Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Clienti neincasati. Deschidere procedura de faliment
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Firma platitoare de TVA si impozit pe profit are creanta neincasata din anul 2020 de la clientul X formata din 3 facturi care insumate fac suma de 386334.08 ron (baza 351.121,36 ron si tva aferenta de 66.713,05) si separat mai are suma de 73.293,18 ron trecuta pe garantii de buna executie. Din aceasta suma de 73.293,18 ron doar suma de 31.500 ron este aferenta celor 3 facturi neincasate de mai sus.
In anul 2022 clientul X are sentinta definitiva de intrare in faliment. Noi nu am creat provizion pentru clienti incerti, am trecut doar soldul acestui client in contul 4118, iar acum voi face urmatoarele inregistari:
4118 = 4427 - 66.713,05; 654 = 4118 319.621,03 si 654 = 2678 73.293,18 ron).
As dori sa stiu daca 654 = 2678 se face pe toata suma de 73.293,18 ron sau doar pe 31.500 aferenta facturilor neincasate si daca da, cum sting diferenta ramasa in 2678 pe care n-o voi mai incasa? Suma din contul 654 in suma de 392.914,21 ron este integral deductibila la calculul impozitului pe profit? Mentionez ca in anul 2020 firma era platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor cu 1%.
In anul 2022 clientul X are sentinta definitiva de intrare in faliment. Noi nu am creat provizion pentru clienti incerti, am trecut doar soldul acestui client in contul 4118, iar acum voi face urmatoarele inregistari:
4118 = 4427 - 66.713,05; 654 = 4118 319.621,03 si 654 = 2678 73.293,18 ron).
As dori sa stiu daca 654 = 2678 se face pe toata suma de 73.293,18 ron sau doar pe 31.500 aferenta facturilor neincasate si daca da, cum sting diferenta ramasa in 2678 pe care n-o voi mai incasa? Suma din contul 654 in suma de 392.914,21 ron este integral deductibila la calculul impozitului pe profit? Mentionez ca in anul 2020 firma era platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor cu 1%.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 apr 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 124855 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Profit
04Iun2024
Recomandari calcul costul excedentar al indatorarii
de
Anca Bilas
valabil la 04 Iun 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu cateva aspecte si un mod de calcul al costului excedentar al indatorarii pe 2023 si estimat pentru 2024, cu incadrarea sau depasirea plafoanelor deductibile conform art. 40. alin. 2 din Codul fiscal si OUG 115/2023, in principal din imprumuturi in valuta primite de doua companii rezidente in Romania de la actionarul persoana juridica nerezident. Societatea rezidenta A este ...
28Mai2024
Profit reinvestit scutit de impozit. Cadrul normativ
de
Diana Popescu
valabil la 28 Mai 2024
Intrebare: O societate a cumparat o cladire industriala (atelier) pe care vrea s-o inchirieze altei societati.In acest caz se poate aplica facilitatea de scutire a impozitului pe profitul reinvestit?
16Mai2024
Categorii de mijloace fixe pentru care se aplica scutirea de impozit a profitului reinvestit
de
Vera Constantin
valabil la 16 Mai 2024
Intrebare: Care sunt subgrupele si clasele din Catalogul privind clasificarea si duratele normale de functionare a mijloacelor fixe pentru care se aplica scutirea de impozit a profitului reinvestit? Un activ incadrat in subgrupa 2.1. se poate incadra la scutirea aferenta profitului reinvestit? Pentru un utilaj pus in functiune in anul 2021 se poate beneficia de scutirea aferenta profitului reinvestit la ...
09Mai2024
Creanta preluata prin cesiune. Client in faliment. Deducere cheltuieli
de
Elena Garofil
valabil la 09 Mai 2024
Intrebare: In februarie 2022 firma A in calitate de cesionar a cesionat creanta firmei X in suma de 280.000 lei (la valoarea nominala) detinuta de firma Y in calitate de cedent. La data cesionarii (februarie 2022) la firma A au fost efectuate inregistrarile contabile: 461 = 462 280.000 lei Plata cesiunii:462 = 5121 280.000 lei In noiembrie 2022 s-a deschis pentru firma X procedura insolventei. ...
07Mai2024
Diferentele dintre calculul amortizarii contabile si fiscale
de
Liviu Sapunaru
valabil la 07 Mai 2024
Intrebare: O societate a devenit platitoare de impozit pe profit cu data de 1 ianuarie 2024 ca urmare a faptului ca a depasit cifra de afaceri de 500.000 euro la sfarsitul anului 2023. Figureaza la imobilizari cu 2 masini pentru care amortizarea lunara cumulata pentru cele 2 este de 1.885 lei.Trebuie recalculata amortizarea auto astfel incat sa nu depaseasca plafonul de 1.500 lei lunar?
04Mai2024
Societate din domeniul HoReCa. Impozit pe veniturile microintreprinderilor in anul 2023
de
Ionut Jinga
valabil la 04 Mai 2024
Intrebare: O societate infiintata in anul 2022 desfasurand activitati conform codului CAEN 5520 a declarat pe parcursul anului 2022 impozit pe venitul microintreprinderilor. Incepand cu anul 2023 se incadra la exceptiile care puteau aplica regimul de microintreprinderi conform art. 47 alin. (2), pe cale de consecinta nu s-a transmis modificare de vector fiscal, intrucat se mentinea acelasi regim de ...
Un produs marca