Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1298 intrebari si raspunsuri despre ajustare tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 5
Se afiseaza 121 - 150 din 1298 intrebari si raspunsuri
13Iun2020
Ajustare TVA la casarea unui mijloc fix
de
Anca Ivanov
valabil la 13 Iun 2020
Intrebare: O societate hotaraste sa scoata din evidenta si sa dezmembreze un mijloc fix, in valoare este de 165.000 lei, durata totala de amortizare 8 ani, valoare amortizata 139.000lei, amortizat 6 ani. In urma dezmembrarii, obtine deseuri fier vechi pe care le vinde, in regim de taxare. In acest caz, societatea are obligatia de a ajusta tva, conform art 306 din Codul fiscal?
11Iun2020
Client in faliment. Creante reciproce. Ajustare TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 11 Iun 2020
Intrebare: Care este modalitatea de ajustare a TVA pe care o poate aplica legal un creditor aflat in procedura de insolventa din iunie 2018, care are creante fata de societatea mama, aflata in insolventa din octombrie 2016, dar intrata in faliment in decembrie 2018, in situatia in care exista datorii si creante reciproce, a caror compensare nu a fost efectuata in perioada anterioara si nici posterioara ...
05Iun2020
Clienti radiati in urma insolventei. Ajustare TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 05 Iun 2020
Intrebare: Daca avem societati la care s-a deschis procedura de insolventa, iar intre timp s-a inchis procedura de insolventa sau firmele s-au dizolvat fara stirea creditorilor (PFA, II) si toate aceste firme sunt radiate, dar societatea noastra nu s-a inscris la masa credala deoarece ori nu am fost notificati, ori nu am fost acceptati, ori declaratia de creanta a fost tardiva, ce putem face din punct de ...
14Mai2020
Firma in faliment. Ajustare TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 14 Mai 2020
Intrebare: Firma X in perioada aprilie 2010 - decembrie 2011 a emis catre firma Y facturi in valoare de 100.000 lei. In ianuarie 2012 firma Y intra in insolventa, iar in prezent se afla in faliment. Pentru suma de 30.000, firma X este inscrisa la masa credala, iar pentru diferenta de 70.000 de lei, nu s-a inscris la masa credala.Pentru aceste sume care este procedura de scoatere din evidenta si de ...
24Ian2020
Perioada de ajustare TVA pentru mijloace fixe
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Ian 2020
Intrebare: Se achizitioneaza un autoturism in luna februarie 2014, durata de amortizare 5 ani, iar TVA se deduce integral la achizitie. Autoturismul este folosit de catre un agent de vanzari in interes de serviciu, cheltuielile sunt deductibile 100%. De la 1 aprilie 2018 se decide ca autoturismul sa fie folosit atat in interes de serviciu, cat si in interes personal, cu o limita de km in interes personal. ...
09Ian2020
Scoatere din evidenta creante si datorii vechi. Ajustare TVA pentru client in faliment
de
Olguta Crevelescu
valabil la 09 Ian 2020
Intrebare: 1. O microintreprindere are creante si datorii catre acelasi partener ( firma activa, care nu este in insolventa) mai vechi de 3 ani si in suma mai mare de 10.000 lei. Se pot prelua la cheltuieli, respectiv venituri, cu ocazia inventarierii anuale? Ce documentatie trebuie intocmita si care sunt implicatiile fiscale?2. Aceeasi intrebare in cazul unei microintreprinderi care nu si-a recuperat ...
14Dec2019
Ajustare TVA imobil din 2004. Venituri din chirii
de
Vera Constantin
valabil la 14 Dec 2019
Intrebare: Societatea detine un imobil achizitionat si dat in folosinta in aprilie 2004, deci inainte de data aderarii Romaniei la UE. La data achizitiei societatea a dedus TVA (19%), iar ulterior a inchiriat imobilul optand pentru aplicarea TVA la chirie. La momentul respectiv a fost depusa la administratia financiara notificarea privind taxarea operatiunii de inchiriere. De la 01 ianuarie 2020 societatea ...
03Dec2019
Inchiriere imobil in regim de scutire si in regim de taxare. Ajustare TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 03 Dec 2019
Intrebare: O societate achizitioneaza un imobil cu tva (120.000 + 22.800) la data de 03.2018. Cu data de 07.2018 inchiriaza imobilul in regim de scutire catre o persoana fizica pana in 07.2019. Amortizarea lunara este de 250 lei/luna. Incepand cu data de 10.2019, inchiriaza imobilul catre o persoana juridica cu TVA.Care este monografia contabila in ceea ce priveste ajustarea TVA pentru toata perioada, de ...
23Sep2019
Fonduri prin Start-up Nation pentru achizitia de echipamente. Ajustare TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 23 Sep 2019
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA contracteaza fonduri prin Start-up Nation pentru achizitia de echipamente. Cumpara echipamentele de la furnizori platitori de TVA, ea fiind neplatitoare de TVA, prinde si TVA-ul in proiect si primeste fonduri si pentru el. Ulterior, depaseste cifra de afaceri de 300.000 lei si trebuie sa se inregistreze ca platitor de TVA. Isi poate ajusta TVA-ul pentru ...
12Aug2019
Ajustare TVA la inchiriere imobil
de
Anca Ivanov
valabil la 12 Aug 2019
Intrebare: O microintreprindere a achizitionat un imobil nou in martie 2015 - TVA deductibil 100.000 lei - pe care il inchiriaza cu TVA. In martie 2018 renunta la taxare - emite factura chirie fara TVA. Se face ajustare - in decont TVA - 5.000 lei - (100.000 / 20). In septembrie 2018 revine la facturarea cu TVA. Cum facem ajustarea?
02Aug2019
Inregistrare in scopuri de TVA, ajustare TVA stoc marfa.
de
Elena Garofil
valabil la 02 Aug 2019
Intrebare: Vis-a-vis de restaurante, daca societatea a depasit plafonul in cursul lunii iulie, va depune la Finante pana pe 10 august formularul 010 si va deveni platitoare de TVA cu 01.09.2019 - in luna august, cum va face receptiile de materiale si vanzarile: cu TVA sau FARA TVA?La 31 august va face inventar la stocuri pentru ajustarea TVA-ului care se va inregistra in contabilitate in septembrie? ...
01Aug2019
Marfuri degradate. Inventariere si ajustare TVA
de
Vera Constantin
valabil la 01 Aug 2019
Intrebare: O persoana juridica, inregistrata in scopuri de TVA, prezinta in balanta la data de 30.06.2019 un sold de 325.700 lei la marfuri.La 30.06.2019 se face inventariere si valoarea efectiva a inventarului este 128.000 Ron. Diferenta de marfa, conform spuselor administratorului, este marfa degradata pentru care pe parcursul anilor nu s-a facut niciun proces verbal. Conform listei de inventar: ...
22Iul2019
Ajustare TVA. Inchiriere imobil in regim de scutire
de
Bogdan Costea
valabil la 22 Iul 2019
Intrebare: O firma inregistrata in scopuri de TVA a achizitionat un apartament nou de la o persoana inregistrata in scopuri de TVA pentru a fi inchiriat. La achizitie a facut taxare inversa si a avut diverse achizitii pentru amenajare care au generat TVA deductibil. La primul contract de inchiriere firma a optat pt taxarea cu TVA a acestuia prin depunerea optiunii la ANAF. La urmatorul contract doreste sa ...
22Iul2019
Vanzare cladire veche in regim de scutire. Ajustare TVA dedus si declarare
de
Vera Constantin
valabil la 22 Iul 2019
Intrebare: O societate doreste sa vanda propriului administrator o cladire cu valoarea de inregistrare 142700 ce are ca data de punere in functiune data de 01.10.2005, cu o amortizare calculata pana la acest moment de 30918 adica 14 ani de amortizare din totalul de 30 de ani stabiliti la punerea in functiune. Ce documente se fac pentru vanzarea cladirii (factura si contract de vanzare-cumparare)? Daca ...
05Iul2019
Ajustare TVA pentru facturi emise catre clienti in faliment
de
Olguta Crevelescu
valabil la 05 Iul 2019
Intrebare: In baza art 26 lit j) din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal, societatea inregistreaza ajustare pentru deprecierea creantelor inscrise la masa credala la data deschiderii procedurii, deductibila 100%.Pentru facturile emise dupa deschiderea procedurii falimentului, neincasate, se poate inregistra ajustare pentru deprecierea creantelor 100% deductibila la data inscrierii creantei in tabelul ...
05Iul2019
Cladire inchiriata in regim mixt. Ajustare TVA
de
Vera Constantin
valabil la 05 Iul 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea:O societate comerciala a dedus la punerea in functiune a cladirii 50% din valoarea TVA aferenta constructiei deoarece 50% din suprafata acesteia era inchiriata in regim de scutire fara TVA.TVA totala a fost in valoare de 20.000 lei si a dedus 10.000 lei.Dupa 5 ani situatia ocuparii cladirii este urmatoarea:20% a ramas inchiriata in regim de scutire fara drept de ...
20Mai2019
Ajustare TVA. Client radiat
de
Anca Ivanov
valabil la 20 Mai 2019
Intrebare: Avem o creanta neincasata din 2008. Am fost inregistrati la masa credala si nu am constituit provizion. Lichidatorul judiciar ne-a comunicat sentinta civila definitiva prin care se dispune inchiderea procedurii falimentului si radierea societatii din registrul comertului, insotita de tabelul definitiv consolidat al creantelor in care figureaza si societatea noastra. Care sunt inregistrarile ...
02Mai2019
Ajustare TVA. Client in faliment. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 02 Mai 2019
Intrebare: Pentru facturile emise cu semnul minus in vederea ajustarii TVA conform prevederilor art. 287,lit. d) din Cod fiscal, astfel cum a fost modificat de Legea 30/2019, au societatile comerciale obligatia sa inregistreze si scoaterea din evidenta a creantei (valoarea fara TVA) prin inregistrarea 654=4118 cu reluarea la venituri a ajustarilor pentru depreciere aferente,prin inregistrarea ...
27Apr2019
Ajustare TVA. Inregistrare in scop de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 27 Apr 2019
Intrebare: O societate devine platitoare de TVA incepand cu data de 26.03.2019. In luna decembrie 2018 societatea respectiva a platit un avans pentru achizitia unui imobil, factura de avans primita de la furnizor avand baza si TVA. La vremea respectiva, nefiind platitoare de TVA nu s-a dedus TVA-ul inregistrat in factura. Inca nu s-a primit factura de storno avans si nu se va primi decat la finalizarea ...
21Apr2019
Ajustare TVA. Constituire provizioane
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Apr 2019
Intrebare: Pentru ajustarea TVA in cazul unui client radiat in luna februarie 2019 pentru care am avut provizion constituit voi emite factura de ajustare cu semnul minus in luna martie 2019.1. La cumparator trec numele si datele clientului respectiv?2. Factura nu se transmite clientului fiind radiat. Dpdv al D394 aceasta factura nu va fi declarata la punctul 1. Operatiuni-Facturi clientul fiind radiat ...
08Apr2019
Ajustare TVA. Client in faliment
de
Anca Ivanov
valabil la 08 Apr 2019
Intrebare: Care este monografia contabila de inregistrare a ajustarii TVA in anul 2019 pentru un client intrat in faliment pentru care nu e inchisa procedura?Societatea este inscrisa la masa credala cu o creanta de 119 lei din care 19 lei TVA. Aceasta factura de storno doar pentru TVA trebuie inregistrata drept un venit deoarece reprezinta valoarea TVA recuperata de la bugetul de stat si nu ca o ...
18Mar2019
Ajustare TVA pentru un autoturism la inregistrarea drept platitor de TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Mar 2019
Intrebare: O PFA detine un autoturism cu o valoare de achizitie de 108.000 lei. Amortizarea acestuia a inceput in luna octombrie 2019 astfel incat in luna ianuarie 2019 se amortizase deja 58.500 lei, perioada de amortizare fiind de 6 ani. In luna iulie preconizam ca va trece la platitor de TVA prin depasirea plafonului cifrei de afaceri. Autoturismul a fost folosit in regim de dedudere 50%. Cum se va face ...
27Feb2019
Ajustare TVA la vanzare bun pentru care nu s-a dedus TVA la achizitie
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Feb 2019
Intrebare: Pe data de 16.02.2016 firma a cumparat un mijloc fix in valoare de 62.558,49 lei + TVA.In momentul achizitiei firma nu a dedus TVA de 12.511,71 lei (monografie contabila: 4426 401, 635.7-4426).Pana in prezent amortizarea acestui mijloc fix a fost inregistrata ca cheltuiala nedeductibila. Suma amortizata nedeductibila: 14.336,32 lei, suma ramas de amortizat: 48.222,16 lei. Acum firma ...
25Feb2019
Scoatere din evidenta creante. Ajustare TVA
de
Daniel Crevelescu
valabil la 25 Feb 2019
Intrebare: Cu ocazia inventarierii patrimoniului la data de 31.12.2018 (perioada desfasurare 27.12.2018 - 15.02.2019) se constata ca o serie de clienti incerti au fost radiati in cursul anului 2018 ca urmare a incheierii procedurii de declarare a falimentului, fara a se recupera nimic. Pentru acesti clienti au fost constituite provizioane si societatea s-a inscris la masa credala. La ce data ar trebuie sa ...
06Feb2019
Ajustare TVA. Client in faliment. Declaratia 394
de
Daniel Crevelescu
valabil la 06 Feb 2019
Intrebare: O societate a emis facturi de corectie in vederea reducerii bazei de impozitare si a TVA aferenta, ca urmare a intrarii in faliment a unui client in ianuarie 2019 in baza informatiilor obtinute din Buletinul procedurilor de Insolventa al ONRC. Tinand cont de faptul ca nu are obligatia de a transmite aceste documente justificative beneficiarului cum va declara aceste facturi in declaratia ...
31Ian2019
Modificare destinatie spatiu comercial. Ajustare TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 31 Ian 2019
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA a dedus TVA la investitii realizate in spatiul comercial in anul 2014 in valoarea de 100000 lei, TVA 24000 lei Ulterior, societatea inchiriaza spatiul comercial in regim de scutire de TVA. Socitatea detine Registrul bunurilor de capital. In anul 2017 inspectorii ANAF ajusteaza TVA conform art.145 din Codul fiscal si mentioneaza ca societatea nu a a ...
21Ian2019
Ajustare TVA dupa inregistrarea in scop de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 21 Ian 2019
Intrebare: O societate infiintata in luna iunie 2018 ca neplatitor de TVA. Are drept obiect de activitate transportul de marfuri incepe activitatea in luna august 2018 cand achizitioneaza un autocamion (factura cu TVA). Incepe activitatea de transport in luna octombrie cand devine si platitor de TVA trimestrial. In decontul trimestrului IV 2018 se poate face ajustarea de TVA - deductibil pentru autocamionul ...
19Ian2019
Ajustare TVA la casarea unui utilaj
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 19 Ian 2019
Intrebare: Am achizitionat un utilaj second-hand, deci nu a beneficiat de facilitate pentru profitul reinvestit. Dupa 3 ani ne decidem sa il casam (conform decizie comisie tehnica) valorificam utilajul ca deseu fier vechi si il predam la unitate acreditata. In situatia aceasta se mai face totusi ajustarea TVA achizitie in raport de 2/5? Prin valorificare s-au obtinut venituri. In cazul in care nu se ...
19Ian2019
Facturi neincasate de la client in insolventa radiat. Ajustare TVA
de
Constanta Popa
valabil la 19 Ian 2019
Intrebare: In anul 2012 societatea emite 5 facturi de prestari servicii. Facturile nu au fost incasate pana la finele anului 2012, cand societatea debitoare intra in insolventa. Am facut cerere de inscriere la masa credala, dar sumele respective nu le-am incasat pana la finele anului 2018. Am solicitat la Registrul Comertului o fisa de informatii din care reiese ca societatea debitoare a fost radiata in ...
19Ian2019
Faliment client. Ajustare TVA. Neemitere autofactura ori factura de corectie
de
Constanta Popa
valabil la 19 Ian 2019
Intrebare: Urmeaza sa intocmim o factura in rosu pentru ajustarea TVA pentru un client care a intrat in faliment si a fost si radiat de la ONRC.Factura o emit catre acest client sau trebuie emisa autofactura. Factura va fi emisa in rosu doar pentru valoarea tva, nu va fi trecuta si baza de impozitare? Nu trebuie sa apara in D394 daca esti emisa clientului?
Un produs marca