Consultanta specializata pentru CONTABILI 
31 intrebari si raspunsuri despre cerere de corectare oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 31 intrebari si raspunsuri
28Ian2021
Inregistrare eronata a unei facturi. Regularizare sume in decont ulterior
de
Vera Constantin
valabil la 28 Ian 2021
Intrebare: In data de 26.01.2021 (dupa depunerea declaratiilor aferente lunii decembrie 2020) am descoperit inregistrata o factura in luna august 2020 aferenta altei societati (avand mai multe societati, am inregistrat eronat pe o societate si am omis inregistrarea pe cealalta societate). Total factura 17.500 lei, cifra de afaceri aferenta 2020 - 20.000.000 lei. Cum pot corecta erorile respective, ...
18Nov2019
Corectarea erorilor materiale din decontul de TVA
de
Vera Constantin
valabil la 18 Nov 2019
Intrebare: In decontul de tva al lunii iulie 2019 am omis sa transcriem soldul sumei negative randul 44 al lunii iunie 2019 (formularul nou). Am primit o notificare de la ANAF pentru a depune o declaratie sau cerere de corectare.Cum procedez? Ce documente depun la ANAF pentru corectarea erorii materiale? Depun si un decont corect pentru luna iulie 2019 cu soldul negativ din luna iunie?
07Ian2010
Erori contabile si fiscale. Decont de TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 07 Ian 2010
Intrebare: Am depus decontul de TVA aferent lunii noiembrie in decembrie, iar ulterior, respectiv printre documentele lunii decembrie am gasit facturi de la furnizori emise in noiembrie, deci omise. Pentru declararea sumelor din aceste facturi, se pot trece la rd 25 din decont, "Regularizari taxa dedusa" sau trebuie sa fac cerere de corectare a erorilor?
08Apr2022
Corectie omisiune inregistrare TVA in regim de taxare inversa in decontul de TVA cod 300
de
Bajan Camelia
valabil la 08 Apr 2022
Intrebare: In anul 2021 am avut achizitii intracomunitare (din Germania) unde pe facturi nu este trecuta nicio cota sau suma TVA. Cand am facut inregistrarea facturilor in programul MENTOR, am selectat taxare inversa, moneda euro si curs euro din ziua facturarii.In declaratia 390 au aparut toate achizitiile intracomunitare, dar in D300 TVA nu au aparut ca achizitii intracomunitare - presupun ca nu au ...
14Feb2022
Facturi omise sau eronate in declaratiile de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 14 Feb 2022
Intrebare: In luna noiembrie s-a dublat o factura de venit catre un client din Suedia. Factura dublata nu a fost trimisa catre client. In aceeasi luna s-a inregistrat eronat o factura de furnizor primita din Germania cu o achizitie de masina din Germania (nu s-a bifat tva de 50% nedeductibila). In decembrie avem cateva facturi de la furnizor care nu au fost incadrate in decontul 300.Cum putem corecta ...
20Aug2021
Prescriere suma TVA de rambursat. Tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Aug 2021
Intrebare: O microintreprindere careia i s-a anulat din oficiu codul de TVA in octombrie 2012 din cauza depunerii deconturilor anterioare fara evidentiere de operatiuni, in ultimul decont depus, a avut la rd. 42 sold negativ de TVA. In luna octombrie 2020, in urma cererii de inregistrare in scopuri de TVA formularul 099, s-a depus pentru luna decembrie 2020 D300 in care s-a preluat acel sold negativ de TVA ...
20Iul2021
Corectarea aplicarii unei cote eronate de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 20 Iul 2021
Intrebare: Microintreprindere inregistrata in scop de TVA detine un bar in care serveste: bauturi alcoolice si nealcoolice, cafea, alimente nepreparate: alune, chipsuri, biscuiti etc., precum si bere la draft (la halba). Barul este amenajat cu mese si scaune asa incat se asigura un cadru adecvat care sa permita consumul bauturilor/alimentelor nepreparate. Servirea se realizeaza la masa de catre barmani ...
18Iul2021
Corectii datorate omisiunii inregistrarii documentelor justificative in evidenta contabila si fiscala
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Iul 2021
Intrebare: La 30 mai 2021 am preluat o firma si am constatat ca pentru anii 2019/2020 nu s-au inregistrat toate vanzarile si achizitiile. S-au operat o parte, ca sa putem depune bilantul pe 2020. Restul s-au inregistrat in mai 2021 pe corectii. Toate deconturile de tva pe 2020 si 2021 au fost depuse cu sume eronate, iar la randul 42 nu a fost preluata nicio suma de plata.Situatia se prezinta in felul ...
23Mai2021
Achizitii bunuri de la furnizor cu cod de TVA anulat din oficiu
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Mai 2021
Intrebare: Firma C primeste in luna mai 2021 a notificare de la ANAF prin care este instiintata ca in declaratia 394 aferenta lunii septembrie 2020 a declarat achizitii de la un partener inactiv - firma F. Firma F este un furnizor cu vechime, important, cu volume si valori mari. Ca urmare a expirarii duratei contractului de chirie pentru sediul social, firma F a fost declarata inactiva. In registrul ...
31Oct2020
Corectare raportare eronata valoare servicii intracomunitare. Procedura
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Oct 2020
Intrebare: Tocmai am observat ca in declaratia 300 facuta de programul de declaratii au fost inregistrate gresit prestarile de servicii intracomunitare. In loc sa fie la rd. 3, sunt la rd.14. Precizez ca firma presteaza servicii pentru parteneri din UE care au cod valid de TVA. Cum pot corecta aceste declaratii avand in vedere ca sunt si din 2019? Corectez si mai depun odata pentru fiecare luna?
08Iul2020
Sistemul TVA la incasare. Regularizare TVA colectata. Decont TVA cod 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Iul 2020
Intrebare: In data de 28.05.2020 am incasat in trezorerie suma de 15.150 lei, TVA colectat este de 2.418,91 lei. S-a omis listarea extrasului din data respectiva, deci nu s-a inregistrat in contabilitate si in decontul de TVA, respectiv declaratia 300. Se poate inregistra valoarea respectiva in luna iunie si cuprinsa in decontul de TVA aferent lunii iunie, sau trebuie sa modific jurnalul de vanzari pe ...
19Mai2020
Anularea accesoriilor in cazul corectarii erorilor din deconturile de taxa pe valoarea adaugata
de
Ela Dumitra
valabil la 19 Mai 2020
Intrebare: In baza OUG 69 din 2020, un contribuabil in cursul anului fiscal nu a declarat taxa pe valoarea adaugata colectata la exigibilitatea acesteia, declarand obligatia fiscala in lunile urmatoare cand a si achitat obligatia de plata rezultata pentru a beneficia de scutirea la plata a penalitatilor si dobanzilor.Trebuia sa refaca deconturile de tva si sa declare obligatia de plata la data la care a ...
15Iul2019
Corectarea erorilor din decontul de TVA. OPANAF nr. 3604/2015
de
Dana Hristu
valabil la 15 Iul 2019
Intrebare: Cum trebuie procedat pentru a corecta o eroare in decontul de TVA, ce consta in preluarea eronata a sumei de rambursat din decontul perioadei fiscale anterioare?
17Mar2019
Omiterea inregistrarii unei facturi. Regim fiscal si contabil
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Mar 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA lunar al carui domeniu de activitate este colectarea si vanzarea deseurilor feroase si neferoase de la si catre alte societati comerciale platitoare de TVA (deci aplica taxarea inversa) a emis in luna decembrie facturi catre diversi clienti, dar a omis sa predea la contabilitate o factura. Aceasta a fost predata la contabilitate la finalul lunii februarie.Cum se va ...
14Dec2018
Marja profitului. Corectarea erorilor materiale din decontul de taxa
de
Dana Hristu
valabil la 14 Dec 2018
Intrebare: Societatea A vinde autoturisme second-hand catre persoane fizice si persoane juridice cu TVA la marja (firma A este revanzatoare de masini second-hand). Din eroare vanzarile de marfuri fara drept de deducere au fost declarate la randul 14 si nu la randul 15 cum ar fi trebui sa fie corect. Cum trebuie sa fac corectia?
28Sep2018
Decont de TVA depus gresit. Corectarea erorilor materiale
de
Dana Hristu
valabil la 28 Sep 2018
Intrebare: Ce se intampla in cazul in care la depunerea prin intermediul spatiului virtual privat a declaratiei D300 s-a incarcat din greseala o declaratie eronata (pe zero) si care este posibilitatea depunerii unei declaratii rectificative pentru perioada aferenta in acest caz? Am incercat sa depun declaratia corecta insa in recipisa acesteia apare urmatoarea eroare regula: R_MULTI_D300: Exista deja o ...
30Iul2018
Declaratia recapitulativa cod 390. Erori materiale in decontul 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Iul 2018
Intrebare: Un administrator are doua societati comerciale. Societatea A nu este platitoare de TVA si nu este inregistrata in ROI si este platitoare de impozit micro.Societatea B este platitoare de TVA, este inregistrata in ROI si este platitoare de impozit micro. In luna aprilie Societatea A a emis o factura cu servicii intracomunitare catre o firma din Cehia si din greseala s-a inregistrat in ...
16Mai2018
Situatiile financiare ale clientilor incerti
de
Anca Ivanov
valabil la 16 Mai 2018
Intrebare: Pentru intocmirea situatiilor financiare anuale am urmatoarele situatii neclare:1. Am o confirmare de extras decont de la un furnizor debitor cu o diferenta in minus pentru societate doar ca nu am facut autofactura cu luna decembrie 2017. Mai pot face reglajul in luna decembrie 2017?2. Am inscriere la masa credala pentru mai multi clienti neincasati cu dosare publicate in buletinele de ...
01Mai2018
Corectare decont TVA
de
Irina Coma
valabil la 01 Mai 2018
Intrebare: Daca am avut un decont de TVA unde nu s-a preluat TVA de recuperat din decontul trecut si nu s-a corectat prin urmatorul decont in fisa platitor cum se poate corecta situatia?
25Sep2017
Rectificare achizitie intracomunitara. Monografie contabila
de
Anca Ivanov
valabil la 25 Sep 2017
Intrebare: In luna iulie 2017, am achizitionat doua utilaje agricole din UE in valoare de 215000 euro. Plata trebuia efectuata in lei la cursul BNR din ziua platii pe baza facturii proforme emise de reprezentantul de vanzari din Romania. Din eroare, plata se efectueaza la cursul BNR de la data emiterii facturii proforme. Se achita catre reprezentanta din Romania a furnizorului extern suma de 986.205 lei ...
31Mar2017
Corectii sectiune B in declaratia 300. Monografie contabila
de
Anca Ivanov
valabil la 31 Mar 2017
Intrebare: Cum se poate corecta o suma declarata incorect (mai mare) in sectiunea B si B1 din D300? Se poate inscrie suma corecta in primul decont urmator fara corelatie cu nici o alta suma in D300 si D394?
30Mar2017
Incadrare TVA la incasare eronata
de
Anca Ivanov
valabil la 30 Mar 2017
Intrebare: Societatea a aplicat TVA la incasare dar pe site-ul ANAF figureaza ca nu aplica TVA la incasare din anul 2014. Care sunt consecintele in cazul unui control de la finante daca este o eroare din partea noastra si ce ar trebui sa facem pentru a fi cu TVA la incasare?
14Feb2017
Corectii decont TVA. Preluarea eronata a sumelor din jurnale
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Feb 2017
Intrebare: In decontul din luna noiembrie 2016 la TVA deductibila am avut atat facturi de furnizori cu 20% TVA cat si facturi cu 24% TVA pentru stornare. Au fost cumulate toate la randul de 20% TVA deductibila si nu le-am separat pe randuri diferite (20% pe randul de 20% si ce era cu 24% pe randul de regularizari). Nu aveam corelatie pe randul de 20% TVA deductibila intre baza si TVA aferenta. Am avut si o ...
08Apr2016
Anulare factura emisa. Implicatii fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Apr 2016
Intrebare: In luna decembrie 2015 s-au emis in mod eronat pentru aceasi prestare doua facturi catre un client. Clientul a primit o singura factura, a platit si declarat in luna decembrie 394 doar o factura. Confirmarea de solduri de sfarsit de an a ajuns cu intarziere drept pentru care noi am declarat pentru luna decembrie 2015 ambele facturi. Avand TVA negativ de rambursat pentru luna decembrie 2015 ...
13Nov2014
Corectare deconturi de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 13 Nov 2014
Intrebare: O firma este platitoare de tva trimestrial si a efectuat achizitii intracomunitare.Cum se pot rectifica deconturile de TVA, care au fost depuse tot trimestrial.
06Nov2014
Corectare declaratii
de
Irina Coma
valabil la 06 Nov 2014
Intrebare: Declaratia 101 anuala (impozit pe profit).Se poate face rectificativa la ea in anul 2014 pentru anul 2012 (pentru acum 2 ani)?S-au descoperit erori in contarea din 2012 si s-a platit impozit pe profit mai mic la momentul respectiv.Procedura stiu ca este:- se corecteaza in contabilitatea anului 2014, eroarea din 2012, pe seama contului 117 si - se intocmeste rectificativa la declaratia ...
28Mar2014
Decontul de TVA. Corectie erori materiale
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 28 Mar 2014
Intrebare: Cum trebuie procedat daca in declaratia de TVA (decont 300) aferenta lunii decembrie 2013 apare o suma mai mare cu 100 lei fata de balanta lunii decembrie 2013 (cont 4423)? Se depun corectii?
21Feb2014
Evidentierea unei datorii in Decontul TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Feb 2014
Intrebare: Societate Comerciala, in anul 2009 i s-a repus cu decizie de impunere, un Tva suplimentar in valoare de 900.000 ron.In evidenta contabila,suma este evidentiata in analitic separat,dar in decontul de tva nu a fost inscris deoarece nu era prezuta aceasta speta.In ian.2014 S.C.are de recuperat sume dar adaugand tva suplimentar devine tva de plata.(In evidenta Anaf este inscrisa suma).Cum pot ...
06Mai2012
Erori materiale din decontul de TVA cod 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Mai 2012
Intrebare: O persoana juridica din Romania depune la AFP o cerere de corectare a unei erori materiale pentru decontul de TVA al lunii februarie 2012, prin care solicita inlocuirea la pozitia 3 din decontul de TVA ("Livrari de bunuri sau prestari de servicii pentru care locul livrariilocul prestarii este in afara Romaniei (in UE sau in afara UE ... etc.") a sumei declarate cu o alta suma. Conform OMEF ...
29Ian2012
Corectie TVA
de
Irina Coma
valabil la 29 Ian 2012
Intrebare: In luna oct 2011 am intocmit gresit decontul de TVA rezultand TVA de rambursat care a stins cele mai vechi debite ale obligatiei din sold. As dori sa depun la finante cerere de corectare de decont, acum, in luna ianuarie. Intrebarea mea este daca corectia se va face cu data cererii, adica va fi un debit nou pentru ANAF la care se vor calcula din nou penalitatile de 15%, daca nu, va fi platit in ...
Un produs marca