Consultanta specializata pentru CONTABILI 
689 intrebari si raspunsuri despre ajustarea bazei oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 10
Se afiseaza 271 - 300 din 689 intrebari si raspunsuri
03Feb2018
Client incert. Eliminare din evidenta contabila
de
Dana Hristu
valabil la 03 Feb 2018
Intrebare: O societate are de recuperat de la alta societate X o factura in valoare de 500 lei cu tot cu TVA, din ianuarie 2014. Societatea X, la data facturarii, era platitor de TVA. Dupa mai multe demersuri si incercari, nu am recuperat suma respectiva. Din anul 2016, aceasta societate figureaza drept inactiva si neplatitoare de TVA. Care este monografia contabila pentru a trece drept client incert si cum ...
07Ian2018
Acordare rabaturi in diverse procente. Tratament fiscal
de
Otilia-Mihaela Roman
07 Ian 2018
Legislatia fiscala nu prevede tratamente diferite ale reducerilor comerciale acordate in functie de procentajul acestora si, mai ales, daca acestea conduc la un pret de vanzare situat sub costul de achizitie sau la un pret de vanzare zero (in cazul reducerilor acordate in procent de 100% asupra pretului de vanzare).Din punct de vedere comercial, singura reglementare in care se specifica ...
21Dec2017
Plan de reorganizare. Anulare datorii catre furnizori. Ajustarea sumei TVA deduse
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 21 Dec 2017
Intrebare: Suntem o firma in insolventa care aplica un plan de reorganizare confirmat printr-o sentinta judecatoreasca emisa dupa 01.01.2016, prin care s-au anulat o parte din datoriile catre furnizori. Din punct de vedere fiscal, aceste sume vor fi inregistrate pe venituri, dar firma in reorganizare va face si ajustarea TVA? De la unul din parteneri am primit si factura de ajustare in rosu, desi Normele ...
12Dec2017
Anulare cod TVA. Furnizor in faliment
de
Dana Apostolescu
valabil la 12 Dec 2017
Intrebare: O societate obtine codul de TVA dupa ce acesta a fost anulat, iar societatea, dupa anularea codului de TVA nu mai aplica sistemul TVA la incasare, dar are in soldul contului 4428 TVA aferenta unei facturi neplatite catre o firma care este in faliment. Cum se inchide suma ramasa neplatita catre furnizorul in faliment si TVA neexigibila?
11Dec2017
Emiterea facturii de ajustare TVA in cazul deschiderii procedurii de reorganizare a beneficiarului
de
Gabi Popescu
valabil la 11 Dec 2017
Intrebare: O firma aflata in procedura de reorganizare are un furnizor care s-a inscris la masa credala cu suma de 8.290.703 lei (sold neachitat din 2014). Suma admisa in tabelul definitiv, actualizat in data de 13.06.2016 este de 92%, repectiv 7.950.000 lei, pentru diferenta de suma, respectiv 340.703 lei (274.760,56 lei baza si TVA 65.942,53 lei) ne-a fost emisa in luna noiembrie 2017, o factura de ...
10Dec2017
Ajustare baza de impozitare TVA si scoaterea din evidenta a clientilor incerti si in litigiu
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 10 Dec 2017
Intrebare: Avem trei clienti pentru care s-a deschis procedura de faliment cu urmatoarele date:1) Client X - facturi din 2009, in 2011 s-a deschis procedura de faliment, suntem inscrisi la masa credala, am constituit provizion deductibil fiscal 100%2) Client Y - facturi din 2011 - in 2014 s-a deschis procedura de faliment, suntem inscrisi la masa credala, am constituit provizion deductibil fiscal ...
30Nov2017
Returnare marfa neconforma. Monografie contabila
de
S.M. Armaselu
valabil la 30 Nov 2017
Intrebare: Am achizitionat marfa din Polonia, in luna octombrie, dar marfa a fost returnata in aceeasi zi, deoarece nu a corespuns comenzii facute. Factura de la furnizorul din Polonia a fost primita in luna octombrie, dar factura de stornare a produselor a fost primita la sfarsitul lunii noiembrie, marfa fiind returnata in luna octombrie. Care este procedura corecta pentru aceasta achizitie intracomunitara?
30Nov2017
Ajustare baza de impozitare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Nov 2017
Intrebare: 1) In cazul in care planul de reorganizare al unei societati aflata in insolventa a fost confirmat de judecatorul sindical in anul 2015, plan in care societatea noastra a fost inscrisa in tabelul definitiv al creditorilor, in categoria creditorilor chirografari, se poate face ajustarea TVA in anul 2017?2) In suma inscrisa in tabelul definitiv al creditorilor, in categoria creditorilor ...
02Nov2017
Export marfa. Defecte de calitate constatate la destinatie. Aspecte contabile si fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 02 Nov 2017
Intrebare: O societate comerciala exporta cherestea. Operatiunea este scutita cu drept de deducere. La receptia marfii in tara de destinatie se constata probleme calitative la marfa. Ce variante exista ca, din punct de vedere comercial si fiscal, sa pot rezolva acest aspect, avand in vedere ca marfa nu se returneaza, ea incadrandu-se la o alta categorie si evident, la un pret mai mic? Returul se asimileaza ...
02Nov2017
Creanta incasata partial in urma planului de reorganizare aprobat clientului
de
Constanta Popa
valabil la 02 Nov 2017
Intrebare: Un client de la care aveam de incasat in anul 2010 un sold in valoare de 140.000 lei, la cerere, a deschis procedura insolventei. Ne-am inscris la masa credala cu debitul in valoare de 140.000 lei. Clientul a intrat in reorganizare, in planul propus se obliga sa ne achite din debitul datorat suma de 1.200 lei. In anul 2016, a fost achitata suma de 1.200 lei si clientul a iesit din procedura de ...
20Oct2017
Faliment client cu stabilirea raspunderii administratorului. Ajustarea TVA si deductibilitatea cheltuielilor
de
Constanta Popa
valabil la 20 Oct 2017
Intrebare: Societatea A detine o creanta asupra unei companii X pentru care s-a pronuntat falimentul printr-o hotarare judecatoreasca definitiva, din anul 2016. Suma de 30.000 lei provine din facturi emise in anul 2012, este inregistrata la clienti incerti pentru care s-a constituit provizion. In conditia in care, prin hotarare judecatoreasca se dispune ca pasivul societatii debitoare X, in cuantum de ...
09Oct2017
Preluare drepturi de cumparare imobil. Regularizarea la momentul finalizarii tranzactiei
de
Constanta Popa
valabil la 09 Oct 2017
Intrebare: In luna decembrie 2016, societatea a platit in baza unei facturi si a unui contract de cedare (cesiune) drepturile de cumpararea unui imobil, o suma de 350.000 lei care include TVA in cota de 20%. Aceasta suma a fost contabilizata prin contul 409 "Avansuri". Acum, cand apartamentul este finalizat si se face contractul de vanzare-cumparare cu dezvoltatorul imobiliar, care nu este firma de la care ...
07Oct2017
Vanzare bloc de locuinte. Cesiune promisiuni de vanzare cu avans incasat
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 07 Oct 2017
Intrebare: O persoana fizica cu cod CAEN Tranzactii imobiliare doreste sa vanda un bloc de locuinte catre o societate platitoare de TVA, cesionand si promisiunile de vanzare-cumparare. Cum se vor face aceste operatiuni din punctul de vedere al TVA? Vanzarea se poate face cu taxare inversa? Cum se procedeaza cu TVA colectata la sumele incasate?
06Oct2017
Stornare achizitii de prestari servicii intracomunitare
de
Elena Garofil
valabil la 06 Oct 2017
Intrebare: Avem in contabilitate facturi de servicii IT din 2015 si 2016, de la un furnizor inregistrat in scop de TVA in Franta si care face parte din grup. Facturile nu au fost achitate. La 30.09.2017, au decis anularea acestor creante pe care le aveau asupra firmei din Romania si au emis credit note pe tot soldul. La ce curs trebuie inregistrat credit note si stornarea taxarii inverse? Care este ...
26Sep2017
Ajustare TVA pentru creante eliminate prin planul de reorganizare
de
Gabi Popescu
valabil la 26 Sep 2017
Intrebare: Care este modul de efectuare al ajustarii TVA in cazul creantelor eliminate printr-un plan de reorganizare confirmat prin hotarare definitiva si irevocabila? Se face autofactura? De intocmeste factura catre client? Facturi se preiau in declaratia 394? Care sunt inregistrarile contabile in anul 2017 cand sentinta de eliminarea a creantelor a devenit definitive si irevocabila avand in vedere ca ...
23Sep2017
Clienti incerti. Impozit pe profit si TVA
de
Dana Hristu
valabil la 23 Sep 2017
Intrebare: Am un client cu sold din anul 2009. In anul 2011 tribunalul a dispus radierea societatii (in anul 2014 societatea a intrat in posesia sentintei comerciale). Este o cheltuiala deductibila la calculul impozitului pe profit? Se poate ajusta TVA aferent?
21Sep2017
Institutii publice. Inregistrare reducere comerciala
de
PortalContabilitate.ro
valabil la 21 Sep 2017
Intrebare: De la firma care presteaza servicii de telefonie s-a achizitionat un mijloc fix (sau un obiect de inventar) al carui pret este determinat astfel:- valoare mijloc fix (telefon) - x1 lei + TVA- contravaloare puncte - x2 lei - TVA- discount (n%) - x3 lei - TVAValoare totala (x1 - x2 - x3) + TVA. Sumele acordate drept reduceri pot face diferenta la incadrare a produsului in catalogul ...
21Sep2017
Ajustare TVA pentru clientii externi declarati in faliment
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Sep 2017
Intrebare: In urma cu 3 ani un client din Spania a intrat in procedura de lichidare si am ramas cu facturi neincasate. Pentru acest client intracomunitar s-au emis facturi cu TVA pe Codul fiscal din Romania intrucat bunurile erau livrate la o fabrica din Romania unde erau utilizate. Am fost instiintati sa ne inscriem la masa credala cu creanta neincasata. Nu am primit hotararea judecatoreasca definitiva cu ...
18Sep2017
Clienti incerti. Regim fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 18 Sep 2017
Intrebare: Avem creante neincasate de la o societate din grup (USA). Administratorul a dispus scoaterea lor din evidenta. Care este tratamentul fiscal dpdv al cheltuielii si al TVA in cazurile in care:1 exista o hotarare cu falimentul societatii din USA2 nu exista o hotarare cu falimentul societatii din USA?
15Sep2017
Scoaterea din evidenta contabila a unui client incert si radiat
de
Dana Hristu
valabil la 15 Sep 2017
Intrebare: Care este procedura pentru scoaterea din evidenta a unui client rau platnic care a fost radiat? Creanta provine din anul 2015. Am actionat in justitie clientul respectiv dar in februarie 2017 firma a fost radiata in baza art. 260 din Legea 31/1990 privind societatile comerciale. Nu s-a constituit provizion pentru acest client.
05Sep2017
Operatiuni privind incasari prin card bancar. Ajustare TVA aferenta sumelor returnate. Split TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 05 Sep 2017
Intrebare: O societate hoteliera incaseaza contravaloarea serviciilor hoteliere atat prin numerar cat si substitute de numerar (carduri bancare) pentru care se elibereaza concomitent bonul fiscal. Intervin si situatii cand avem operatii de genul credit refund respectiv returnare de bani pe card clientilor care fac refuz la plata pe canal bancar; Ce document este necesar pentru ajustarea bazei de impozitare ...
31Aug2017
Creanta eliminata prin planul de reorganizare confirmat. Ajustare TVA. Intrarea in faliment
de
Constanta Popa
valabil la 31 Aug 2017
Intrebare: In anul 2016 un client la companiei a intrat in insolventa. Compania s-a inscris la masa credala cu valoarea creantei neincasate. Ca urmare a punerii in aplicare a planului de reorganizare admis si confirmat prin sentinta judecatoreasca creanta a fost eliminata. Societatea a efectuarea ajustarea TVA potrivit art 287 lit d) din Codul fiscal in sensul diminuarii TVA colectata aferenta acestei ...
30Aug2017
Cota TVA aplicabila in cazul facturilor storno
de
Simona Stanculescu
valabil la 30 Aug 2017
Intrebare: In luna iulie 2016 am incasat de la un client pentru un bransament individual suma de 54,19 lei incluzand TVA 20%. Pana in luna august 2017 clientul nu a realizat bransamentul individual din lipsa de fonduri. In luna august 2017 a solicitat efectuarea bransamentului dar din cauza conditiilor tehnice acesta nu s-a putut realiza de catre societatea noastra motiv pentru care trebuie sa facem o ...
28Aug2017
Factura discount. Implicatii TVA
de
Dana Hristu
valabil la 28 Aug 2017
Intrebare: Am emis o factura de cereala cu taxare inversa catre un partener platitor de TVA. Acum trebuie sa emitem o factura de discount pentru factura de cereale dar partenerul nu mai este platitor de TVA. Factura se face cu TVA sau cu taxare inversa?
27Aug2017
Faliment client. Ajustare baza TVA si intocmire facturi corectie
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 27 Aug 2017
Intrebare: Societatea detine o creanta incerta asupra unei companii pentru care s-a pronuntat falimentul printr-o hotarare judecatoreasca definitiva in anul 2017. Creanta este constituita din 6 facturi cu data de 2011 si cota TVA de 24%. In anul 2017 compania doreste sa ajuteze 4427 in sensul inregistrarii in rosu a sumei aferente.Cum se declara aceasta ajustare in D300, D394 si ce documente justificative ...
22Aug2017
Factura de reducere aferenta mai multor operatiuni
de
Dana Hristu
valabil la 22 Aug 2017
Intrebare: In cursul anului 2016, societatea A, persoana juridica romana, inregistrata in scopuri de TVA in Romania, a prestat servicii intracomunitare respectiv transport de marfuri, in beneficiul societatii B, inregistrata in scopuri de TVA in Grecia, pe o perioada de 8 luni. Serviciile au fost declarate in formularul 390 pentru lunile respective conform facturilor emise de A. In luna august 2017, ...
01Aug2017
Retur marfa. Cota TVA aplicabila
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Aug 2017
Intrebare: Am livrat si facturat marfa (produse alimentare) unui client in luna aprilie 2015 cu TVA de 24%. Intrucat nu a vandut marfa integral, conform intelegerii, ne-a facut retur in luna octombrie 2015. Factura de retur se face TVA 24% sau 9% avand in vedere ca de la 1 iunie TVA-ul la produse alimentare s-a redus de la 24 la 9%?
28Iul2017
Transferarea unui client la clienti incerti. Monografie contabila
de
Olguta Crevelescu
valabil la 28 Iul 2017
Intrebare: Care este monografia contabila pentru un client transferat in contabilitate la client incerti? Am constituit si un provizion pentru 30% din suma neachitata iar pe data de 05.07.2017 s-a pronuntat hotararea judecatoreasca de inchidere a procedurii de insolventa si radierea din registru. Firma a fost platitoare de TVA.
19Iul2017
Factura de avans. Anularea ulterioara a contractului. Ajustare TVA
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 19 Iul 2017
Intrebare: Societatea X a dedus TVA in baza unei facturi de avans emisa in luna iunie 2012 de catre societatea Y care la randul sau a colectat TVA in baza facturii respective. In luna noiembrie 2013 se constata ca tranzactia nu mai poate avea loc. Societatea Y nu emite insa factura de stornare a avansului care sa conduca implicit si la ajustarea TVA deductibila de catre X. Daca si cand putea societatea X ...
17Iul2017
Retur marfuri vandute catre persoane fizice. Tratament contabil
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Iul 2017
Intrebare: Un client (persoana fizica) cumpara articole din magazin pe baza de bon fiscal (emis dintr-un sistem informatic si tiparit pe casa de marcat imprimanta fiscala).In aceeasi zi sau in una din zilele urmatoare (in aceeasi luna fiscala) clientul se intoarce cu o parte din articole.Care este fluxul de documente fiscale si nefiscale ce trebuie emise in aceasta situatie, pentru cazurile:1. ...
Un produs marca