Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2212 intrebari si raspunsuri despre codul de tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 2212 intrebari si raspunsuri
09Iun2022
Livrare locala in Germania. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Iun 2022
Intrebare: O SRL din Romania este platitoare de tva. Vinde prin platforma Amazon SUA, UK si cateva marketplace-uri din Europa produse finite pe care le produce in Romania. SRL-ul trimite marfa in depozitul Amazon din SUA, UK si Germania, iar de acolo se ocupa Amazon de distribuirea catre clientii din SUA, UK si Europa. SRL are coduri de tva de UK, DE si inca din cateva tari UE, iar din aprilie 2022 s-a ...
26Mai2022
Achizitie servicii de la furnizor cu cod de TVA anulat
de
Bajan Camelia
valabil la 26 Mai 2022
Intrebare: Pentru prestarea unui serviciu de transport am primit de la un furnizor care la data facturarii avea codul de TVA anulat - o factura cu TVA. Concret, furnizorul a avut codul de TVA anulat din data de 01.05.2022 si pana in 24.05.22 cand a fost reinregistrat in scopuri de TVA, iar factura este emisa in data de 03.05.2022.Care este monografia contabila aplicabila acestei facturi din punctul de ...
26Apr2022
Achizitie telefon prin Emag. Tratament fiscal
de
Adela Oncescu
valabil la 26 Apr 2022
Intrebare: Societatea A din Romania este platitoare de TVA. Achizitioneaza de pe platforma Emag un telefon. Factura este emisa cu TVA romanesc de 19%, de catre un furnizor din Cehia care, pe langa codul de TVA din Cehia, detine un cod valid de TVA din Romania.Care este tratamentul acestei facturi din prisma declaratiilor 300/390/394?
19Apr2022
Prestari servicii intracomunitare
de
Anca Bilas
valabil la 19 Apr 2022
Intrebare: O PFA romana incheie un contract de prestari servicii (pentru depunere declaratii la Fondul de Mediu din Romania) cu o societate rezidenta fiscal in Irlanda, dar care este inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Care va fi regimul TVA al facturilor emise de PFA romana catre societatea Irlandeza? E nevoie ca PFA sa obtina cod de TVA la nivel intracomunitar? PFA va emite facturile catre ...
16Apr2022
Cod de tva anulat. Depunere D311
de
Elena Garofil
valabil la 16 Apr 2022
Intrebare: O societate cu tva lunar la incasare are codul de tva anulat in perioada 01.02.2022 - 10.03.2022. Pentru februarie am depus D311. Pentru martie cum trebuie sa procedez? Depun D311 pentru perioada 01-10 martie si D300 pentru perioada 11-31 martie? Taxa pentru care nu am avut drept de deducere in perioada 01.02.2022 - 10.03.2022 o regularizez acum, in decontul lunii martie? Cum completez ...
05Apr2022
Suspendare sau radiere PFA. Obligatii fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 05 Apr 2022
Intrebare: O PFA care are ca obiect de activitate servicii de it este pe norma de venit. Avand in vedere ca nu mai presteaza servicii pe PFA, ar vrea sa inchida PFA sau sa-l suspende. Ce implica fiecare operatiune - cea de suspendare si cea de inchidere? Se duce la Registrul Comertului si apoi la ANAF pentru codul de tva.
04Apr2022
Anulare cod de TVA din oficiu. Facturi emise fara TVA
de
Elena Garofil
valabil la 04 Apr 2022
Intrebare: La o firma a inceput o inspectie fiscala pe tva pentru perioada ianuarie 2016, decembrie 2020. Firma are codul de tva anulat din oficiu din 01.04 2016 conform art 316 alin 11. Dupa anularea codului a emis facturi fara tva. Nu s-a depus declaratia 311.Care sunt consecintele in aceasta situatie?
03Apr2022
Servicii de promovare pentru beneficiar din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Apr 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA (de tipul afiliate marketing). Presteaza servicii de promovare pe piata din USA. Mai exact, pe platforme de vanzare de genul Amazon sunt companii Vendor care vand produse si companii afiliate (care promoveaza produsele diferitilor vendori). Compania de fata de tip afiliate isi alege ce oferte sa promoveze prin mijloacele interne. Pentru fiecare vanzare ...
02Apr2022
Societate cu cod de TVA anulat. Reglare solduri balanta
de
Constanta Popa
valabil la 02 Apr 2022
Intrebare: Am preluat o firma care nu mai are activitate din anul 2010. A fost platitoare de tva. S-a anulat codul de tva incepand cu data de 01.08.2012, dar in balanta sunt solduri la anumite conturi.Legal, cum as putea sa scap de soldurile conturilor din balanta, deoarece firma doreste sa inceapa o noua activitate pe aceasta societate? Am incercat sa vad de unde vin sumele din aceste conturi, dar ...
31Mar2022
PFA neplatitor de TVA. Prestare de servicii catre o firma din Olanda. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 31 Mar 2022
Intrebare: O PFA neplatitoare de TVA are cod CAEN secundar 5222 "Activitati de servicii anexe transportului pe apa". A prestat servicii de marinarie catre o firma din Olanda, platitoare de TVA (codul fiscal apare in VIES), astfel: s-a dus fizic la bordul navei beneficiarului cat a fost nevoie (10-20 zile) si a prestat servicii de timonier. Acesta a emis 3 facturi pana in prezent, fara TVA, care au fost deja ...
23Mar2022
Ajustari TVA dupa reluarea codului de TVA. Inregistrari contabile. Decont de TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 23 Mar 2022
Intrebare: O societate a avut codul de TVA anulat din oficiu 2 luni din 2021. In aceasta perioada a emis facturi fara TVA si nu a dedus TVA la achizitii. A depus declaratia 311 pentru lunile respective, pentru care a platit 19% TVA la valoarea facturilor emise. Pentru achizitiile facute in perioada anularii TVA poate deduce TVA aferenta acestora? Daca da, ce articol contabil trebuie sa faca si la ce ...
22Mar2022
Achizitie servicii electronice de la prestator din Australia
de
Vera Constantin
valabil la 22 Mar 2022
Intrebare: O societatea din Romania este neplatitoare de TVA, dar inregistrata special in scopuri de TVA pentru achizitii intracomunitare de servicii. Achizitioneaza un abonament lunar la Canva Pro, site de design si grafica de la o societate din Australia. Codul de TVA al societatii din Australia este de forma EU123456789. Factura este emisa fara TVA. Care este monografia contabila? Care sunt ...
07Mar2022
Livrare intracomunitara de bunuri. Client din stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Mar 2022
Intrebare: Societatea noastra are un client in Ucraina, iar livrarea materii prime de catre societatea noastra se facea in Ucraina. Firma din Ucraina face parte dintr-un grup multinational, iar cei de la grup au decis ca livrarea sa se faca in depozitul grupului din Germania, ca urmare a conditiilor din Ucraina, urmand ca de acolo ei sa livreze materia prima in Ucraina. Clientul din Ucraina ne-a solicitat ...
07Mar2022
Achizitii servicii efectuate de o persoana neinregistrata in scopuri de TVA. Tratament TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 07 Mar 2022
Intrebare: ONG neplatitoare de TVA in Romania, dar inregistrata in scopuri de TVA pentru operatiuni intracomunitare primeste factura de servicii (acces de folosire a unei platforme online), pe care este mentionat "no GST" de la o companie din Australia. Pe factura este inscris codul de TVA valabil in Romania (cel fara RO).Care este tratamentul TVA in acest caz? Se declara operatiunea prin D301 si se ...
06Mar2022
Comert cu amanuntul. Inregistrare TVA in regim special sau inregistrare in regim normal prin optiune
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Mar 2022
Intrebare: Va rog sa imi acordati consultanta cu privire la o societate comerciala nou infiintata, inregistrata ca neplatitoare de TVA, dar care urmeaza sa achizitioneze online bunuri intracomunitare din Polonia si sa le vanda in Romania.Ce declaratii online trebuie intocmite pentru a obtine un cod special de TVA? Este bine ca societatea sa devina platitoare de TVA (prin optiune?). Ce declaratie trebuie ...
17Feb2022
Cod de TVA anulat
de
Gabi Popescu
valabil la 17 Feb 2022
Intrebare: Societatea X este societate nerezidenta. Este inregistrata direct la TVA in Romania incepand din luna iunie 2021. Nu efectueaza in perioada iulie - decembrie 2021 tranzactii din sfera TVA. Depune D300 fara tranzactii si pierde inregistrarea la TVA incepand cu 01.01.2022. In luna ianuarie, fara sa stie ca a pierdut codul de TVA, societatea X realizeaza in Romania urmatoarele ...
16Feb2022
Furnizor in regim special de scutire. Mod de emitere factura pentru livrari intracomunitare de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Feb 2022
Intrebare: O firma este neplatitoare de TVA, dar are cod special de TVA pentru achizitii intracomunitare. Livreaza bunuri catre firme din Ungaria. Una dintre firme este platitoare de tva (a comunicat un cod valid de tva), iar celalalt este neplatitor de TVA. Cum intocmim factura pentru firma neplatitoare de tva? Cu TVA 0? Cum intocmim factura pentru firma platitoare de TVA care a comunicat un cod valid ...
14Feb2022
Livrari catre persoane fizice prin Amazon
de
Anca Ivanov
valabil la 14 Feb 2022
Intrebare: O persoana juridica romana ABC SRL inregistrata in scopuri de TVA are drept obiect de activitate "Comert cu produse cosmetice". Vinde pe platforma Amazon. Firma din Romania achizitioneaza marfa din Polonia intr-un depozit al societatii Amazon din Germania. Vanzarea se realizeaza prin platforma Amazon catre persoane fizice din Germania si catre persoane fizice din alte state membre. Pentru ...
28Ian2022
Cod de tva anulat. Corectare situatie fiscala
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Ian 2022
Intrebare: O SC cu cod de TVA anulat din 01.02.2013 pentru nedepunere deconturi de TVA a emis facturi de prestari servicii incepand cu data de 01.01.2016, fara sa se tina cont de codul de TVA anulat. Actualul administrator nu a stiut de codul de TVA anulat. In decembrie 2021 se efectueaza un control din partea ANAF si se emite o decizie de impunere pentru obligatiile de plata aferente TVA din anii 2019 si ...
16Ian2022
Operatiuni complexe privind comercializarea marfurilor realizate de o societate romaneasca. Aspecte fiscale, contabile si procedurale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 16 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala cu sediul social in Romania este microintreprindere si cu tva trimestrial. Are ca obiect de activitate comert cu amanuntul prin intermediul caselor de comenzi sau prin internet. Societatea achizitioneaza marfa din China. Marfa pleaca din China in urmatoarele destinatii: depozitul Amazon din SUA, depozitul Amazon din Canada si in Romania. Exista facturi de marfa separate ...
14Ian2022
Import servicii. Factura cu TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Ian 2022
Intrebare: O societate este neplatitoare de TVA, dar are cod special de TVA pentru operatiuni intracomunitare. A achizitionat servicii de acces la o baza de date (plan renewal monthly) de la o societate din SUA (Monday) care a inscris pe factura cod TVA EU. Societatea din SUA a emis factura in dolari cu TVA romanesc de 19%. Societatea din Romania nu a transmis catre prestator codul de TVA special, ci a ...
13Ian2022
Raportare suma TVA rezultata din ajustare negativa
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Ian 2022
Intrebare: O SRL cu activitate in constructii a fost platitoare de tva (i-a fost anulat codul de tva, intrucat nu a mai desfasurat activitate timp de doi ani). Are in stoc scriptic la 31.12.2021, materiale de constructii. Aceste materiale nu exista fizic, ele au fost folosite la lucrarile de constructii, dar nu s-a facut bon de consum. Cu ocazia inventarierii la sfarsitul anului, ar trebui sa se ...
24Dec2021
Anulare cod de TVA. Vanzare casute. Facturare avansuri
de
Elena Garofil
valabil la 24 Dec 2021
Intrebare: O societate care are codul de TVA anulat din oficiu din data de 01.08.2017, factureaza in decembrie 2021 avans pentru vanzarea de casute (cazare turistica) si terenul aferent acestora. Valoarea avansului este 600.000 lei. Aceasta suma se incadreaza in calculul cifrei de afaceri pentru trecerea la platitoare de TVA? In ianuarie 2022 trebuie sa depun la ANAF documentele pentru inregistrarea in ...
07Dec2021
Redobandire cod TVA anulat. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 07 Dec 2021
Intrebare: SRL cu cod de tva anulat din oficiu (in perioada 08.2016-11.2021) factureaza in aceasta perioada fara tva. Nu deduce TVA. In urma controlului desfasurat de ANAF se colecteaza tva pentru facturile emise. Conform reglementarilor, urmeaza a se deduce tva pentru achizitiile din perioada in care codul de tva a fost anulat. Tot in aceasta perioada, societatea a achizitionat servicii intracomunitare. ...
18Nov2021
Societate din Romania inregistrata in scop de TVA si in Italia
de
Dana Hristu
valabil la 18 Nov 2021
Intrebare: Societatea A este microintreprindere. Este inregistrata in scop de tva in Romania si inregistrata fiscal in Italia (are cod valid de tva din Italia). Societatea B este inregistrata in scop de TVA in Romania cu obiect de activitate leasing de personal. Factureaza lunar catre societatea A costurile cu personalul pus la dispozitia societatii A pentru ingrijire persoane in Italia. Societatea B emite ...
16Nov2021
Achizitie locala in Bulgaria
de
Elena Garofil
valabil la 16 Nov 2021
Intrebare: O universitate de stat din Romania deruleaza un proiect in parteneriat cu o universitate din Bulgaria. In cadrul proiectului se efectueaza lucrari de cercetare. Pentru efectuarea acestor lucrari este nevoie de achizitia unor materiale consumabile de la o firma din Bulgaria. Materialele consumabile nu ajung insa la universitatea din Romania. Raman la universitatea din Bulgaria.Pentru aceasta ...
13Nov2021
Corectare facturi dupa reinregistrarea in scopuri de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Nov 2021
Intrebare: SC a avut codul de tva anulat din oficiu in anul 2013. In perioada 2013-2021 a emis facturile fara tva. Contabila stia ca societatea e neplatitoare de tva. A recuperat codul de tva in anul 2021. Tot in anul 2021 a avut si un control fiscal si asa a descoperit ca trebuia sa emita facturile cu tva. Storneaza facturile emise in urma fara tva si emite facturi cu tva. Problema este ca unul dintre ...
25Oct2021
Servicii arhitectura bun imobil din Franta. Regim fiscal in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Oct 2021
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA factureaza servicii de arhitectura de interior catre un partener din Franta. Societatea are cod de tva luat pentru tranzactii intracomunitare. Cum emitem factura pentru partenerul din Franta? Pe factura trebuie trecut codul de TVA intracomunitar? Cum intocmim factura? Fara TVA? In ce declaratii includem aceasta factura? Cine plateste TVA aferent prestarilor de ...
22Oct2021
Anulare cod de tva. Implicatii fiscale si contabile
de
Diana Popescu
valabil la 22 Oct 2021
Intrebare: O microintreprindere era platitoare de TVA la trimestru. In data de 30.07.2021 i-a fost anulat codul de TVA din oficiu, ca urmare a expirarii sediului. Contabilitatea a aflat de anularea codului de TVA acum in luna octombrie.1. Ce declaratii trebuie sa depunem acum la trimestru avand in vedere anularea codului de TVA si trebuie depuse si pentru luna iulie alte declaratii?2. Cum procedam cu ...
20Oct2021
Activitati de constructii pe teritoriul Germaniei. TVA. Impozit. Lipsa A1-consecinte
de
Irina Dumitrescu
valabil la 20 Oct 2021
Intrebare: O societate care are ca si obiect de activitate lucrari de constructii ale cladirilor rezidentiale si nerezidentiale (cod CAEN 4120) urmeaza sa presteze actvitati de amenajari si finisaje ale cladirilor pe Teritoriul Uniunii Europene (Germania), lucrari pe care le va presta catre clienti persoane juridice, cu materialele clientului. Societatea urmeaza sa angajeze cetateni romani, moldoveni si ...
Un produs marca