Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Salariati detasati in Germania. Contributii sociale. Punct de lucru. Fiscalitate
valabil la 29 Aug 2020
Intrebare: Am preluat evidenta contabila si intocmirea statelor de plata a unei societati care are sediul social in Romania si un punct de lucru fara personalitate juridica in Germania.
Ar trebui declarat la ANAF in Romania prin declaratia 060?
1) Societatea activeaza in domeniul constructiilor, angajeaza muncitori din Romania cu contract individual de munca si ii detaseaza pe santier in Germania. Au formularul A1. In statul de plata din Romania nu beneficiaza de deduceri aferente constructiilor, dat fiind faptul ca sunt detasati in strainatate (la aceeasi firma).
Ce contributii aferente salariilor ar trebui platite aici si ce contributii in Germania, si la ce nivel de salarizare?
In Germania li se calculeaza salariul lunar astfel: salariu tarifar/ora coform landului respectiv * nr de ore, din care se scade salariul brut din Romania, apoi se impoziteaza. E corect?
2) Filiala din Germania are cod de TVA si factureaza prestarea de serviciu catre o firma germana, in conformitate cu legislatia de acolo. Cheltuielile efectuate in Germania, pe baza de facturi emise de furnizori germani, sunt inregistrate tot acolo, in Romania, nefiind prinse in decontul de TVA nici facturile emise, nici cele primite. E corect?
3) Avand in vedere ca societatea mama din Romania nu are incasari suficiente, filiala trimite bani prin cont bancar pentru a fi achitate contributiile la stat. Acea suma se contabilizeaza pe 481 credit la societatea mama si 481 debit la filiala si se inchide apoi la consolidarea balantelor sau este considerata un venit la societatea mama si o cheltuiala la filiala, iar in momentul consolidarii balantelor se anuleaza efectul?
4) In Romania firma e platitoare de impozit 1%. Pe veniturile realizate in Germania se plateste impozit acolo si aici se plateste 1% din cifra de afaceri realizata aici. E corect?
Ar trebui declarat la ANAF in Romania prin declaratia 060?
1) Societatea activeaza in domeniul constructiilor, angajeaza muncitori din Romania cu contract individual de munca si ii detaseaza pe santier in Germania. Au formularul A1. In statul de plata din Romania nu beneficiaza de deduceri aferente constructiilor, dat fiind faptul ca sunt detasati in strainatate (la aceeasi firma).
Ce contributii aferente salariilor ar trebui platite aici si ce contributii in Germania, si la ce nivel de salarizare?
In Germania li se calculeaza salariul lunar astfel: salariu tarifar/ora coform landului respectiv * nr de ore, din care se scade salariul brut din Romania, apoi se impoziteaza. E corect?
2) Filiala din Germania are cod de TVA si factureaza prestarea de serviciu catre o firma germana, in conformitate cu legislatia de acolo. Cheltuielile efectuate in Germania, pe baza de facturi emise de furnizori germani, sunt inregistrate tot acolo, in Romania, nefiind prinse in decontul de TVA nici facturile emise, nici cele primite. E corect?
3) Avand in vedere ca societatea mama din Romania nu are incasari suficiente, filiala trimite bani prin cont bancar pentru a fi achitate contributiile la stat. Acea suma se contabilizeaza pe 481 credit la societatea mama si 481 debit la filiala si se inchide apoi la consolidarea balantelor sau este considerata un venit la societatea mama si o cheltuiala la filiala, iar in momentul consolidarii balantelor se anuleaza efectul?
4) In Romania firma e platitoare de impozit 1%. Pe veniturile realizate in Germania se plateste impozit acolo si aici se plateste 1% din cifra de afaceri realizata aici. E corect?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 aug 2020.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123199 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Taxe si Impozite
21Apr2024
Import de bunuri din Turcia neplatitor de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: Societatea nostra achizitioneaza marfuri in valoare de 175.000 lei, taxa vamala 15%, de la o societate din Turcia. Marfurile sunt transportate din Republica Moldova la Bucuresti. Cheltuielile de transport intern, in valoarea de 7.000 lei, sunt facturate de un furnizor inregistrat in Romania in scopuri de TVA. Societatea este neplatitoare de TVA (CA sub 300.000 lei).1. Care este valoarea TVA ...
13Apr2024
Implicatiile fiscale si de asigurari sociale ale veniturilor din dobanzi din titluri de stat
de
Liviu Sapunaru
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: In cursul anului 2022, o persoana fizica, salariata cu norma intreaga, a subscris prin programul Tezaur cu scadenta la un an, de mai multe ori, toate cumulate fiind, in suma de 435.200 lei.In cursul anului 2023 a incasat dobanda aferenta in suma de 33.407 lei. Sumele ajunse la maturitate in anul 2023 au fost din nou subscrise cu scadenta la un an in suma de 555.875 lei, ce vor ajunge la ...
11Apr2024
Panouri fotovoltaice
de
Gabi Popescu
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: O SRL platitoare de impozit pe profit isi monteaza un sistem de panouri fotovoltaice pentru consum propriu, iar surplusul il duce in reteaua nationala de energie.Care sunt inregistrarile pentru productie, consum si energia introdusa in retea, care este facturata prin autofactura de firma cu care evem incheiat contract de furnizare de energie? Care sunt aspectele fiscale, ce taxe avem de ...
13Mar2024
Administrare imobile. Monografie contabila
de
Vera Constantin
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra este o SRL neplatitoare de TVA, infiintata cu scopul specific de a opera in domeniul imobiliar, prin preluarea si administrarea apartamentelor de la persoane fizice pentru subinchiriere in regim hotelier sau administrare directa, in functie de preferintele proprietarului. Activitatea noastra se doreste a se desfasura dupa doua modele principale:1. Administrare: Preluam ...
08Feb2024
Contributii si impozit pe venituri din arenda anul 2024
de
Anca Bilas
valabil la 08 Feb 2024
Intrebare: Suntem o societate care activeaza in domeniul agricol. Avem contracte de arenda teren agricol, incheiate cu persoane fizice.Care sunt modificarile legislative pentru anul 2024 privind impozitul pe venituri din arenda si contributia de asigurari sociale de sanatate aferente contractelor de arenda?
27Iul2023
SAF-T
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 27 Iul 2023
Intrebare: 1. Va rog sa precizati modul de raportare in SAF-T pentru urmatoarele operatiuni:- inregistrarea facturilor de primit, prin articolul contabil de mai jos, cu mentiunea ca 408 este detaliat analitic, pe fiecare furnizor:% 408xx628xx4428- inregistrarea facturilor de emis, prin articolul contabil de mai jos, cu mentiunea ca 418 este detaliat analitic, pe fiecare client:418xx = % ...
Un produs marca