit pe profit de la 01.01.2023, TVA la incasare, intra in insolventa. La data intrarii in insolventa prezinta sold creditor la contul 442.8. (sold debitor din facturi furnizori neachitate si sold creditor (mai mare) din facturi emise si neincasate). Cea mai mare parte a creantelor neincasate, respectiv a datoriilor neachitate sunt prescrise (mai vechi de 3 ani).1. La ...
30Aug2023
Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal
de
Colectiv Rentrop&Straton
30 Aug 2023
NORME METODOLOGICEde aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscalTITLUL I - Dispozitii generaleCAPITOLUL I - DefinitiiSECTIUNEA 1 - Activitatea independenta1. (1) In aplicarea prevederilor art. 7 pct. 3 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare (Codul fiscal), se are in vedere ca raportul juridic incheiat intre parti sa contina, ...
22Aug2023
Evidenta contabila produse finite
de
Olguta Crevelescu
valabil la 22 Aug 2023
Intrebare: O societate care are ca obiect de cativitate cultivarea strugurilor, produce vin in crama proprie. Vinul respectiv este vandut si ca produs finit, dar societatea are totodata si o sala de evenimente unde vinul produs in crama este in meniul pentru evenimente si are si un restaurant unde vinul este in meniul restaurantului. Pe partea de restaurant se face transfer din produse finite in gestiunea ...
09Aug2023
Evidenta contabila a stocurilor in comertul cu amanuntul
de
Olguta Crevelescu
valabil la 09 Aug 2023
Intrebare: De curand am trecut in programul de gestiune Saga. Firma detine 2 magazine cu amanuntul, un magazin online si un depozit. Inainte de a trece in programul Saga am organizat contabilitatea de gestiune in felul urmator:Depozit: gestiune cantitativ - valorica la pret achizitieMagazinele: global - valoric la pret de vanzare (cu amanuntul)Magazinul online: global-valoric pret de vanzare.In ...
27Iul2023
SAF-T
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 27 Iul 2023
Intrebare: 1. Va rog sa precizati modul de raportare in SAF-T pentru urmatoarele operatiuni:- inregistrarea facturilor de primit, prin articolul contabil de mai jos, cu mentiunea ca 408 este detaliat analitic, pe fiecare furnizor:% 408xx628xx4428- inregistrarea facturilor de emis, prin articolul contabil de mai jos, cu mentiunea ca 418 este detaliat analitic, pe fiecare client:418xx = % ...
25Iul2023
Client radiat. Scaderea din evidenta a creantelor in cazul aplicarii sistemului TVA la incasare
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 25 Iul 2023
Intrebare: O societate microintreprindere are in evidente client neincasat din anul 2015, cu urmatoarele sume:Contul 411 14.406 leContul 4428v 2.788 lei baza tva 11.618 lei,Cum putem stinge din evidente aceaste sume dat fiind faptul ca acest client nu mai exista?
18Iul2023
Service auto
de
Daniela Manole
valabil la 18 Iul 2023
Intrebare: O societate cu codul CAEN 4520 ofera servicii de reparatii auto in urma evaluarii autoturismului. Mecanicul comanda piesele necesare, dar pe factura de vanzare catre client scrie "reparatii auto conform deviz". Ataseaza devizul unde este inclusa manopera si piesa sau piesele pe care le schimba, dar ce ma induce in eroare este urmatorul lucru: cumpara piesa cu 500 lei, iar pe deviz o trece cu 800 ...
06Iul2023
Vanzare sub costuri
de
Anca Ivanov
valabil la 06 Iul 2023
Intrebare: Colegii de la comercial doresc sa notifice primaria pentru a vinde stocuri de marfa (stocuri fara miscare de ceva timp) sub cost.Care sunt implicatiile din punctul de vedere fiscal - cheltuiala deductibila/nedeductibila si TVA? Care este monografia contabila pentru aceasta tranzactie?
04Iul2023
Inregistrarea cresterii TVA la pretul de vanzare cu amanuntul
de
Anca Ivanov
valabil la 04 Iul 2023
Intrebare: O societate are un restaurant la care gestiunea se tine prin metoda global valorica. Ce monografie contabila trebuie sa faca la schimbarea de TVA de la 5% la 9%?
01Iul2023
Cafenea. Monografie contabila
de
Adela Oncescu
valabil la 01 Iul 2023
Intrebare: Care este monografia contabila pentru o cafenea? Se achizitioneaza cafea la kg, se prepara in unitate si se vinde cu amanuntul la pahar. Se prepara tot felul de sortimente de sucuri din siropuri.
11Iun2023
TVA la incasare. Clienti in insolventa din 2015
de
Vera Constantin
valabil la 11 Iun 2023
Intrebare: Societatea platitoare impozit micro are clienti neincasati din 2015, clienti intrati in insolventa este declarata starea de faliment. Societatea noastra este inscrisa la masa credala, cum le putem scoate din evidenta (jurnal vanzari), avand in vedere ca societatea noastra este cu TVA la incasare?
26Mai2023
Inregistrarea TVA in regim normal. Ajustarea pozitiva a sumei TVA deductibile aferente stocurilor
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Mai 2023
Intrebare: O societate va deveni platitoare de TVA incepand cu luna iulie 2023 prin depasirea plafonului de scutire. Societatea are ca obiect de activitate activitati veterinare si are in stoc produse farmaceutice veterinare. La acest moment valoarea de intrare a lor este cu tot cu TVA, iar la 30.06.2023 societatea va avea marfa ramasa pe stoc (TVA 19%).In aceste conditii, cum se procedeaza cu acest ...
16Apr2023
Organizare evenimente. Restaurant inchiriat
de
Elena Garofil
valabil la 16 Apr 2023
Intrebare: O societate platitoare de tva si impozit pe profit inchireaza un restaurant unde organizeaza doar evenimente.Care este monografia contabila si documentele necesare? Mentionez ca mijloacele fixe necesare procesului de productie au fost achizitionate de societate. Avem 2 persoane angajate permanent, restul sunt zilieri.
05Apr2023
Vanzare marfa greu vandabila sub pretul de achizitie
de
Elena Garofil
valabil la 05 Apr 2023
Intrebare: O societate comerciala romana cu asociat unic roman este platitoare de TVA si impozit pe profit cu 1 salariat, avand obiect de activitate codul CAEN 4771. Cumpara marfa preponderent din Italia pe care o vinde in magazinul propriu. Exista marfuri in gestiune foarte vechi pe care se doreste sa fie vandute sub pretul de achizitie pe motivul vechimii acestora. Initial aceste marfuri au fost ...
24Mar2023
Lipsa inventar. Monografie contabila
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 24 Mar 2023
Intrebare: O firma are drept obiect de activitate vanzare cu amanuntul de instalatii sanitare. Este platitoare de impozit pe profit.Am doua situatii:A. La 31.12.2022 s-a constatat minus la inventar:- lipsa 1 chiuveta in valoare de 168 lei (pret fara TVA), 31,93 lei (TVA ), 200 lei (pret cu TVA).1. Care este monografia contabila? Ce documente trebuie sa intocmesc? Cum se declara TVA in D300? 2. ...
20Mar2023
Tratament fiscal si contabil pentru achizitie intracomunitara de servicii. Beneficiar in regim special de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Mar 2023
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA obtine cod special de TVA inainte de achizitia unor servicii intracomunitare.Care sunt monografiile contabile privind inregistrarile prin conturile de TVA in aceasta situatie?
02Mar2023
Evidenta stocuri in comertul cu amanuntul
de
Olguta Crevelescu
valabil la 02 Mar 2023
Intrebare: Intr-o societate care are ca obiect de activitate comertul cu marfa in mediul online si comert cu amanuntul in magazine exista posibilitatea legala de a tine evidenta acestei marfi cantitativ-valoric pe fise de magazie si nu global valoric pe raport de gestiune? Informaticienii raspandesc ideea ca Ordinul 1802/2014 pct. 286(1) precizeaza ca in comertul cu amanuntul "se poate" determina costul ...
23Feb2023
Venituri si chirii si din vanzare imobil. Trecere TVA de la luna la trimestru
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Feb 2023
Intrebare: O firma platitoare de TVA lunar obtine venituri din chirii in regim de scutite fara drept de deducere. Chiriile facturate in 2022 sunt mai mici de 100.000 euro. Tot in anul 2022 vinde un imobil din patrimonial firmei. Tranzactia este in valoare de 200.000 euro si se factureaza in regim de scutire TVA. Este conform art. 292 alin. 2 lit. f.In 2023 trece la TVA trimestrial? Factura de vanzare ...
18Feb2023
Factura primita cu intarziere. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 18 Feb 2023
Intrebare: Dupa inchiderea lunii decembrie 2022, respectiv dupa depunerea D300 si D394, a fost primita o factura veche cu TVA 19%, avand data de emitere iunie 2022, deci aferenta exercitiului financiar 2022. Avand in vedere faptul ca pentru decembrie 2022 s-a facut inchiderea si s-a depus D300, respectiv D394 si faptul ca pentru D300 nu exista declaratie rectificativa, cum se procedeaza cu inregistrarea ...
15Feb2023
Completare D300 si D394 facturi externe si interne
de
Anca Bilas
valabil la 15 Feb 2023
Intrebare: 1. La ce rubrica se raporteaza in declaratiile D300, respectiv D394 o factura emisa de un furnizor cu tva la incasare inregistrata in luna curenta (ex.: februarie), desi a fost emisa de furnizor intr-o luna anterioara (ianuarie)? Factura poate fi platita in luna in care am inregistrat-o (februarie) sau poate ramane in sold, neachitata? Fota de tva de 19%2 la ce rubrica se raporteaza in ...
02Feb2023
Cesiune creante. Scadere din evidenta creante neincasate. TVA la incasare
de
Elena Garofil
valabil la 02 Feb 2023
Intrebare: Avem o societate pe actiuni care doreste scoaterea clientilor incerti la data de 31.12.2022, prin cesiunea de creanta catre o terta parte. Societatea este inregistrata in Registrul Operatorilor cu TVA la incasare.1. In momentul scoaterii din evidenta a clientului incert, provizionat, TVA devine exigibila si trebuie platita de catre societatea cedenta?2. Pentru clientii incerti neincasati ...
Un produs marca