Consultanta specializata pentru CONTABILI 
225 intrebari si raspunsuri despre bunuri corporale oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 225 intrebari si raspunsuri
12Nov2021
Contribuabili mari. Obligatii privind preturile de transfer
de
Irina Dumitrescu
valabil la 12 Nov 2021
Intrebare: Suntem o companie nationala cu capital integral de stat, aflata in portofoliul Ministerului Energiei. Desfasuram activitate preponderenta (circa 93% din cifra de afaceri) pe baza unor tarife reglementate, aprobate prin hotarare de guvern si activitate pe piata libera (circa 7% din cifra de afaceri). Incepand cu 1 ianuarie 2022, prin Ordinul ANAF 1782/2021 suntem transferati de la Administratia ...
10Nov2021
Tranzactii cu persoanele afiliate. Dosarul preturilor de transfer
de
Elena Garofil
valabil la 10 Nov 2021
Intrebare: Societatea X are 3 asociati, din care 2 au procent de peste 25%. Societatea Y are aceeasi asociati (3) din care 2 peste 25%. Sunt societati afiliate si realizeaza tranzactii intre ele, constand in prestari de servicii si vanzari de bunuri. In declaratia 394 bifez persoane afiliate. Firma X vinde bunuri catre firma Y in valoare de 200.000 mii euro. Firma Y presteaza servicii catre firma X in ...
20Oct2021
Nerezident persoana juridica sau persoana fizica. Inchiriere imobil pe teritoriul Romaniei
de
Dana Hristu
valabil la 20 Oct 2021
Intrebare: Daca un nerezident (Ungaria) cumpara un imobil in Romania si inchiriaza unei persoane juridice din Romania, ce obligatii fiscale are? Exista diferente in cazul persoanelor nerezidente fizice si juridice? Va fi un sediu permanent? Cum se va determina impozitul? Va plati impozit pe profit? Ce cota? Se ia in considerare conventia cu Ungaria? Trebuie sa depuna situatii financiare? Este ...
19Oct2021
Achizitie imobil cu plata in rate. Predare imobil in 2021
de
Constanta Popa
valabil la 19 Oct 2021
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA si impozit pe venit-microintreprindere achizitioneaza un apartament de la alta societate comerciala platitoare de TVA, dezvoltator imobiliar, in urmatoarele conditii: - in luna iulie 2021 se incheie promisiune bilaterala de vanzare prin care se stabileste:- pretul este ferm si nu suporta modificari; - se va achita in transe astfel: 20.000 euro ...
19Oct2021
Control rambursare tva. Documente de pregatit
de
Vera Constantin
valabil la 19 Oct 2021
Intrebare: O societate doreste rambursarea tva. Care este procedura prin care se solicita rambursarea de tva si cum se pregatesc actele pentru control? Societatea are facturi de livrare servicii si facturi de achizitii de servicii. Obligatoriu trebuie sa prezinte la control si contractul de prestari de servicii fie achizitie, fie livrare? Dar in situatia in care exista operatiuni cu persoanele afiliate? Ce ...
11Oct2021
Vanzare autoturism catre societate afiliata
de
Diana Popescu
valabil la 11 Oct 2021
Intrebare: Societatea X platitoare de TVA si impozit pe profit a achizitionat in iunie 2020 un autoturism in valoare de 235.200 lei + TVA 44.688 lei, care nu a fost utilizat integral in scopul activitatii economice (nu s-au intocmit foi de parcurs). Societatea si-a dedus TVA aferenta achizitiei in limita a 50%, inclusiv toate cheltuielile directe ulterioare. La inceputul lunii septembrie 2021 se vinde ...
03Oct2021
Reduceri comerciale acordate. Tranzactii cu persoane afiliate. Dosarul preturilor de transfer
de
Dana Hristu
valabil la 03 Oct 2021
Intrebare: Societatea noastra vinde materiale de constructii. Fiul meu isi construieste o casa. La factura de materiale vreau sa ii acord un discount, este in regula? Pentru declaratia 394 este considerat persoana afiliata? Trebuie sa fac dosar cu preturi de transfer? Cum credeti ca este mai bine sa procedez pentru ca totul sa fie in regula si legal?
01Oct2021
Tranzactii intre membrii cooperativei agricole si cooperativa agricola. Dosarul preturilor de transfer.
de
Elena Garofil
valabil la 01 Oct 2021
Intrebare: Suntem o cooperativa agricola infiintata in august 2021. In cazul cooperativelor agricole se aplica pragurile valorice cf. OPANAF nr. 442/2016, in cazul in care cei 5 membri cooperatori sunt afiliati? Legea cooperatiei nr. 566/2004 ii obliga pe membrii cooperatori (fondatori) sa-si vinda productia prin cooperativa intr-un procent de minim 50% din productia realizata pentru a beneficia de unele ...
26Sep2021
Promisiune de vanzare teren. Monografie contabila
de
Anca Ardelean
valabil la 26 Sep 2021
Intrebare: In cazul in care societatea a incheiat o promisiune de vanzare a unui teren cu pretul in euro si plata in transe in echivalent lei la cursul BNR din ziua scadentei, care este monografia contabila pentru promisiunea de vanzare, avand in vedere ca sunt operatiuni in valuta cu plata in echivalent ron? Dreptul de proprietate asupra terenului se transfera de la promitentul vanzator la promitentul ...
14Sep2021
Operatiuni intre persoane afiliate. Tratament contabil si fiscal
de
Anca Ardelean
valabil la 14 Sep 2021
Intrebare: Un SRL platitor impozit profit si TVA este asociat unic in alt SRL platitor impozit pe profit si TVA. Firma fiica va construi imobile, va avea doar subcontractori si fara salariati. Suportul administrativ va fi asigurat de catre firma mama, care va factura lunar acest "management fee". Firma mama va acorda si imprumut firmei fiice in prima faza, urmand a fi rambursat conform contract imprumut ...
02Sep2021
Intocmire dosar preturi de transfer. Firme afiliate
de
Elena Ionescu
valabil la 02 Sep 2021
Intrebare: O firma infiintata anul trecut a cerut rambursarea TVA pe o perioada de 3 trimestre. De la ANAF ni s-a precizat ca este foarte posibil sa avem control anticipat. Firma a cumparat materii prime si utilajul folosit la productie de la unul din actionari (persoana juridica). Tranzactiile dintre cele 2 firme se pot considera tranzactii cu persoane afiliate si este necesar intocmirea dosarului de ...
10Iul2021
Emiterea facturii pentru vanzare cu plata in rate
de
Diana Popescu
valabil la 10 Iul 2021
Intrebare: Societatea A a incheiat un contract de furnizare pentru modernizare sistem e-ticketing bazat pe o solutie software. Societatea A se obliga sa asigure furnizarea, implementarea, instruirea personalului pentru operarea sistemului cumulat cu asigurarea garantiei pentru 5 ani prin servicii de intretinere si mentenanta de la distanta. Societatea se obliga sa livreze produsele si sa presteze ...
15Iun2021
Vanzare cumparare energie electrica pe teritoriul Romaniei. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 15 Iun 2021
Intrebare: Care este regimul de TVA aplicabil in tranzactiile de vanzare cumparare de energie electrica pe teritoriul Romaniei prin piata PC-OTC intre cele doua societati A si B de mai jos? Tranzactiile sunt atat de vanzare de la A catre B, cat si de la B catre A.Societatea A: societate romana inregistrata in scop de TVA la nivel national are depusa declaratia 089, detine licenta de furnizare in ...
04Apr2021
Vanzare imobil catre asociat. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 04 Apr 2021
Intrebare: O societate cu forma juridica SRL a vandut un imobil care este inregistrat in patrimoniul societatii in contul 212 catre unul dintre asociatii societatii pe baza raportului de evaluare intocmit de catre un evaluator specializat.Pe baza pretului stabilit in raportul de evaluare s-a intocmit contractul de vanzare cumparare la notariat. Persoana fizica care a cumparat si care este actionar ...
28Feb2021
Plafon Ordinul 442/2016
de
Gabi Popescu
valabil la 28 Feb 2021
Intrebare: Contribuabilii mici si mijlocii desfasoara tranzactii cu bunuri a caror valoare nu trebuie sa depaseasca pragurile prevazute in Ordinul 442/2016 si care sunt afiliati.Se considera plafon sau prag pentru aceste firme separat pentu fiecare, de exemplu una din firme nu poate depasi plafonul de 100.000 euro la bunuri in tranzactiile cu fiecare firma in parte afiliata? Se considera prag de 100.000 ...
15Feb2021
Achizitie marfa din UK. Transport inceput inainte de incheierea perioadei de tranzitie
de
Cristina Cret
valabil la 15 Feb 2021
Intrebare: In data de 05.01.2021 societatea primeste marfa de la un partener din Marea Britanie, factura externa avand data de 24 decembrie 2020. Conform CMR aferent facturii de transport, marfa a plecat din Marea Britanie in data de 24.12.2020 (incarcare) si a ajuns si s-a descarcat in depozitul nostru in data de 05.01.2021. Dat fiind faptul ca de la 01.01.2021 Marea Britanie nu mai este membru UE, cum ...
08Feb2021
Livrare bunuri cu instalare. Receptie ulterioara predarii-primirii
de
Constanta Popa
valabil la 08 Feb 2021
Intrebare: In decembrie s-au livrat si instalat echipamente cu soft inclus pe baza de proces verbal semnat si acceptat de ambele parti, dar receptia s-a facut in februarie luna curenta. Factura se emite in februarie.Din punct de vedere fiscal, in decembrie, pentru ca avem proces verbal de predare-primire trebuia sa imi colectez tva atunci la momentul predarii? Este corect sa fie colectat acum tva la ...
23Ian2021
Venituri realizate de catre societatea nerezidenta de natura serviciilor de management
de
Dani Cucu
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: Societatea X din Romania face parte dintr-un grup international. In Romania este inregistrata ca SRL cu capital strain 100%. Pentru serviciile de management, control, negociere, marketing, licente, know-haw, negociere contracte clienti (toti clientii sunt externi din UE si non-UE). Societatea mama care detine 100% parti sociale in firma X a facut un acord de cooperare pentru serviciile de mai ...
17Ian2021
Data emiterii facturii in cazul livrarilor de bunuri
de
Simona Stanculescu
valabil la 17 Ian 2021
Intrebare: In luna decembrie 2020 s-a semnat un contract de vanzare cumparare la notariat pentru achizitia unui bun imobil, fara a se transmite insa posesiunea acestuia. Practic, in luna martie 2021 va fi finalizat si se va face procesul verbal de predare - primire si de asemenea se va achita diferenta de pret.Cand se emite factura fiscala? In decembrie 2020 cand avem contractul semnat sau in luna ...
17Ian2021
Tratament fiscal servicii de management de la societati afiliate
de
Simona Stanculescu
valabil la 17 Ian 2021
Intrebare: Care este tratamentul fiscal si obligatiile declarative ce decurg dintr-o factura emisa de catre o firma din Polonia catre o firma din Romania? Factura este de prestari servicii de management. Firma din Polonia este asociatul unic, nerezident al firmei din Romania. Avand in vedere ca e o tranzactie intre afiliati, este necesar intocmirea dosarului pentru preturi de transfer? Valoarea facturii ...
16Ian2021
Afiliere. Obligatia intocmirii dosarului preturilor de transfer
de
Simona Stanculescu
valabil la 16 Ian 2021
Intrebare: Daca un SRL XXX are un asociat si administrator unic o persoana fizica si un SRL YYY are un alt asociat si administrator unic o alta persoana fizica (cele 2 persoane fizice sunt frati).Cele doua societati sunt considerate persoane afiliate? Societatile realizeaza operatiuni economice intre ele. Poate aplica sistemul TVA la incasare? Are obligatia de a intocmi dosarul preturilor de transfer, ...
24Nov2020
Analiza tranzactiilor dintre persoane afiliate
de
Dani Cucu
valabil la 24 Nov 2020
Intrebare: Unul din asociati face contract de inchiriere pe apartamentul proprietate personala la pretul pietei pentru sediu cu activitate economica cu 1.200 lei pe luna. Este risc de reconsiderarea a operatiunii la o inspectie fiscala? Daca da, de ce?
18Nov2020
Vanzare apartament impreuna cu parcare si boxa. Cota TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 18 Nov 2020
Intrebare: Societatea Kebamo Construct srl este in faza de incheiere a contractelor de vanzare cumparare in forma autentica pentru unitatile locative finalizate (apartament + boxa + parcare). Initial, la acordarea avansurilor, societatea a intocmit facturi cu cote tva diferite: 5% pentru apartament, 20% si 19% pentru boxa + parcare. De exemplu: la plata avansului, pentru ap. 8 din blocul 3 in valoare de ...
07Nov2020
Persoanele afiliate si dosarul preturilor de transfer
de
George Nitescu
valabil la 07 Nov 2020
Intrebare: Societatea A achizitioneaza materie prima de la societatea B, ambele societati sunt platitoare de TVA si depune D394. Unul dintre asociatii societatii A ce detine 30% din societate este asociat cu 50% in societatea B. Cele 2 societati sunt afiliate si trebuie bifat acest lucru in D394? Tot in ceea ce priveste afilierea, daca directorul economic al unei societati are si o societate in care e ...
31Oct2020
Precontract de vanzare-cumparare apartament nou in 2009
de
Constanta Popa
valabil la 31 Oct 2020
Intrebare: O societate a incheiat in noiembrie 2009 un precontract de vanzare-cumparare a unui apartament aflat in proprietate. Valoarea precontractului a fost de 60.000 euro, inclusiv TVA si trebuia sa se finalizeze pana la 20.12.2009. In decembrie 2009 s-au achitat 3000 euro. In ianuarie s-a facut act aditional la contract si s-au achitat inca 450.00 euro, persoana respectiva a intrat in posesia ...
29Sep2020
Tranzactii intre persoane cu asociati comuni. Pretul de transfer
de
Irina Dumitrescu
valabil la 29 Sep 2020
Intrebare: Societatile A, B si C au asociati comuni, persoane fizice. Societatea B factureaza catre societatea A servicii operare date pentru folosirea programului de gestiune realizat, totodata activ al societatii A. Societatea A factureaza catre C dreptul de folosire a licentei pentru un program de asigurari realizat de societatea A, active al societatii A.Este necesar si care dintre cele trei ...
04Sep2020
Vanzare software catre o firma. Persoana afiliata din Canada
de
Dana Hristu
valabil la 04 Sep 2020
Intrebare: O persoana fizica romana, rezident Canada are o firma in Romania neplatitoare de tva si o alta in Canada. Obiectul de activitate este realizarea de soft pentru nave. Vrea sa factureze realiarea softului din firma inregistrata in Romania catre firma din Canada.Ce impozite trebuie sa plateasca in Romania, atat ca persoana fizica, dar si juridica si daca exista conventie intre Canada si Romania? ...
29Aug2020
Vanzare autoturism complet amortizat administratorului societatii. Implicatii fiscale.
de
Elena Garofil
valabil la 29 Aug 2020
Intrebare: Societatea are un autoturism complet amortizat pe care doreste sa il vanda unuia dintre administratori la pretul de piata, stabilit de catre un evaluator independent, prin Raportul de evaluare. Ce implicatii sunt din punctul de vedere al preturilor de transfer? Trebuie intocmit dosarul preturilor de transfer? Cum se declara factura in D394? In cazul in care administratorul este si asociat, sunt ...
27Iul2020
Vanzare bun imobil cu incasare valoare in rate. Regim fiscal TVA. Regim contabil
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Iul 2020
Intrebare: Societatea vinde un imobil avand acelasi numar cadastral compus din teren intravilan construibil si o cladire construita inainte de 2007. Aceasta o vinde transferand dreptul de proprietate in luna august 2020 cand societatea cumparatoare achita o parte din valoare. Plata integrala se va face pana in august 2021. Ce riscuri de neincasare are societatea vanzatoare? Este legal sa transfere ...
25Iul2020
Persoane afiliate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Iul 2020
Intrebare: Societatea S are ca asociat X - persoana fizica cu 99% si Y - persoana fizica cu 1%. Sociatatea S are ca administrator societatea W ca urmare a unui contract de prestari servicii de managenent, inregistrat la Registrul Comertului. Societatea W are ca asociat unic si administrator persoana fizica X (de mai sus) si factureaza lunar societatii S un onorariu aferent de prestari servicii de management ...
Un produs marca