Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2212 intrebari si raspunsuri despre codul de tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 2212 intrebari si raspunsuri
22Aug2021
Achizitii de la furnizori inactivi si/sau cu codul de TVA anulat. Monografie contabila
de
Anca Ardelean
valabil la 22 Aug 2021
Intrebare: Firma platitoare de TVA si IMPOZIT PROFIT realizeaza achizitii (servicii subantrepriza in constructii) de la:1. Societate comerciala cu cod TVA anulat. Valoare factura: baza: 5.000 lei, TVA: 950 lei, total factura: 5.950 lei.Firma cu codul de TVA anulat comunica ca isi va recapata codul de TVA. Monografia contabila folosita la emiterea initiala a facturii este: % = 401 5.950 lei, 628 ...
20Apr2022
Furnizor cu codul de TVA anulat din oficiu. Formularul 311
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Apr 2022
Intrebare: O societate are codul de TVA anulat din 2014. Incepand cu anul 2017 si-a reluat activitatea, dar a emis facturi fara TVA. Ce se poate face in acest caz? Se depun declaratiile 311 pentru fiecare luna, incepand cu 2017 pana in prezent si se achita TVA, inclusiv dobanzi si penalitati de intarziere? Exista vreo modalitate pentru a evita acest lucru?
07Sep2021
Societate cu codul de TVA anulat din oficiu
de
Vera Constantin
valabil la 07 Sep 2021
Intrebare: SRL din Romania a avut codul de TVA anulat in perioada martie 2016 - 02 septembrie 2021. Pe toata perioada in care societatea a avut codul de TVA anulat, a desfasurat servicii de inchiriere pentru care a depus lunar D311 si a colectat TVA, insa nu a emis si nu a transmis clientului facturile fiscale, ci proforme fara TVA, deoarece clientul nu a acceptat sa plateasca TVA pentru care nu avea drept ...
07Iun2021
Societate in faliment cu codul de TVA anulat. Evidentierea TVA colectata in facturile emise catre beneficiari
de
Constanta Popa
valabil la 07 Iun 2021
Intrebare: Societate aflata in procedura falimentului, cu cod de tva anulat, obtine venituri din inchirierea unor imobile. Pentru aceste venituri colecteaza tva pe care il inregistreaza in contul 446, il declara prin decontul special 311 si il plateste la buget. 1. In aceste conditii este corect sa evidentieze tva in facturile emise, prin completarea sumei in coloana corespunzatoare tva sau trebuie sa ...
04Nov2020
Societate cu codul de TVA anulat din oficiu. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 04 Nov 2020
Intrebare: Societate cu codul de TVA anulata din oficiu. Care este monografia contabila si tratamentul fiscal pentru achizitii de bunuri si servicii de la firme platitoare de TVA?
29Iun2020
Corectare deducere din facturi emise de furnizor cu codul de TVA anulat din oficiu
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Iun 2020
Intrebare: In luna Iunie, la depunerea declaratiei 394 s-a constatat ca unul dintre furnizori are codul de TVA anulat din oficiu din 01.02.2018. Cu acest furnizor colaboram lunar si inca dinainte de 01.02.2018. Ei au intocmit facturile cu TVA, pe care l-am si dedus in aceasta perioada. Din pacate ei nu stiau ca au codul de TVA anulat. Cum se poate corecta deducerea TVA? Se trece la regularizare in ...
21Oct2019
Procedura de lucru privind colectarea si deducerea TVA in cazul unei societati careia i s-a anulat codul de TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 21 Oct 2019
Intrebare: Avem o societate careia i s-a anulat codul de TVA pentru ca nu a avut prelungit sediul. Ce se intampla cu TVA colectata si deductibila dupa anulare? Se plateste TVA colectata fara deducere tva? Facturile de vanzare se intocmesc cu TVA?
12Feb2019
Tratament TVA operatiuni ale unei firme din Romania desfasurate intr-o tara UE cu codul de TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 12 Feb 2019
Intrebare: Suntem o persoana juridica platitoare de TVA inregistrata in Romania, avem si un cod de TVA in Franta unde prestam servicii de intermediere. Pentru acele servicii colectam TVA si il platim statului francez. Facturile sunt emise pe codul de TVA din Franta. Noi le inregistram ca venituri in Romania. Aceste prestari de servicii trebuie declarate prin decontul de TVA desi sunt emise pe alt cod ...
26Apr2018
Achizitie marfa de la furnizor cu codul de TVA anulat din oficiu
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Apr 2018
Intrebare: Societatea A a primit o factura de marfa de la un furnizor care are codul de TVA anulat, si factura a fost emisa cu TVA. Astfel ca societatea A nu a dedus TVA aferenta acestei achizitii. Cum este corect sa se includa valoarea TVA, in valoarea marfii sau sa se inregistreze ca ajustare TVA? Cum se va declara aceasta achizitie in Decontul de TVA si in Declaratia 394?
22Nov2017
Persoana fizica cu codul de TVA anulat. Rezilierea antecontractului
de
Constanta Popa
valabil la 22 Nov 2017
Intrebare: O persoana fizica a construit si vandut apartamente. In urma unui control fiscal. a fost inregistrata ca platitor de TVA. Prin decizia de impunere s-a stabilit TVA de plata pentru toate apartamentele care, in perioada supusa verificarii, au fost vandute pe baza de contract sau care, pe baza antecontractelor de vanzare incheiate, au fost puse la dispozitia cumparatorilor. Persoana fizica a ...
03Mar2017
Recapatare codul de TVA. Societati inactive
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 03 Mar 2017
Intrebare: In anul 2016, societatea X are codul de TVA anulat (pentru inactivitate). Dupa anularea codului emite facturi de vanzare pentru care colecteaza TVA il declara prin D311 si il vireaza la stat. In luna noiembrie 2016 redevine platitor de TVA. Societatea poate aplica prevederile art. 11 alin. (6)-(9) din Codul fiscal respectiv sa factureze clientilor sai TVA colectat in perioada in care a avut codul ...
06Feb2017
Vanzare teren construbil si constructie veche. Persoana impozabila cu codul de TVA anulat din oficiu
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Feb 2017
Intrebare: O societate are codul de TVA anulat din anul 2013. Acum doreste sa vanda un teren construibil intravilan si o cladire veche care nu au nici o legatura intre ele drept localizare. Cum se emit facturile de vanzare din punct de vedere al TVA? La terenul construibil se aplica taxarea inversa iar la cladirea veche se aplica scutirea de TVA? Care este monografia contabila?
02Dec2016
Furnizor cu codul de TVA anulat din oficiu. Exercitarea dreptului de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Dec 2016
Intrebare: O societatea comerciala achizitioneaza doua mijloace fixe (baraci) de la un furnizor in luna octombrie 2016. Prima factura este in data de 05.10.2016 si a doua factura in 17.10.2016. La data depunerii decontului de TVA, la verificarea partenerului pe site-ul ANAF, societatea furnizoare apare inactiva si cu codul de TVA anulat. Fima care a cumpart mijlocul fix ce data ia in calcul - data de ...
10Oct2016
Codul de TVA anulat din oficiu. Consecinte fiscale negative
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Oct 2016
Intrebare: O societate este declarata inactiva la data de 10.06.2016 ca urmare a expirarii sediului si a fost reactivata incepand cu data de 30.09.2016. Codul de TVA a fost si el anulat din oficiu la data de 10.06.2016 si urmeaza sa fie obtinut (reactivat) dupa depunerea formularelor 099 si 088. Incepand cu data de 01.10.2016 societatea poate emite facturi catre clienti? Care sunt implicatiile dpdv al TVA ...
30Dec2022
Reinregistrare in scopuri de TVA. Colectare TVA pentru perioada in care a fost anulat codul de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 30 Dec 2022
Intrebare: O PFA este suspendata in noiembrie 2020 de la Registrul Comertului pentru concediu de maternitate. In 08.12.2020 se anuleaza codul de tva conform art. 316 alin. 11 lit. b. In 16 noiembrie 2022 se activeaza PFA la Registrul Comertului. Pe 21 noiembrie incaseaza o factura de 400.000 lei de la Herbelife prin autofacturare intocmita fara tva, deoarece nu figurau pe site-ul ANAF ca platitoare de TVA. ...
14Oct2022
Declaratia 394. Furnizor cu codul de TVA anulat din oficiu. Mod de raportare
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Oct 2022
Intrebare: In cazul in care o societate primeste facturi emise de parteneri inactivi/cu codul fiscal anulat, ce suma va declara in declaratia 394 la partener de tip 2, valoarea totala a facturii (inclusiv tva) sau doar baza acesteia, fara a declara tva de pe factura?
10Oct2022
Furnizor cu codul de TVA anulat din oficiu. Restrictii la cumparator privind deducerea TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Oct 2022
Intrebare: Avem un furnizor caruia i-a fost anulata temporar inregistrarea in scopuri de tva. El ne-a emis factura cu tva.Cum procedam cu factura? Noi avem dreptul de a deduce tva?
12Sep2022
TVA neexigibila la renuntarea la codul de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 12 Sep 2022
Intrebare: O societate a solicitat iesirea de la platitor de TVA, decizie comunicata in data de 12.08.2022. A fost cu tva la incasare, iar perioada a fost trimestriala. In luna august a desfasurat activitate si a incasat/platit si dupa data de 12.08.2022.Cum trebuie sa procedez in legatura cu D300, D394? Pentru ce a incasat dupa 12.08.2022 trebuie depusa D307/D311 sau cum evidentiez tva colectata/dedusa ...
30Aug2022
Codul de tva anulat pentru o societate platitoare de tva la incasare. Implicatii fiscale si contabile
de
Diana Popescu
valabil la 30 Aug 2022
Intrebare: O societate este platitoare de tva la incasare. Incepand cu data de 01.07.2022 a fost anulat din oficiu codul de platitor de tva. Cum se inregistreaza TVA aferenta facturilor intocmite inainte de 01.07.2022 si care sunt achitate dupa aceasta data? Devine aceasta TVA exigibila?
27Iul2022
Persoana impozabila cu codul de TVA anulat din oficiu. Consecinte fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Iul 2022
Intrebare: O societate a fost declarata in 2013 in registrul persoanelor inactive, intrucat a solicitat la Registrul Comertului sa isi suspende activitatea. Societatea nu este platitoare de TVA. In 2018 societatea si-a schimbat codul CAEN principal si a inceput sa desfasoare activitate. Societatea nu a mai facut la finante cerere de reactivare. In 2021 societatea a desfasurat activitati de servicii foto ...
09Mar2022
Persoana impozabila cu codul de TVA anulat din oficiu. Prestari intracomunitare de servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Mar 2022
Intrebare: O PFA cu norma de venit servicii it emite facturi lunar catre o societate din Polonia (cu taxare inversa). In luna 08.2021 i s-a anulat din oficiu codul de TVA pentru declaratii nedepuse. Societatea a emis in continuare facturi. Daca cere reinregistrarea in scopuri de TVA are obligatia sa colecteze TVA pentru facturile emise catre Polonia in perioada in care a avut codul de TVA anulat?
03Mar2022
Factura emisa de o societate careia i-a fost anulat codul de TVA
de
Diana Popescu
valabil la 03 Mar 2022
Intrebare: Am urmatoarea situatie: o societate platitoare de TVA, la luna aprilie 2021, a emis o factura de avans marfa catre un beneficiar. In luna mai 2021, ca urmare a unui control inopinat, de la Antifrauda, s-au sigilat depozitele societatii, aceasta fiind in imposibilitate sa livreze marfa contractata. In luna februarie 2022, s-au desigilat depozitele, dar societatea, datorita faptului ca a depus ...
05Oct2021
Codul de TVA pentru operatiuni intracomunitare
de
Anca Ivanov
valabil la 05 Oct 2021
Intrebare: Firma nou infiintata ABC SRL neplatitoare de TVA presteaza servicii it pentru o firma din UE si pentru o alta firma non UE. In a doua luna va depasi pragul de 10.000 euro pentru prestari de servicii in afara Romaniei si va trebui sa isi ia cod de TVA intracomunitar? Daca va presta servicii it doar pentru firma din afara UE, ii va mai trebui cod de TVA sau nu conteaza fiindca pertenerul nu este in ...
30Aug2021
Vanzare bunuri cand codul de TVA este anulat
de
Anca Ivanov
valabil la 30 Aug 2021
Intrebare: O societate de amanet al carui cod de tva a fost anulat din oficiu, vinde bijuteriile neridicate de catre perosanele care le-au amanetat catre o alta persoana juridica (marfuri). Pentru livrarile efectuate este obligata societatea sa depuna declaratia 311 si sa plateasca TVA la bugetul de stat? Bijuteriile sunt inregistrate in contabilitate in contul 371, iar vanzarea lor inregistrata in ...
17Iun2021
Prestator din Romania inregistrat in regim special. Codul de TVA utilizat la emiterea facturilor
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Iun 2021
Intrebare: O institutie de invatamant superior este neplatitoare de TVA, dar pentru achizitiile intracomunitare de bunuri si servicii are cod de TVA. Pentru serviciile prestate de catre societati din afara UE (ex. taxe publicare articole in reviste in SUA, achizitie de softuri) ce cod fiscal dam furnizorilor pentru facturare (cel de TVA sau cel de neplatitor de TVA) si care este obligatia declararii in ...
10Iun2021
Recuperarea si renuntarea la codul de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 10 Iun 2021
Intrebare: O societate neplatitoare de tva achizitioneaza marfuri si desfasoara activitate pana la un moment dat, cand inchide punctul de lucru, dar ramane cu stoc de marfa (la 17.01.2017), deci pentru marfa nu s-a dedus tva. Ulterior desfasoara activitate de inchiriere, unde depaseste plafonul de tva, se inregistreaza in scopuri de tva (01.03.2018), iar incepand cu 22.02.2019 ii este anulat din oficiu, ...
17Mar2021
Stabilirea perioadei fiscale a TVA in cazul societatilor care au avut codul de TVA anulat
de
Simona Stanculescu
valabil la 17 Mar 2021
Intrebare: In cifra de afaceri pentru stabilirea perioadei fiscale privind TVA intra si veniturile inregistrate in perioada in care firma a avut TVA anulat conform art 316 alin 11 (a fost in registrul contribuabililor inactivi) pentru expirare sediu?
10Apr2020
Solicitare trecere la neplatitor de TVA cand societatea are codul de TVA anulat
de
Olguta Crevelescu
valabil la 10 Apr 2020
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA careia i s-a anulat inregistrarea in scopuri de TVA din oficiu, potrivit dispozitiilor art. 316 alin. (11) lit. c) din Legea nr. 227/2015, poate solicita la cerere trecerea societatii la neplatitor de TVA? Care sunt pasii de urmat si declaratiile ce trebuie depuse?
24Mar2020
Achizitie bunuri de la furnizor cu codul de TVA. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Mar 2020
Intrebare: Am primit o factura cu TVA de la o firma a carei inregistratre in scopuri de TVA apare anulata. Cum se inregistreaza factura? Se deduce TVA? Daca nu, cum o inregistram in decontul 300 si declaratia 394? Daca dupa o perioada de timp isi reactiveaza inregistrarea de TVA cum se procedeaza atunci?
25Feb2020
Livrare intracomunitara de bunuri. Furnizor cu codul de TVA anulat din oficiu. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Feb 2020
Intrebare: O societate cu sediul in Romania este platitoare de TVA, dar cu cod de TVA anulat din oficiu. Efectueaza livrari de bunuri in UE catre un platitor de TVA. Cum intocmim factura? Colectam TVA? Declaram prin D311? Este obligatotiu sa-l platim sau putem regulariza in primul decont 300 dupa reactivare?
Un produs marca