Consultanta specializata pentru CONTABILI 
689 intrebari si raspunsuri despre ajustarea bazei oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 13
Se afiseaza 361 - 390 din 689 intrebari si raspunsuri
26Nov2016
Reducere comerciala dupa emiterea facturii. Taxare inversa
de
Irina Dumitrescu
valabil la 26 Nov 2016
Intrebare: Ce regim are TVA in cazul facturii de discount? Acesta este acordat pentru achizitia de produse cu taxare inversa (cereale). Factura de discount este separata de factura de achizitie de produse.
22Nov2016
Avans incasat. Dizolvare cu lichidare. Regim TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 22 Nov 2016
Intrebare: Societatea X a incasat in luna iulie 2016 prin casierie de la societatea Y suma de 500 lei in vederea eliberarii unui aviz dar societatea Y nu a depus si documentatia necesara care trebuia analizata in vederea eliberarii respectivului aviz si din acest motiv serviciul nefiind prestat nu i s-a emis factura. In toata perioada scursa de la incasare firma Y nu a putut fi contactata neavand site pe ...
19Nov2016
Declarare client in faliment. Implicatii TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 19 Nov 2016
Intrebare: Societatea X are o creanta de 409.429 lei (inclusiv TVA 24%) asupra societatii Y constituita din facturi emise din anul 2010. In anul 2013 societatea Y intra in faliment care se inchide in anul 2016. Societatea X pentru creanta de 409.429 lei constituie provizion in anul 2013 (30% deductibil si 70% nedeductibil). Care este tratamentul contabil si fiscal din punct de vedere al TVA si impozit ...
18Nov2016
IPURL. Client in faliment. Momentul emiterii facturilor de onorariu
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Nov 2016
Intrebare: O societate de insolventa este organizata sub forma de IPURL aplica TVA la incasare si tine evidenta contabila in partida simpla. Aceasta este desemnata lichidator judiciar la societatea X in faliment. La data de 10.11.2014, in cadrul Adunarii Creditorilor s-a aprobat onorariul de 1.000 lei + TVA si s-a stabilit ca este onorariu lunar.La societatea X, in faliment, disponibilul in contul unic ...
17Nov2016
Ajustare baza de impozitare TVA. Cesiune creante
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 17 Nov 2016
Intrebare: Societatea A este din spatiul UE. Societatile B, C, D sunt din Romania (B si C cu TVA la incasare). Societatea B achizitioneaza de la A materiale in valoare de aproximativ 100.000 euro dupa care le vinde societatii C iar C lui D. Societatea D intra in reorganizare iar creanta lui C este eliminata. Astfel societatea C emite o factura storno prin care scade TVA ramasa neexigibila (cont 4428). ...
07Nov2016
Risturnuri pentru livrari intracomunitare. Cursul valutar utilizat
de
Constanta Popa
valabil la 07 Nov 2016
Intrebare: Periodic unui client intracomunitar i se factureaza un risturn pe baza volumului de vanzari din ultimele trei luni anterioare. Care este cursul valutar utilizat la calculul risturnului? Se calculeaza reducerea pentru fiecare factura anterioara si sumele rezultate se insumeaza? De utilizeaza cursul de schimb de la data facturarii risturnului?
03Nov2016
Retur magazin cu amanuntul. Implicatii fiscale
de
Daniel Crevelescu
valabil la 03 Nov 2016
Intrebare: Care este procedura si ce documente se intocmesc in cazul retururilor de produse la magazine de vanzari cu amanuntul? Se intocmeste factura storno catre client persoana fizica sau in baza bonului fiscal in original poate fi diminuat venitul facturat cu amanuntul? Dar in situatia unui retur partial dintr-un bon fiscal?
21Oct2016
Creanta prescrisa. Hotarare judecatoreasca de inchidere a procedurii insolventei
de
Dana Hristu
valabil la 21 Oct 2016
Intrebare: In octombrie 2016 se constata ca un client cu facturi in sold din 2009 este radiat din martie 2016, se intra in posesia hotararii judecatoresti de inchidere a procedurii insolventei. Care va fi tratamentul fiscal si contabil din punct de vedere al cheltuielii si al TVA-ului pentru scoaterea din evidenta a clientului de catre o societate platitoare de impozit profit si TVA?Nu exista ...
18Oct2016
Anulare contract. Refuzul furnizorului de a emite factura de corectie. Autofactura emisa de beneficiar
de
Constanta Popa
valabil la 18 Oct 2016
Intrebare: Se poate intocmi autofactura de catre beneficiar in numele furnizorului, daca furnizorul nu raspunde solicitarilor de a storna factura initiala si de a returna sumele incasate in avans? Mentionez ca furnizorul a intocmit initial factura de avans marfa pentru care beneficiarul a platit partial, insa nu a receptionat nicio cantitate de marfa. In acest caz exista intentat proces in instanta.
17Oct2016
Discount la achizitia intracomunitara de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Oct 2016
Intrebare: Un SRL din Romania, face o achizitie intracomunitara din Germania. Pentru ca a platit in avans, i se face un discount de 1%, dar care nu apare pe factura ci reiese din faptul ca a platit mai putin cu 1%.Cand fac declaratia 390 discountul este preluat ca achizitie intracomunitara de servicii -cu S- iar in declaratia 300 imi apare cu minus pe randul 7. Este corect asa?
15Oct2016
Clienti in procedura insolventei. Scoaterea din evidenta
de
Irina Dumitrescu
valabil la 15 Oct 2016
Intrebare: Avem cativa clienti restanti care au intrat in procedura insolventei, iar ulterior in cea a falimentului si unde noi nu suntem inscrisi in tabelul creditorilor, deoarece nu am fost notificati. Dupa ce am aflat ca au intrat in faliment nu am mai facut demersurile necesare inscrierii la masa credala, sumele pe care le aveam de incasat fiind prea mici ca sa merite plata taxelor necesare. La ...
02Oct2016
Creante fiscale. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 02 Oct 2016
Intrebare: Societatea a facturat catre un client prestare de servicii in valoare de 8.000 lei (TVA inclus) in luna ianuarie 2015. Clientul a fost nemultumit de aceste servicii si refuza sa plateasca factura. Societatea poate storna factura in luna septembrie 2016? Care este tratamentul contabil si fiscal?
30Sep2016
Declaratia 394. Raportare facturi primite
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 30 Sep 2016
Intrebare: Materia prima comandata la un furnizor din tara soseste (insotita si de factura fiscala) insa jumatate din aceasta nu este corespunzatoare calitativ. Desi se comunica furnizorului refuzul calitativ, NIR-ul se efectuaaza doar pentru cantitatea de materie prima corespunzatoare calitativ si plata facturii se face partial. Acesta refuza emiterea unei facturi de storno pe motiv ca marfa este la ...
29Sep2016
Societate in insolventa. Stornare facturi. Monografie contabila
de
Gabi Popescu
valabil la 29 Sep 2016
Intrebare: In cursul anului 2016 am avut relatii comerciale cu furnizorul Mareea, societate care si-a declarat insolventa, o parte din turistii care nu au apucat sa isi efectueze vacantele au venit si am stornat facturile returnandu-le banii urmand ca noi sa ne recuperam banii de la Mareeea. In data de 22.09.2016, furnizorul intrat in insolventa a stornat la randul sau toate facturile cu vacantele ...
22Sep2016
Creante prescrise. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 22 Sep 2016
Intrebare: Suntem o societate de cercetare a opiniei publice si in contabilitatea societatii avem clienti neincasati, creantele fiind mai vechi de 3 ani si unele de 5 ani. Ce inregistrare contabila trebuie sa fac pentru aceste creante sa fie stinse avand in vedere ca la unii dintre acesti clienti s-a pronuntat starea de faliment sau dizolvare?
22Sep2016
Factura ajustare baza impozabila in caz de faliment. Inregistrare in Decontul de TVA si in Jurnalul de vanzari
de
Constanta Popa
valabil la 22 Sep 2016
Intrebare: In cazuri de faliment si plan de reorganizare conform reglementarilor legale se precizeaza ca ajustarea bazei de impozitare se efectueaza prin emiterea unei facturi cu semnul minus. In cazul privind inregistrarile contabile pentru ajustarea TVA se sugereaza inregistrarea contabila:4111/4118 = 4427 storno. Insa, facura are si baza generatoare de TVA cu semnul minus si care nu este evidentiata. ...
21Sep2016
Faliment beneficiar. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 21 Sep 2016
Intrebare: In urma primirii unei hotarari definitive de faliment din partea unui client suntem nevoiti sa stornam facturile emise catre acesta in vederea recuperarii TVA achitata la stat. Deoarece facturile emise contin marfa si la momentul falimentului nu avem cum sa recuperam marfa care este monografia contabila pentru stornarea sumelor? Ce se va mentiona pe factura stornata?
18Sep2016
Stornare factura pentru livrare intracomunitara de bunuri. Regim TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 18 Sep 2016
Intrebare: O societate comerciala din Romania cu cod de TVA valid livreaza in mai 2015 electrocasnice in Bulgaria la o societate care comunica cod de TVA valid. La livrare am aplicat taxarea inversa. In septembrie 2016 societatea din Bulgaria trimite doua bucati din produsele livrate in garantie in service-ul societatii din Romania. Aceste produse beneficiaza de garantia standard de 2 ani acordata de ...
14Sep2016
Ajustare TVA pentru facturi emise in 2008. Client in faliment
de
Elena Garofil
valabil la 14 Sep 2016
Intrebare: Pentru o factura emisa in decembrie 2008 si neincasata fiindca clientul a intrat in faliment in anul 2010 mai putem ajusta baza de impozitare a taxei pe valoarea adaugata avand in vedere ca procedura de faliment a durat pana in 14.01.2016 cand s-a inchis procedura de faliment? Avem hotararea definitiva si irevocabila de inchidere a procedurii de faliment. Termenul de prescriere este depasit?
12Sep2016
Facturi emise pentru servicii neefectuate la un cabinet de avocatura
de
Dana Hristu
valabil la 12 Sep 2016
Intrebare: Functione drept Cabinet Individual de Avocatura, cod CAEN 6910. In perioada 2011-2015 avem cateva facturi emise si neincasate catre clienti ca urmare a neprestarii efective a serviciilor facturate. La momentul emiterii facturii clientii nu au refuzat primirea acestora. Ce modalitate exista in contabilitatea in partida simpla de scoatere din evidenta a acestor debitori si care sunt implicatiile ...
08Sep2016
Cota de TVA aplicabila la restituirea avansurilor si la retururile de marfa
de
Ela Dumitra
valabil la 08 Sep 2016
Intrebare: O firma factureaza un avans incasat in perioada cand TVA era de 19%. Se sisteaza dupa mai multi ani contractul respectiv si in 2016 se face restituire de avans intreaga suma. Cum se face aceasta restituire - cu TVA 20 sau 19%? Dar pentru un avans facturat cu 24% si restituit integral in 2016, perioada cu TVA 20%. Dar in cazul returului de marfa facturat initial cu 24% se pastreaza cota initiala ...
31Aug2016
Ajustare TVA la retragerea codului. Implicatii fiscale
de
Anca Ivanov
valabil la 31 Aug 2016
Intrebare: Cabinetul de avocatura iese de la TVA la solicitare in luna ianuarie 2015. La aceasta data avea in patrimoniu urmatoarele bunuri:- 1 auto Mecedes procurat in anul 2007 amortizat integral la data iesirii de la TVA. La data actuala - august 2016 - la control se mai face ajustarea bazei impozabile sau nu?- 1 spatiu comercial cu destinatie de birou dobandit in anul 2012 fiind scutit de TVA la ...
26Aug2016
Curs utilizat la stornarea avansului. Regim fiscal
de
Elena Olteanu
valabil la 26 Aug 2016
Intrebare: O societate (platitoare de TVA, inscrisa in ROI) doreste sa achizitioneze un utilaj de la societate din Germania, aceasta intocmeste o factura de avans pentru 50% din suma care se achita prin banca. In aceeasi luna urmeaza factura finala (cu valoarea integrala) si inca o factura de stornare a avansului. Ce curs se foloseste la stornarea avansul intracomunitar acelasi de la data facturarii ...
16Aug2016
Firma in insolventa. Ajustare TVA furnizori
de
Irina Coma
valabil la 16 Aug 2016
Intrebare: O societate aflata in insolventa are un plan de reorganizare confirmat de judecatorul. In acest plan chirografarilor (furnizori) nu li se plateste nimic din suma inscrisa la masa creadala de 2.000.000 lei. In calitate de societate in insolventa pot inregistra aceste sume la venituri dar trebuie sa fac si ajustare de TVA? Furnizorii vor face ajustare TVA.
11Aug2016
Cota de TVA aplicabila in cazul retururilor de marfa
de
Dana Hristu
valabil la 11 Aug 2016
Intrebare: Care este cota de TVA aplicabila in cazul retururilor de marfa in cazul schimbarii cotei de TVA? Societatea de la 1 august 2016 conform Ordinului 1155/2016 a trecut la aplicarea cotei reduse de TVA de la 20% la 9% si in perioada 01.01.2016-31.07.2016 a livrat marfa cu cota 20%. In luna august primeste marfa inapoi care a fost livrata inainte de 1 august 2016.
24Iul2016
Retur de bunuri. Achizitii intracomunitare
de
Dana Hristu
valabil la 24 Iul 2016
Intrebare: In luna Iunie 2016, in urma unui retur de bunuri, am primit de la furnizor o nota de credit. Bunurile returnate furnizorului proveneau din achizitii intracomunitare efectuate in cursul anului 2016,cand a fost facuta taxare inversa cu cota de 20%,dar si din achizitii intracomunitare efectuate in cursul anului 2015,cand a fost facuta taxare inversa cu cota de 24%. Toate aceste retururi au aparute ...
21Iul2016
Factura electronica panificatie. Tratament fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 21 Iul 2016
Intrebare: O societatea in domeniul panificatiei este obligata conform OG 12/2006 sa comercializeze produsele cu factura.Cum procedeaza daca se semneaza un acord de facturare electronica cu clientii? Societatea livreaza la client cu aviz si factura 10 bucati apoi presupunem ca sunt confirmatea la client 9 bucati. Societatea storneaza cele 10 bucati si emite o noua factura cu 9 bucati. In acordul de ...
01Iul2016
Scoaterea din evidenta a clientilor radiati. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 01 Iul 2016
Intrebare: Cum procedam sa scoatem din evidenta clientii radiati in urma falimentului? Care sunt notele contabile si modul de factura pe care trebuie sa o emitem? Ce documente trebuie sa anexam la dosarul clientului (este suficient sa listam partea publicata in Buletinul Practicienilor in Insolventa)? Care este monografia contabila atat pentru clientii radiati prin Registrul Comertului cat si prin faliment?
29Iun2016
Tratament contabil si fiscal clienti care nu se mai pot incasa
de
S.M. Armaselu
valabil la 29 Iun 2016
Intrebare: In cazul in care o firma intra in lichidare si nu se mai poate recupera debitul,daca facturile sunt din anul 2015 si contin TVA 24% care sunt operatiunile corecte care se fac pentru stingerea debitului in anul 2016?
28Iun2016
Conditiile necesare deducerii la calculul impozitului pe profit a creantelor neincasate si ajustarea TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 28 Iun 2016
Intrebare: In anii 2011, 2013 au fost emise facturi pentru care s-a colectat si platit TVA, impozit profit. In momentul de fata beneficiarul a intrat in insolventa iar probabilitatea de a recupera macar partial din creante este foarte mica. Ce posibilitati sunt pentru recuperarea TVA , impozit pe profit? Care este tratamentul pentru stornarea facturilor?
Un produs marca