Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Declararea in D394 a operatiunilor de echilibrare comerciala a retelei de transport
valabil la 11 Oct 2023
Intrebare: O societate a inregistrat in 2021 un provizion pentru o creanta neincasata de la o parte afiliate in suma de 600.000 lei. Cheltuiala a fost considerata nedeductibila la calculul impozitului pe profit. In 2022, pentru ca au existat indicii clare ca aceasta creanta nu va mai fi incasata, s-a reversat provizionul si s-a inregistrat cheltuiala de scoatere din evidenta a acestei creante. Venitul cu anularea provizionului in suma de 600.000 lei a fost considerat nedeductibil, iar cheltuiala cu scoaterea din evidenta s-a considerat deductibila la calculul impozitului pe profit.
Este corect acest tratament? Care este baza legala aplicabila?
Este corect acest tratament? Care este baza legala aplicabila?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 11 oct 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 115404 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "PFA sau SRL in 2023?"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
12Nov2023
Pierderi din creante neincasate, anulare provizion
de
Elena Garofil
valabil la 12 Nov 2023
Intrebare: O firma a cumparat un teren, dar deoarece a existat o suprapunere de cadastru aceasta l-a pierdut. Am scos din patrimoniu terenul ca si cheltuiala nedeductibila fiscal in anul 2012. In instanta a obtinut recuperarea prejudiciului de la vanzator in anul 2014 cand firma era platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor. La acel moment am recunoscut in contabilitate creanta dar am ...
11Aug2023
Tratament fiscal vanzare parti sociale in pierdere
de
Anca Bilas
valabil la 11 Aug 2023
Intrebare: Societatea X din Romania detine 100% din partile sociale ale societatii Y din Cehia. In anul 2021 societatea Y din Cehia intra in procedura de insolventa, urmand ca in anul 2023 sa declare falimentul. La data de 31.12.2022 societatea X din Romania a decis sa vanda partile sociale ale societatii Y din Cehia, pretul fiind stabilit de un evaluator independent, rezultand o pierdere din aceasta ...
22Mar2023
Bonusuri pentru 2022 acordate in 2023. Tratament fiscal
de
Anca Bilas
valabil la 22 Mar 2023
Intrebare: In contractul colectiv de munca si contractele individuale ale angajatilor este precizat faptul ca societatea va acorda bonusuri pentru anul incheiat la sfarsitul lunii martie a anului urmator.Suma acestora o stim in proportie de 100% si de asemenea, stim si data in care se vor acorda. Valoarea bonusurilor recunoscute in decembrie este deductibila fiscal sau trebuie inregistrat provizion ...
08Feb2023
Provizion pentru bonusuri salariale neacordate
de
Bajan Camelia
valabil la 08 Feb 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit doreste sa acorde bonusuri salariale pentru anul 2022. Aceste bonusuri sunt achitate in anul 2023, insa sunt aferente anului 2022 si doresc sa le evidentiez in anul 2022. Care este monografia contabila referitoare la acest caz? Aceasta cheltuiala este deductibila la calculul impozitului pe profit in anul 2022 sau doar in anul in care se achita, ...
27Nov2022
Anulare provizion litigii munca
de
Elena Garofil
valabil la 27 Nov 2022
Intrebare: In anul 2021 societatea a constituit un provizion pentru un litigiu de munca. In 2022 litigiul a fost castigat si provizionul a fost reluat. Provizionul din 2021 a fost considerat nedeductibil, iar reluarea acestuia in 2022 a fost considerata neimpozabila.Va rugam sa ne confirmati daca tratamentul este corect. Va rugam sa analizati speta in conditiile art. 25 alin. 4 lit. e din Codul fiscal ...
30Oct2022
Scrisoare de garantie bancara. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 30 Oct 2022
Intrebare: La inceperea unei lucrari de constructii, avand ca termen de executie 3 luni, se solicita scrisoare de garantie bancara (pentru garantia de buna executie 5%). Scrisoarea s-a constituit cu cash colateral. In general, pentru sumele retinute ca si garantiile de buna executie, fiind trecute in contract se poate constitui provizion. Cheltuiala de constituire provizion o consideram ...
Un produs marca