Consultanta specializata pentru CONTABILI 
908 intrebari si raspunsuri despre 2020 din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 4
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de 2020. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre 2020, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 91 - 120 din 908 intrebari si raspunsuri
17Dec2023
Sponsorizare. Deducere sume reportate din impozitul pe profit/venit
de
Gina Popescu
valabil la 17 Dec 2023
Intrebare: O societate a fost platitoare de impozit pe profit in anul 2020 si a reportat suma din sponsorizare. In perioada 2021 - 2022 a fost platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor si a reportat suma din sponsorizare.Incepand cu data de 01.04.2023 devine din nou platitoare de impozit pe profit.Poate deduce din impozitul pe profitul anului 2023 suma reportata din sponsorizarea anului ...
08Dec2023
Ajustare TVA la vanzarea unei masini ce a avut drept de deducere limitat
de
Anca Ivanov
valabil la 08 Dec 2023
Intrebare: SC BSW AG doreste ajustarea tva deductibila avand in vedere ca mijloacele de transport au fost vandute in 2022 si 2023. Aplicand art. 305 din Codul fiscal, societatea a intocmit registrul bunurilor de capital. Pentru mijlocul de transport Volswagwm Golf achizitionat in 08.09.2020, societatea nu a beneficiat de deducerea tva in urma inspectiei fiscale din 2021. In Anexa 8 se constata tva ...
24Nov2023
Dobanda legala penalizatoare
de
Constanta Popa
valabil la 24 Nov 2023
Intrebare: Firma X a semnat un acord de parteneriat cu firma Y in februarie 2020 prin care plateste suma de 800.000 lei pentru dezvoltarea unei linii de productie, suma care va fi returnata firmei x pana la data de 31.01.2025 in 60 rate scadente la sfarsitul fiecarei luni in valoare de 13.333,33 lei cu penalizare in caz de neplata de 0,5% din rata lunara scadenta si neachitata. In octombrie 2023 firma x se ...
20Nov2023
Baza de calcul ajutor de minims
de
Gabi Popescu
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: Pentru anul 2019 avem urmatoarele venituri: contul 704 - 6280 lei si contul 7582 - 7500 lei, iar in 2020 pe contul 7331 - 8280 lei, pe contul 7399 - 17 662 lei. Se doreste sa aplice pentru grant de minimis de la Ministerul Culturii, se cere cifra de afaceri eligibila pentru anul 2019 si 2020 aferenta codului CAEN 9002.In procedura de acordare a grantului se transmit urmatoarele date:"2.4.1. ...
16Nov2023
Facilitati fiscale in constructii in anul 2019
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 16 Nov 2023
Intrebare: O SC in anul 2019 a realizat venituri din constructii, prestari efectuate doar in UE aplicand facilitatile in constructii pentru veniturile salariale. In data de 26 octombrie 2023 societatea primeste de la ANAF o notificare de conformare prin care se solicita depunerea declaratiilor rectificative la D112 fara a acorda facilitatile la veniturile salariale in baza Ordinului presedintelui Comisiei ...
09Nov2023
Sume posibile de redirectionat sponsorizare
de
Elena Garofil
valabil la 09 Nov 2023
Intrebare: Pentru o societate platitoare de impozit pe profit am redirectionat prin D177 ceea ce am considerat eu ca este suma corecta in data de 27.07.2023 (pentru anul 2022). Cum au trecut mai bine de trei luni si banii aferenti contractului de sponsorizare nu au intrat, am contactat ANAF-ul care mi-a transmis ca cererea mea este clasata intrucat nu este calculata corect suma care poate fi redirectionata, ...
06Nov2023
Suma negativa solicitata la rambursare. Cumparator inscris in sistemul TVA la incasare
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Nov 2023
Intrebare: O firma platitoare de tva (nu aplica sistemul de tva la incasare) inregistreaza in data de 30.09.2023 sold tva de recuperat 50.000 lei si solicita rambursarea acestuia prin decontul de tva. O parte din tva de recuperat provine si din facturi neachitate furnizorului de la care a achizitionat marfa (furnizor care la randul lui nu aplica tva la incasare, deci el a achitat statului tva la momentul ...
27Oct2023
Recuperarea pierderii fiscale
de
Gabi Popescu
valabil la 27 Oct 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit (doar in perioada ianuarie 2022-iunie 2022 a fost platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor) prezinta urmatoarea situatie:pierdere fiscala aferenta anului 2020 = 2.148.864 leipierdere fiscala aferenta anului 2021 = 2.939.288 leiProfit impozabil aferent trim. III si IV = 523.974 lei Rezulta o pierdere fiscala de recuperat la ...
27Oct2023
Diferente impozit pe profit stabilite in urma unei inspectii fiscale. Provizioane pentru litigii
de
Dana Hristu
valabil la 27 Oct 2023
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale, avand ca obiect impozitul pe profit pentru anii 2018-2020 s-au calculat diferente semnificative pentru impozit profit pentru acesti ani, diferente rezultate ca urmare a respingerii deducerii unei sumei cu sponsorizarea din impozit. Am primit decizia de impunere, sumele au fost incarcate de ANAF in fisa si am platit suma stabilita de plata. In acelasi timp compania ...
25Oct2023
TVA solicitata la rambursare
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 25 Oct 2023
Intrebare: Societatea a solicitat la 30.06.2023 pe decontul de tva 300 rambursarea sumei de 45.773 ron, din care in urma controlului, ANAF a respins suma de 12.712 ron, pe motivul ca societatea nu a prezentat CMR semnat de beneficiar (am avut livrari intracomunitare), astfel justificand livrarea intracomunitara facturata fara tva. Astfel a fost intocmit raportul de inspectie fiscala cu suma de 33.061 ron ...
17Oct2023
Redirectionare impozit pe profit conform F177
de
Anca Bilas
valabil la 17 Oct 2023
Intrebare: Societatea a inregistrat la 31.12.2022 urmatoarele valori:- profit impozabil: 8.190.520 lei- impozit profit: 1.310.483 lei- impozit aferent profitului reinvestit: 32.426 lei- sponsorizare: 150.000 lei.- reducere OUG 153/2020: 101.525 leiVa rugam sa ajutati cu calculul sumei care poate fi redirectionat ca sponsorizare prin cererea 177.
16Oct2023
Reevaluarea cladirilor
de
Mihaela Corneanu
valabil la 16 Oct 2023
Intrebare: Firma detine o hala industriala. Ultima reevaluare pentru contabilitate a fost in anul 2017. Pana in anul 2017 (perioada 2011 - 2017 s-au facut 2 reevaluari, odata la 3 ani). Pe perioada 2017 pana in prezent nu s-a mai facut reevaluare pentru contabilitate, in schimb s-a facut reevaluarea in 2020 pentru anul 2021 pentru impozite (valoare care nu a fost inregistrata in contabilitate).La ce ...
13Oct2023
Termen reevaluare cladire in scop fiscal
de
Anca Bilas
valabil la 13 Oct 2023
Intrebare: Detinem cladiri nerezidentiale. Doar pentru stabilirea impozitului pe cladiri societatea a facut reevaluare in decembrie 2020 (in contabilitate nu s-a inregistrat reevaluarea). Ulterior se fac modernizari la una din cladirile detinute si reevaluate. Valoarea modernizarilor nu depaseste 20% din valoarea cladirii.In situatia cladirilor reevaluate procentul de 20% la care din valori se ...
09Oct2023
Scoatere din functiune mijloace fixe. Deductibilitate cheltuieli
de
Constanta Popa
valabil la 09 Oct 2023
Intrebare: Daca dupa aprobarea scoaterii din functiune a mijloacelor fixe in urma procesului de casare a mijloacelor fixe neamortizate integral nu s-a procedat la valorificarea acestora, ci doar la scoaterea din contabilitate a mijlocului fix, care sunt consecintele fiscale? Scoaterea din evidenta contabila s-a inregistrat in anul 2020. Pot sa procedez la valorificarea acestora acum in 2023?
06Oct2023
Cladire neinregistrata la achizitie. Corectare eroare contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Oct 2023
Intrebare: Am inregistrat in fisa de amortizari o cladire. Aceasta a fost achizitionata in anul 2020, dar nu este inregistrata in imobilizari. O inregistrez cu 01-06-2023 la valoarea de intrare, o amortizez incepand cu data de 01-06-2023, dar in cazul in care o vand sunt obligata sa o inregistrez la valoarea ce ramane neamortizata? Mentionez ca detinem o ferma de porci.
28Sep2023
Rectificare facturi de achizitii in perioada supusa controlului
de
Anca Bilas
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: SC B AG a avut inspectie fiscala in perioada 2018 - august 2021. Firma de contabilitate care a tinut evidenta contabila pana la 01.05.2023 a facut in luna noiembrie 2022 stornari la facturile de furnizori din anul 2020 si deci la TVA dedusa care s-a reflectat in D300 a lunii noiembrie prin diminuare.Este corect sa se faca stornari la cumparaturi dintr-o perioada care a fost supusa unei ...
22Sep2023
Obligatii si drepturi fiscale TVA pentru PFA cu cod TVA anulat din oficiu, dar reinregistrat ulterior
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Sep 2023
Intrebare: Unei PFA platitoare de TVA trimestrial i s-a anulat codul de platitor de TVA incepand cu trimestrul 2 2020. Ca atare, in perioada Aprilie 2020-prezent, PFA a emis si incasat facturile catre clienti fara TVA colectat. Acum PFA doreste sa se reinregistreze ca si platitoare de TVA prin depunerea D700 online, datorita faptului ca va depasi plafonul de 300000 lei cifra de afaceri. Va rog sa ...
22Sep2023
Model de calcul dobanda legala
de
Anca Bilas
valabil la 22 Sep 2023
Intrebare: Avem un furnizor care are de achitat catre firma noastra facturi de marfa din noiembrie 2018/2019 si martie 2020. Intelegerea intre parti a fost ca o sa plateasca pana la 30.06.2023. Acesta nu a platit nici pana in prezent si am gasit o cale impreuna cu avocatii de a factura penalitati.Avem ...
05Sep2023
Suma redirectionata prin F177
de
Anca Bilas
valabil la 05 Sep 2023
Intrebare: In anul 2022 societatea a inregistrat venituri impozabile 1.000.000 lei si a aplicat un impozit de 1% pe venit. Daca luam in calcul deducerea aferenta casei de marcat de 500 lei, deducerea prevazuta de OUG 153/2020 de 5%, care este nivelul maxim la care societatea poate sponsoriza in anul 2022 o entitate nonprofit prin depunerea declaratiei 177?
04Sep2023
SRL/PFA infiintata in cursul anului. Perioada an fiscal.
de
Nicolae Liviu
valabil la 04 Sep 2023
Intrebare: O SRL sau o PFA care este infiintata in februarie 2020 se considera ca are 3 ani fiscali?
24Aug2023
Regim fiscal TVA pentru intocmire formalitati vamale incarcatura nave
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Aug 2023
Intrebare: Societatea X este declarant vamal (intocmeste declaratii vamale de export si import) si se ocupa cu formalitati vamale pentru marfa care se exporta si/sau importa. Ce tratament fiscal se aplica la TVA distinct in perioada 2017 - 31.07.2020 si 01.07.2020 - zi, privind serviciile de intocmire a DVE pentru exportul de bunuri destinate nevoilor navelor maritime si distinct pentru barje? ...
23Aug2023
Corectare eroare contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Aug 2023
Intrebare: In luna mai 2020 pentru un salariat cu timp partial de lucru (4h) s-au introdus in mod gresit tichete de masa conform contractului cu timp partial nu beneficia de tichete de masa. Astfel au fost facute urmatoarele note contabile la 31.05.2020: 5328 = 408 si 6422 = 5328 cu suma de 150 lei. Pentru reglarea acestei erori la momentul actual, cum putem proceda? Putem storna notele astfel incat sa ...
21Aug2023
Export sau livrare pe teritoriul Romaniei
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Aug 2023
Intrebare: Societatea (A) din Ro (si inregistrata in scopuri de tva in Ro) emite factura de livrare marfa catre o societate (B) din Bulgaria, care la randul ei factureaza marfa catre o societate (C) din Elvetia. Marfa este pusa de catre societatea A la dispozitia societatii B in Romania la depozitul societatii A. Transportul este in sarcina societatii B. Marfa se livreaza din Romania in ...
21Aug2023
Corectare impozit pe venit din anul anterior. Bonificatii
de
Olguta Crevelescu
valabil la 21 Aug 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe venit (3%) in anul 2022 a calculat si a aplicat bonificatiile conform OUG 153/2020. In anul 2023 societatea a gasit niste facturi de clienti aferente anului 2022 in valoare de 13.000 ron, fiind o influenta semnificativa. Aceste valori au fost inregistrate in contul 1174. Avand in vedere ca impozitul pe venit se aplica asupra veniturilor ...
10Aug2023
Redirectionare sponsorizare prin D177
de
Anca Ivanov
valabil la 10 Aug 2023
Intrebare: O societate intentioneaza sa directioneze prin formularul 177 suma ramasa din cei 20% din impozitul pe profit anual catre o fundatie inscrisa in Registrul unitatilor de cult. Calculul pentru determinarea acestei sume tine cont de reducerea anuala a impozitului pe profit este calculata in baza OUG 153/2020? Impozitul pe profitul redus cuprinde si reducerea aferenta bonificatiei acordate prin ...
06Aug2023
Locul livrarii de bunuri
de
Olguta Crevelescu
valabil la 06 Aug 2023
Intrebare: O firma rezidenta in Olanda, inregistrata in scopuri de TVA in mai multe tari (A) transfera bunurile proprii din Grecia - unde este fabrica (inregistrata ca platitoare de TVA) catre depozitul din Romania (inregistrata in scopuri de TVA) a vinde marfa unei firmei din Romania (B), platitoare de TVA, care la randul ei face o vanzare catre o firma din Bulgaria (C), platitoare de TVA. Mentionez ca in ...
03Aug2023
Vanzare apartament catre platitor de TVA
de
Bajan Camelia
valabil la 03 Aug 2023
Intrebare: O societate a edificat in regie proprie un bloc de locuinte care a fost dat in folosinta in 2020. In acest bloc mai sunt apartamente ce pot fi vandute. In contabilitatea societatii figureaza in gestiune de "marfuri", unde au fost transferate cand au fost intabulate apartamentele. Pana acum, clientii au fost persoane fizice, insa acum o societate platitoare de TVA doreste sa achizitioneze un ...
18Iul2023
Ajustari depreciere clienti. Deductibilitate
de
Constanta Popa
valabil la 18 Iul 2023
Intrebare: 1. Am primit o notificare de deschidere a procedurii generale de insolventa prin Hotarare pronuntata de Tribunal asupra unui client neincasat cu facturi emise in anul 2021. In acest caz constitui provizion anul acesta cu deductibilitate de 50% sau 100%? 2. In anul 2020 am constituit provizion 30% deductibil si 70% nedeductibil in cazul unui client intrat in insolventa. Acum am primit ...
16Iul2023
Inregistrare factura de corectie urmare a constatarilor inspectiei fiscale
de
Bajan Camelia
valabil la 16 Iul 2023
Intrebare: In anii 2020 si 2021 am avut tranzactii cu afiliati. In iunie 2023 societatea vanzatoare a fost supusa controlului fiscal. In urma analizarii dosarului de preturi de transfer a reiesit ca trebuie sa marim baza de impozitare cu suma totala de 91690 lei, din care pentru anul 2020 cu suma de 36.555 lei, iar pentru anul 2021 cu suma de 55135 lei, TVA 19% in suma de 17421,10 lei. Ambele societati ...
11Iul2023
Microintreprindere. Sponsorizare. D177
de
Nicolae Liviu
valabil la 11 Iul 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare la sfarsitul anului 2022 de impozit pe venit nu are sponsorizari in cursul anului 2022. Doreste redirectionarea celor 20% din impozitul pe venit prin formularul 177.1. Suma ce poate fi redirectionata este de 20% din impozitul total calculat pentru 2022 sau se aplica impozitului rezultat la trimestrul IV 2022?2. Se aplica 20% la suma datorata la Rd 1 din ...
Un produs marca