Consultanta specializata pentru CONTABILI 
689 intrebari si raspunsuri despre ajustarea bazei oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 12
Se afiseaza 331 - 360 din 689 intrebari si raspunsuri
03Mar2017
Scoaterea din evidenta a creantelor neincasate. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 03 Mar 2017
Intrebare: La data de a 31.12.2016 avem o serie de clienti care sunt radiati, in insolventa sau inactivi si de la care nu mai avem cum sa incasam facturile emise catre ei acestea fiind emise in perioada 2010-2016. Care este procedura de scoatere din evidenta a acestor clienti? Care este monografia contabila si tratamentul fiscal? Nu s-au constituit provizioane doar pentru o mica parte din ei. TVA platit la ...
02Mar2017
Scoaterea din evidenta a datoriilor si creantelor la o societate in insolventa
de
Daniel Crevelescu
valabil la 02 Mar 2017
Intrebare: Am primit hotarea judecatoreasca definitiva privind inchiderea procedurii insolventei unei societati cu care am colaborat. In relatia cu aceasta firma avem inregistrate in contabilitate sume in conturile 401, 409 si 411. Care este monografia contabila de scoatere din evidenta contabila a acestor sume?
28Feb2017
Stornare facturi. Curs valutar si cota de aplicare
de
Elena Garofil
valabil la 28 Feb 2017
Intrebare: In luna ianuarie 2017 s-au primit facturi de stornare de la un client din UE cu cod valid de TVA. Achizitia initiala a avut loc in luna noimebrie 2016 la care s-a aplicat TVA 20%. Care sunt inregistrarile contabile corecte in luna ianuarie 2017? La ce curs valutar se face inregistrarea in contabilitate si cu ce cota de TVA? Cum se declara in declaratia 390 cele doua facturi stornate avand in ...
24Feb2017
Societate in insolventa. Deducerea creantelor anulate
de
Constanta Popa
valabil la 24 Feb 2017
Intrebare: Referitor la intrebarea:O societate comerciala A, parte afiliata a societatii B, are creante (clienti neincasati) fata de societatea B. Societatea B se afla in inolventa conform Legii 85/2006. I se aproba un plan de reorganizare conform caruia creantele societatii A nu se vor putea achita vreodata. Ce trebuie sa faca societate A pentru a asigura o imagine fidela a patrimoniului? Sunt ...
23Feb2017
Creante neincasate si eliminate prin planul de reorganizare. Deducere cheltuieli. Ajustare baza impozabila pentru TVA
de
Constanta Popa
valabil la 23 Feb 2017
Intrebare: O societate comerciala A, parte afiliata a societatii B, are creante (clienti neincasati) fata de societatea B. Societatea B se afla in inolventa conform Legii 85/2006. I se aproba un plan de reorganizare conform caruia creantele societatii A nu se vor putea achita vreodata. Ce trebuie sa faca societate A pentru a asigura o imagine fidela a patrimoniului? Sunt deductibile cheltuielile cu anularea ...
18Feb2017
Corectare factura de acordare reduceri comerciale
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 18 Feb 2017
Intrebare: Cu ocazia confirmarii soldurilorclienti la data de 31.12.2016 se constata ca in luna iunie s-a intocmit eronat o factura de discount acordat, factura avand suma cu plus nu cu minus cum ar fi fost corect. Cum se poate corecta aceasta eroare in luna februarie 2017?
18Feb2017
Clienti incerti. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 18 Feb 2017
Intrebare: Societatea are o creanta neincasata de la un client din anul 2005. In anul 2012 se pronunta hotararea de inchidere a procedurii de insolventa pentru clientul mai sus mentionat. Societatea creditoare nu s-a inscris la masa credala astfel ca nu poate obtine o copie a hotararii. Creanta poate fi deductibila fiscal si TVA poate fi recuperat?
18Feb2017
Neincasare creante ca urmare a planului de reorganizare. Ajustare baza impozabila TVA
de
Constanta Popa
valabil la 18 Feb 2017
Intrebare: Care sunt documentele si inregistrarile contabile pentru inregistrarea ajustarii de TVA in cazul in care contravaloarea bunurilor livrate nu poate fi incasata ca urmare a punerii in aplicare a unui plan de reorganizare admis si confirmat printr-o sentinta judecatoreasca prin care creanta creditorului este eliminata? Cum se transpune in declaratia 394 si in decontul de TVA dar in situatia in care ...
09Feb2017
Clienti incerti. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 09 Feb 2017
Intrebare: Societatea A are un client de marfa care a fost radiat de la ORC ca urmare a unei sentinte civile prin care s-a inchis procedura insolventei declansata impotriva acestuia datorita imposibilitatii acoperirii creantelor creditoarei. Asadar, societatea A ar trebui sa scoata din evidenta creanta (soldul clientului). Care sunt implicatiile din punct de vedere al TVA, al deductibilitatii cheltuielii si ...
08Feb2017
Reducere comerciala primita in 2017 pentru achizitii din 2016
de
Ela Dumitra
valabil la 08 Feb 2017
Intrebare: Societatea trebuie sa primeasca in anul 2017 de la un furnizor o reducere comerciala in valoare de 1000 lei pentru materiale achizitionate in 2016. Ce cota de TVA trebuie aplicata? Care sunt inregistrarile contabile?
08Feb2017
Lichidare unitate. Deductibilitate cheltuieli
de
S.M. Armaselu
valabil la 08 Feb 2017
Intrebare: La inventarul de sfarsit de an la clienti neincasati am doua firme care sunt lichidate. Sumele neincasate le trec pe cheltuieli deductibile saunedeductibile?
06Feb2017
Ajustare baza de impozitare TVA pentru livrare prin aplicarea masurilor de simplificare
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Feb 2017
Intrebare: O societate X a facturat deseuri catre o unitate colectoare cu 0% TVA. Datorita neincasarii debitului, societatea X a procedat la inregistrarea clientului in client incerti (cont 4118) constituind totodata si ajustare in contul 491. Ulterior, unitatea colectoare a intrat in faliment si va fi necesara inregistrarea in contul 654 "Pierderi din creante". Mai este necesara facturarea cu minus in ...
04Feb2017
Cesiune creanta catre o firma recuperatoare
de
Elena Olteanu
valabil la 04 Feb 2017
Intrebare: Pentru incasarea unor creante am facut contract de cesiune cu o firma recuperatoare. Am vandut creanta cu 95%. Diferentele de 5% neancasate. Cum le scoatem din evidenta? Facem storno prin aceasta beneficiind de ajustarea bazei impozabile a TVA sau scoatem din evidenta pe seama cheltuielilor deductibile ?
02Feb2017
Reducere comerciala primita de la un furnizor intracomunitar. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 02 Feb 2017
Intrebare: In luna ianuarie s-a primit de la un client din Germania, cod valid de TVA, un debit note cu suma in negru ce reprezinta o reducere pentru volumul tranzatiilor efectuate cu acesta in decursul anului 2016. Cum inregistrez acest debit note - din intrari intracomunitare sau iesiri? De asemenea, care sunt inregistrarile aferente lunii decembrie 2016 intrucat reducerea se refera la totalitatea ...
02Feb2017
Demersuri pentru client neincasat. Implicatii fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Feb 2017
Intrebare: O societate a facturat inchiriere de cofraje la o societate. Suma este de 9700 cu TVA iar factura este emisa in luna decembrie 2011. Creanta nu a fost incasata pana la data de 31 decembrie 2016. Suma de 9700 cu TVA a fost operata pe venit impozabil, s-a platit impozit pe profit si TVA. Care este procedura de ajustare a creantei neincasate? In baza caror conditii se poate trece pe cheltuieli ...
27Ian2017
Credit note primit pentru discount taxe de drum achitate intr-un stat membru. Inregistare in contabilitate
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 27 Ian 2017
Intrebare: O societate deruleaza transport de marfa intracomunitar si national. Este platitoare de TVA si impozit profit, inregistrat in ROI, primeste de la o firma din Italia cu care firma are contract de servicii un credit note in luna ianuarie 2017 cu sume negative 400 Euro reprezinta "Discount Italia 2015". Suma reprezinta prima parte a discountului aferent cheltuelilor anului 2015 pentru plata taxelor ...
24Ian2017
Creante neincasate. Inchidere procedura de faliment. Implicatii fiscale
de
Dana Hristu
valabil la 24 Ian 2017
Intrebare: Societatea are creante neincasate de la in client caruia I-a fost inchisa procedura de faliment hotarare ramasa definitiva si irevocabila. Pierderea inregistrata la scoaterea din evidenta a creantei este deductibila avand in vedere ca societatea nu a constituit nici in fel de provizion pentru aceasta creanta?
23Ian2017
Ajustare TVA. Client in faliment
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Ian 2017
Intrebare: In anul 2016 s-a emis hotararea judecatoreasca de inchidere a procedurii de faliment a unui client incert pentru care s-a constituit initial provizion. Cum trebuie procedat pentru scoaterea lui din gestiune? Facturile emise catre client sunt din anul 2012. Valoare facturilor a fost de 9.062,54 lei. Nota contabila pentru constituirea de provizioane:681.04 = 491 7.308,50 lei411.08 = ...
23Ian2017
Autofacturare discount de volum. Implicatii fiscale
de
Ela Dumitra
valabil la 23 Ian 2017
Intrebare: Am un furnizor care conform contractului trebuie sa-mi emita o factura de discount de volum procentual din valoarea facturata pe anul 2016. Furnizorul considera ca nu poate emite factura cu minus deoarece este in proces de lichidare si solicita sa emit o factura cu plus pentru acest rabat. Pot emite eu aceasta factura pentru acest rabat?
18Ian2017
Raportare in declaratia 394 a diverselor operatiuni privind returul de bunuri
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Ian 2017
Intrebare: 1. Am un furnizor care a fost neplatitor de TVA pana in luna iunie 2016 si devine platitor de TVA de la data de 01.07.2016. In luna decembrie 2016 ii fac retur de marfa si primesc de la el factura de retur fara TVA. Cum se inregistreaza aceasta factura fara TVA in D394 ( in ce cartus) avand in vedere ca partenerul acum este platitor de TVA?2. Am un furnizor care a fost platitor de TVA pana in ...
17Ian2017
Declarare faliment. Declaratia 394. Monografie contabila
de
Gabriela Ilicea
valabil la 17 Ian 2017
Intrebare: In 2016 un client a declarant falimentul si s-a emis hotararea judecatoreasca. Cum se face scoaterea lui din evidenta contabila? Care este nota contabila? Care sunt implicatiile in declaratia 394?
16Ian2017
Monografia contabila in cazul unui bonus anual acordat de catre un furnizor intracomunitar
de
Dana Hristu
valabil la 16 Ian 2017
Intrebare: Care este monografia contabila in cazul unui bonus anual pentru anul 2016 cu factura emisa in ianuarie 2017 de catre un furnizor intracomunitar?
14Ian2017
Reducere comerciala. Cota TVA
de
Dana Hristu
valabil la 14 Ian 2017
Intrebare: Factura emisa si materiale livrate in 2016 cu cota de 20% are scadenta in 2017 si scont la plata. Cu ce cota de TVA 20% sau 19% se emite factura de minus in 2017 reprezentand scontul?
13Ian2017
Inchiriere autovehicule unui client. Chirie valoare zero. Consecinte fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 13 Ian 2017
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit si TVA a achizitionat 4 auto (tir-cap tractor) in vederea inchirierii pe o perioada de 3 ani. Pentru ele s-a facturat lunar chiria pentru primele 6 luni (ianuarie-iunie) in sumele care erau prevazute in fiecare contract. La cererea chiriasului din considerente financiare si logistice si pentru mentinerea contractelor de inchiriere pentru ...
13Ian2017
Reduceri de pret acordate ulterior livrarii. Tratament contabil si fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 13 Ian 2017
Intrebare: Societatea este producatoare de medicamente pe care le vinde pe piata nationala mai multor distribuitori en gros. In contractul de vanzare incheiat cu un distribuitor en gros se prevede faptul ca atunci cand vor scadea preturile medicamentelor (preturi reglementate de autoritati) vanzatorul adica producatorul va acorda un discount comercial cumparatorului reprezentand echivalentul diferentelor ...
10Ian2017
Reduceri comerciale acordate. Schimbarea cotei de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 10 Ian 2017
Intrebare: Conform contractelor incheiate societatea va acorda bonus clientilor in functie de volumul vanzarilor aferente anului 2016 si va emite facturile respective in luna ianuarie 2017. Care este cota de TVA cu care se vor emite facturile in ianuarie 2017 (20% sau 19%) pentru bonus aferent anului 2016?
08Ian2017
Ajustare baza de impozitare TVA. Autofactura pentru cheltuieli de protcol
de
Ela Dumitra
valabil la 08 Ian 2017
Intrebare: O societate din Romania are de radiat clienti din tara care figureaza la Registrul comertului in stare de faliment. Documentul de la ORC este suficient pentru ajustare TVA? Factura de ajustare in Declaratia 394 in ce cartus se declara si in ce gama de numere (normal sau speciala)? Ce riscam (amenda) daca societatea nu intocmeste factura de ajustare sau autofactura in cazul depasirii livrarilor ...
04Ian2017
Anularea creantei neincasate de la partener extern
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Ian 2017
Intrebare: O societate a facturat servicii intracomunitare de transport la o societate din Austria. Suma este de 15.000 euro iar facturile sunt emise in data de mai si iunie 2016. Creanta nu a fost incasata pana la 31 decembrie 2016. Suma de 15.000 euro a fost operata pe venit impozabil si s-a platit impozit pe profit 16%. Care este procedura de ajustare a creantei externe neincasate? In baza caror conditii ...
15Dec2016
Implicatii fiscale scoatere din evidenta creante client in faliment declarat
de
Ela Dumitra
valabil la 15 Dec 2016
Intrebare: Am constituit un provizion pentru un client incert 4118 = 4111 (cheltuiala nedeductibila 6814 = 496) prin hotarare judecatoreasca s-a incheiat procedura falimentului. Se repune provizionul 496 = 7814 Venit neimpozabil. Cheltuiala 654 = 4118 este nedeductibila si se ajusteaza si TVA?
08Dec2016
Vanzare imobil. Inchiere antecontract. Monografie contabila
de
Constanta Popa
valabil la 08 Dec 2016
Intrebare: O societate incheie in anul 2015 o rezervare pentru vanzarea unui apartament pentru care emite o factura de avans cu TVA 24% catre client (persoana juridica inregistrata in scopuri de TVA).In anul 2016 cele doua societati hotarasc incheierea unui antecontract la notar pentru vanzarea mai sus mentionata. Vanzarea finala se va face in anul 2017. Avansul facturat in anul 2015 nu a fost achitat ...
Un produs marca